2 Расчет эксплуатационных расходов

Наряду с капитальными вложениями, годовые эксплуатационные расходы имеют важное значение при оценке экономической эффективности внедрение новой техники.

Годовые эксплуатационные расходы на вычислительную сеть определяются по следующей формуле:

Эр = ФОТ + Оед.соц.н. + А + М + Sэл. + Sпр

где ФОТ – затраты на оплату труда обслуживающего персонала в год;

Оед.соц.н. – единый социальный налог;

М – расходы на материалы и запчасти;

А – амортизация основных фондов;

Sэл. – затраты на электроэнергию;

Sпр. – производственные и прочие расходы.

Годовой фонд оплаты труда включает в себя:

• годовой фонд должностных окладов производственного персонала, определяемый, как произведение численности работников на соответствующий должностной оклад;

• премии в размере 30% от годового фонда должностных окладов;

• уральский коэффициент в размере 15%.

Численность штата рассчитывается по нормам времени на эксплуатацию и техобслуживание оборудования сети. При определении численности штата среднемесячная норма рабочего времени принимается равной 169,2 часа на одного сотрудника. В данном проекте нормы времени на эксплуатацию и техобслуживание оборудования сети примем за 507,6 часов. Это соответствует штату, состоящему из 3 человек. Расчет ФОТ обслуживающего персонала сведём в таблицу 3.

Таблица 3 – Расчет фонда оплаты труда технического персонала.

Наименование должностей	Количество сотрудников	Месячный фонд оплаты труда	Годовой фонд оплаты труда
Начальник службы	1	30000	360000
Инженер	1	25000	300000
Техник	1	10000	120000
Итого:	3		780000
Премиальные 30%			234000
Уральские 15%			117000
Всего:	3		1131000

Рассчитаем размер единого социального налога (26,2% от фонда оплаты труда). В данный налог входят отчисления в пенсионный фонд, на медицинское страхование, социальное страхование, а также отчисления на травматизм и профессиональные заболевания.

Расчёт производится по формуле:

ЕСН = ФОТ∙0,262

ЕСН = 1566000∙0,262=296322 руб.

Амортизационные отчисления составляют 6,2% от основных фондов и рассчитываются по формуле:

А = ОФ∙0,062

Расходы на материалы и запчасти включают в себя расходы на содержание и текущий ремонт оборудования. Для расчётов используется средний показатель, а именно – 500 рублей на порт смонтированной сети. Расчёт производится по формуле:

М = S руб∙С сети

М = 500∙220= 110000 рублей

Расходы на электроэнергию определим в зависимости от потребляемой мощности всего сетевого оборудования (36кВт) и тарифов на электроэнергию (1 руб. 20 коп. кВт/час):

Sэл = Р∙24∙356∙1,2 руб.

Sэл = 36∙24∙356∙1,2=378432 руб.

Прочие расходы составляют 10% от суммы затрат по вышеперечисленным статьям и рассчитываются по формуле:

Sпр = 0,1∙(ФОТ+ЕСН+А+М+Sэл)

Таблица 4 – Структура эксплуатационных расходов

Статьи расходов	Сумма расходов, руб.	Структура расходов, %
Годовой фонд оплаты труда	1131000
Единый социальный налог	296322
Амортизационные отчисления
Материалы и запчасти	110000
Электроэнергия	378432
Прочие расходы
Итого		100

Возмещение затрат, связанных с развитием корпоративной сети, будет происходить через амортизационные отчисления. Амортизационные отчисления являются частью стоимости основных фондов, которые ежегодно переносятся на себестоимость предоставляемых услуг, а накапливаясь, после реализации этих услуг, являются источником обновления основных средств.

Для информационных сетей организации изначально не преследуется цель сокращения рабочих мест сотрудников, экономии средств, отводимых на трудовой процесс. Построение корпоративной сети проводится с целью увеличения количества обслуживаемых клиентов, установки единого регламента проведения различных операций, повышения качества обслуживаемых клиентов, обеспечения коллективной работы служащих, работающих в территориально удаленных подразделениях и для достижения прочих целей.

В связи с этим вычисление показателей экономической эффективности не представляется возможным, а эффект от построения корпоративной сети можно определить только на качественном уровне.