Практичне заняття №2

Бал.

рах.

УСЬОГО, грн

На

01.01.200Х

На

01.04.200Х

1

2

3

4

І-IV

V-VI

АКТИВИ

1001

Банкноти та монети в касі банку

324615

417006

1002

Банкноти та монети в касі безбалансових установ банку

4110

16173

1003

Банкноти та монети в обмінних пунктах

83549

104334

100

Банкноти та монети

412274

537513

10

Готівкові кошти

412274

537513

1200

Кореспондентський рахунок у Національному банку України

1218015

987140

120

Кошти до запитання в Національному банку України

12

Кошти у Національному банку України

1218015

987140

1420

Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються

1069240

760665

1426

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами

-106161

-44544

142

Боргові цінні папери, що рефінансуються НБУ, в портфелі банку на інвестиції

963079

716121

14

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ

963079

716121

1500

Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках

81293

655845

150

Кошти до запитання в інших банках

81293

655845

1511

Гарантійні депозити в інших банках

1682

-

1512

Інші короткосфокові депозити, які розміщені в інших банках

527393

7800985

1518

Нараховані доходи за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

1563

19684

151

Строкові депозити, які розміщенні в інших банках

545808

7820669

1521

Кредити овернайт, які надані іншим банкам

1149440

-

1523

Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам

249440

1310389

1528

Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам

451

985

152

Кредити, які надані іншим банкам

1399331

1311374

15

Кошти в інших банках

2026432

9787888

1

Казначейські та міжбанківські операції

4619800

12028662

2050

Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

5098720

4397095

2056

Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

1488760

834000

2058

Нараховані доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

74961

91400

205

Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно- імпортними операціями

6662441

5322495

2062

Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

3540621

2591018

2065

Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

18412

19958

2066

Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

493440

398067

206

Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

4052473

3009043

20

Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності

10714914

8331538

2202

Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби

412234

85265

2205

Довгострокові кредити, які надані фіз. особам на поточні потреби

14092

15638

220

Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам

426326

100903

22

Кредити, які надані фізичним особам

426326

100903

2400

Резерви під нестандартну заборгованість

-14816

-631977

240

Резерви під заборгованість за кредитами, які надані клієнтам

-14816

-631977

24

Резерви під заборгованість за кредитами, які надані клієнтам

-14816

-631977

2809

Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

1195

320

280

Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами

1195

320

28

Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами

1195

320

2

Операції з клієнтами

11127619

7800784

3203

Акті та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені фінансовими (небанківськими) установами, у портфелі банку на інвестиції

3

3

3205

Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції

230865

3227

320

Акті та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку та інвестиції

230868

3230

32

Цінні папери в портфелі банку на інвестиції

230868

3230

3400

Господарські матеріали на складі

13839

9400

340

Господарські матеріали

13839

9400

3410

Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі

28001

19453

341

Малоцінні та швидкозношувані предмети

28001

19453

34

Товарно-матеріальні цінності

41840

28853

3500

Витрати майбутніх періодів

6194

6591

350

Витрати майбутніх періодів

6194

6591

3510

Дебіторська заборгованість із придбання господарських матеріалів і малоцінних швидкозношуваних предметів

1089

90

3519

Інша дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

51293

2735

351

Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

52382

2825

3520

Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами

12753

946

352

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

12753

946

3540

Дебіторська заборгованість з придбання іноземної валюти та банківських матеріалів за рахунок банку

35490

34399

354

Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

35490

34399

3550

Аванси працівникам банку на витрати з відрядження

396

2185

3551

Аванси працівникам банку на господарські витрати

1261

1035

3559

Інша дебіторська заборгованість працівників банку

112

568

355

Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

1769

3788

3570

Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування

246

584

357

Інші нараховані доходи

246

584

35

Інші активи банку

108834

49133

3800

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

67546

632681

380

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

67546

632681

38

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів і балансуючі рахунки

67546

632681

3900

Рахунки, що відкриті в установах банку, які розташовані в Україні

651701

492134

3902

Розрахунки за ресурсами, наданими установам банку, які розташовані в Україні

1327171

1672017

390

Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку, які розташовані в Україні

1978872

2164І51

39

Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку

1978872

2164151

3

Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання

2427960

2878048

4109

Вкладення в інші асоційовані компанії

2

130001

410

Вкладення в асоційовані компанії

2

130001

41

Вкладення в асоційовані компанії

2

130001

4300

Нематеріальні активи

3904235

3858892

4309

Зношеність нематеріальних активів

-674

-2366

430

Нематерішіьні активи

3903561

3856526

43

Нематеріальні активи

3903561

3856526

4400

Операційні основні засоби

8841365

8627825

4409

Зношеність операційних основних засобів

-147899

-209710

440

Операційні основні засоби

8693466

8418115

4438

Завершені капітальні вкладення за операційними основними засобами, прийнятими в операційний лізинг

237811

2113

443

Капітальні вкладення в операційні основні засоби

237811

2113

44

Операційні основні засоби

8931277

8420228

4

Довгострокові вкладення, основні засоби та нематеріальні активи

12834840

12406755

Усього актив

31010219

35114249

І-ІV

ПАСИВИ

1600

Кореспондентські рахунки інших банків

1

—

160

Кошти до запитання інших банків

1

—

1612

Короткострокові депозити інших банків

501963

7800985

1618

Нараховані витрати за строковими депозитами інших банків

2691

20684

16

Строкові депозити інших банків

504654

7821669

1621

Кредити овернайт, які отримані від інших банків

1300000

950000

1623

Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків

1425288

800900

1628

Нараховані витрати за кредитами, які отримані від інших банків

1197

1682

162

Кредити, які отримані від інших банків

2726485

1752582

16

Кошти інших банків

3231140

9574251

1

Казначейські та міжбанківські операції

3231140

9574251

2600

Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності

122505

1474269

2602

Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності

97

715

2604

Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності

51

2588

260

Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності

1225653

1477572

2610

Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності

217470

469498

2618

Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарської діяльності

8004

8554

261

Строкові кошти суб'єкті господарської діяльності

225474

478052

2620

Поточні рахунки фізичних осіб

1206404

998410

262

Кошти до запитання фізичних осіб

1206404

998410

2630

Короткострокові депозити фізичних осіб

4741304

4458178

2638

Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб

121086

128607

263

Строкові кошти фізичних осіб

4862390

4586785

26

Кошти клієнтів банку

7519921

7540819

2900

Кредиторська заборгованість клієнтів за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів

232720

11776

2903

Кредиторська заборгованість клієнтів за недіючими рахунками

292

1565

2909

Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

47061

30170

290

Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

280073

43511

29

Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами

280073

43511

2

Операції з клієнтами

7799994

7584330

3600

Доходи майбутніх періодів

956

2451

360

Доходи майбутніх періодів

956

2451

3619

Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

20894

7447

361

Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

20894

7447

3620

Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами

85200

4487

362

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

85200

4487

3631

Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за дивідендами

96

115

363

Розрахунки з акціонерами

96

115

3678

Інші нараховані витрати

213

110

367

Інші нараховані витрати

213

110

36

Інші пасиви банку

107359

14520

3720

Кредитові суми до з'ясування

4350

1285

372

Кредитові суми до з'ясування

4350

1285

37

Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки

4350

1285

3800

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

515980

970707

3801

Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

67546

632681

3801

Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

-515980

-970707

380

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

67546

632681

380

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

0

0

38

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів і балансуючі рахунки

67546

632681

38

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів і балансуючі рахунки

0

0

3901

Рахунки, що відкриті для установ банку, які розташовані в Україні

504824

531444

3903

Розрахунки за ресурсами, отриманими від установ банку, які розташовані в Україні

1278344

1271053

390

Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку, які розташовані в Україні

1783168

1802497

39

Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку

1783168

1802497

3

Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання

1962423

2450983

Усього зобов'язань

12993557

19609564

V

КАПІТАЛ

5000

Сплачений, зареєстрований статутний капітал банку

6750000

6750000

500

Зареєстрований статутний капітал банку

6750000

6750000

5020

Загальні резерви

105245

007628

5021

Резервні фонди

752

24532

502

Загальні резерви банку

105997

142160

5030

Прибутки минулих років

357810

2292470

503

Результати минулих років

357810

2292470

50

Статутний капітал та інші фонди банку

7213807

9184630

5100

Результат переоцінки основних засобів

10802855

6320055

510

Результат переоцінки основних засобів

10802855

6320055

51

Результат переоцінки основних засобів

10802855

5

Капітал банку

18016662

15504685

Усього капітал

18016662

15504685

Усього пасив

31010219

35114249

VI

ДОХОДИ

6010

Процентні доходи за коштами до запитання в банках

1998

1376

6012

Процентні доходи за короткостроковими депозитами в банках

83536

79576

6014

Процентні доходи за овернайт у банках

23489

26160

6016

Процентні доходи за овердрафтом та короткостроковими кредитами банку

61995

92614

601

Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках

171018

199726

6020

Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом

6

9

6025

Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

505589

999609

6026

Процентні доходи за іншими кредитами суб'єктам господарської діяльності в поточну діяльність

2714459

1066246

602

Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності

3220054

2065864

6042

Процентні доходи за кредитами фізичним особам на поточні потреби

199283

65008

604

Процентні доходи за кредитами фізичним особам

199283

65008

6051

Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у портфелі банку на інвестиції

432351

183071

605

Процентні доходи за цінними паперами

432351

183071

6080

Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

105762

102500

608

Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

105762

102500

60

Процентні доходи

4128468

2616169

6100

Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банку

3748

3948

6104

Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків

613

521

6109

Інші комісійні доходи за операціями з банками

1229

2435

610

Комісійні доходи за операціями з банками

5590

6904

6110

Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів

245167

135230

6113

Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів

1368

2257

6114

Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів

139371

36541

6119

Інші комісійні доходи за операціями для клієнтів

4125

6512

611

Комісійні доходи за операціями з клієнтами

390032

180540

61

Комісійні доходи

395622

187444

6204

Результат від торгівлі іноземною валютною та банківськими металами

109568

107674

6204

Результат від торгівлі іноземною валютною та банківськими металами

-55900

-2357

620

Результат від торговельних операцій

53668

105317

62

Результат від торговельних операцій

53668

105317

6395

Доходи від оперативного лізингу

360

1878

6397

Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями

28700

19404

6399

Інші банківські операційні доходи

4480

2983

639

Інші банківські операційні доходи

33540

24265

63

Інші банківські операційні доходи

33540

24265

6702

Зменшення резерву під заборгованість за кредитами, які надані клієнтові

500

500

670

Зменшення резервів за заборгованістю

500

500

67

Зменшення резервів

500

500

6800

Непередбачені доходи

54108

51128

680

Непередбачені доходи

54108

51128

68

Непередбачені доходи

54108

51128

6

Доходи

4665906

2984823

Усього доходи

4665906

2984823

VII

ВИТРАТИ

7012

Процентні витрати за короткостроковими депозитами інших банків

242322

63363

7014

Процентні витрати за кредитами овернайт інших банків

112188

37042

7016

Процентні витрати за іншими короткостроковими кредитами інших банків

256400

160087

701

Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків

610910

260492

7020

Процентні витрати за коштами до запитання суб'єктів господарської діяльності

27775

7863

7021

Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від суб'єктів господарської діяльності

18876

62972

702

Процентні витрати за коштами суб'єктів господарської діяльності

46651

70835

7040

Процентні витрати за коштами до запитання фізичних осіб

564635

182979

7041

Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від фізичних осіб

670410

570575

704

Процентні витрати за коштами фізичних осіб

1235045

753554

7080

Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

105772

104359

708

Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

105772

104359

7095

Процентні витрати за фінансовим лізингом, який отриманий від клієнтів

966

5431

709

Інші процентні витрати

966

5431

70

Процентні витрати

1999344

1194671

7100

Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування

6953

11197

7103

Комісійні витрати за операціями з цінними паперами

150

2547

7104

Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів

72862

2624

7109

Інші комісійні витрати

19897

42820

710

Комісійні витрати

99862

59188

71

Комісійні витрати

99862

59188

7396

Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру

6753

74561

7397

Штрафи, пені, сплачені за банківськими операціями

744

3090

7399

Інші банківські операційні витрати

10120

94566

739

Інші банківські операційні витрати

17617

172217

73

Інші банківські операційні витрати

17617

172217

7400

Основна та додаткова заробітна плата

426091

110487

7401

Внески на державне соціальне страхування

163300

59264

7402

Інші обов'язкові перерахування на заробітну плату

31636

29556

7403

Матеріальні допомога та інші соціальні виплати

360

17800

740

Витрати на утримання персоналу

621387

217107

7411

Податок на землю

2390

2455

7419

Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток

123330

97545

741

Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток

125720

100000

7420

Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів

31009

22583

7421

Витрати на утримання орендованих основних засобів та нематеріальних активів

21905

5564

7423

Амортизація

152824

123899

742

Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів

205738

152046

7430

Витрати на комунальні послуги

19513

10038

7431

Господарські витрати

84398

23998

7432

Витрати на охорону

103993

27372

7433

Інші експлуатаційні та господарські витрати

12727

10307

743

Інші експлуатаційні та господарські витрати

2206331

71715

7440

Витрати на СЕП

23171

9905

7441

Витрати на інші системи банківського зв'язку

2663

2983

7442

Поштово-телефонні витрати

66320

18680

744

Витрати на телекомунікації

92154

31568

7450

Витрати на аудит

7200

3400

7451

Витрати на підготовку кадрів

757

5863

7452

Витрати на відрядження

21658

9244

7454

Представницькі витрати

23790

15956

7455

Витрати на маркетинг та рекламу

26865

62555

7456

Спонсорство та доброчинність

3810

5550

745

Супутні небанківські операційні витрати

84080

102568

7499

Інші небанківські операційні витрати

14350

2044

749

Інші небанківські операційні витрати

14350

2044

74

Інші небанківські операційні витрати

1364060

677048

7701

Відрахування в резерв під заборгованість інших банків

17555

19853

7702

Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам

98772

639601

7705

Відрахування в резерв під можливі витрати за сумнівною

дебіторською заборгованістю та іншими активами банку

410121

7230

770

Відрахування в резерв

526448

663684

77

Відрахування в резерв

526448

663684

7800

Непередбачені витрати

15664

4135

780

Непередбачені витрати

15664

4135

78

Непередбачені витрати

15664

4135

7900

Податок на прибуток

192873

64164

790

Податок на прибуток

192873

64164

79

Податок на прибуток

192873

64164

7

Витрати

4215868

2835107

Усього витрат

4215868

2835107

РЕЗУЛЬТАТ

450038

149716