Решение Журнал хозяйственных операций за январь.
№ п/п |
Документ |
Наименование хоз. операции |
Расчет |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
|
|
9 января |
|
|
|
|
|
|
Касса |
|
|
|
|
1 |
ПКО №36 |
Поступило от ООО "Чайка" по с/ф № 4926 от 23.12.2008. |
|
10 000,00 |
50 |
62 |
2 |
ПКО №37 |
Поступило от Самойловой Т.В. |
|
10 000,00 |
50 |
51 |
3 |
РКО №47 |
Выплачена з/п Самойловой Т.В. за декабрь 2008г. |
|
10 000,00 |
70 |
50 |
4 |
РКО № 48 |
Выдано ООО "Беркут" ч/з Зайцева Н.И. по с/ф № 326 от 23.12.2008. |
|
7 200,00 |
60 |
50 |
5 |
РКО № 49 |
Выдано Коневу И.Н. под отчет |
|
300,00 |
71 |
50 |
|
|
Расчетный счет |
|
|
|
|
6 |
П/п № 52 |
Перечислены взносы в ПФР - страховая часть |
|
1 830,00 |
69/2.1 |
51 |
7 |
П/п № 53 |
Перечислены взносы в ПФР - накопительная часть |
|
1 070,00 |
69/2.2 |
51 |
8 |
П/п № 54 |
Перечислен НДФЛ |
|
1 500,00 |
68/НДФЛ |
51 |
9 |
П/п № 56 |
Перечислены взносы ТФОМС - 2% |
|
257,00 |
69/3.2 |
51 |
10 |
П/п № 57 |
Перечислены взносы ФСС |
|
540,00 |
69/1.1 |
51 |
11 |
П/п № 58 |
Перечислены взносы ФСС - несчастный случай |
|
170,00 |
69/1.2 |
51 |
12 |
П/п № 59 |
Перечислены взносы ФФОМС |
|
103,00 |
69/3.1 |
51 |
13 |
П/п № 36 |
Получено от ООО "Скиф" по с/ф 4522 от 15.12.2011. |
|
100 000,00 |
51 |
62 |
|
|
10 января |
|
|
|
|
14 |
с/ф №3288 |
Отгружена ГП ООО "Скиф", в т.ч. НДС |
|
451 350,00 |
62 |
90/1 |
15 |
с/ф №3288 |
НДС по продаже |
451350*18/118 |
68 850,00 |
90/3 |
68/НДС |
|
|
12 января |
|
|
|
|
16 |
с/ф №2624 |
Приняты материалы от ООО "Луч" |
|
71 500,00 |
10 |
60 |
17 |
с/ф №2624 |
НДС |
71500*18% |
12 870,00 |
19 |
60 |
|
|
15 января |
|
|
|
|
18 |
с/ф № 4832 |
Отгружена ГП ООО "Чайка", в т.ч. НДС |
|
361 080,00 |
62 |
90/1 |
19 |
с/ф № 4832 |
НДС по продаже |
361080*18/118 |
55 080,00 |
90/3 |
68/НДС |
|
|
18 января |
|
|
|
|
20 |
с/ф №1825 |
Приняты материалы от ООО "Кедр" |
|
96 300,00 |
10 |
60 |
21 |
с/ф №1825 |
НДС |
96300*18% |
17 334,00 |
19 |
60 |
|
|
21 января |
|
113 634,00 |
|
|
|
|
Касса |
|
|
|
|
22 |
ПКО № 38 |
Принято от ООО "Скиф" |
|
8 950,00 |
50 |
62 |
23 |
ПКО № 39 |
Возврат подотчетной суммы от Иванов Ю.Н. |
|
3 860,00 |
50 |
71 |
24 |
ПКО № 40, чек |
Принято от Самойловой Т.В. на хоз.нужды |
|
30 000,00 |
50 |
51 |
25 |
РКО № 50 |
Выдано под отчет Коневу И.Н. |
|
23 000,00 |
71 |
50 |
26 |
РКО № 51 |
Выдано под отчет Иванову Ю.Н. |
|
20 000,00 |
71 |
50 |
27 |
РКО № 52 |
Выдано под отчет Сидорову К.П. |
|
9 000,00 |
71 |
50 |
|
|
Расчетный счет |
|
|
|
|
28 |
П/п № 60 |
Перечислено ООО "Луч" по с/ф №4522 от 15.11.2004. |
|
60 000,00 |
60 |
51 |
29 |
П/п № 61 |
Перечислено ООО "Кедр" по с/ф №48333 от 20.11.2004. |
|
50 000,00 |
60 |
51 |
30 |
П/п № 62 |
Перечислено ОАО "Новосибирскэнерго" по с/ф № 1146 от 31.12.2008. |
|
8 400,00 |
76 |
51 |
31 |
П/п № 24 |
Принято от ООО "Чайка" по с/ф №4832 от 15.12.2008. |
|
90 000,00 |
51 |
62 |
|
|
31 января |
|
|
|
|
32 |
с/ф № 1146 |
Акцептован счет ОАО "Новосибирскэнерго" за электроэнергию |
|
18 000,00 |
20 |
76 |
33 |
с/ф № 1146 |
НДС |
18000*18% |
3 240,00 |
19 |
76 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислена заработная плата |
|
|
|
|
34 |
Расчетная ведомость |
Начислена заработная плата за январь |
31500-400 |
31 100,00 |
20 |
70 |
35 |
р/б |
Начислен больничный лист |
|
400,00 |
69/1.1 |
70 |
36 |
р/б |
Начислен НДФЛ |
|
2 017,00 |
70 |
68/НДФЛ |
37 |
р/б |
Начислены взносы в ФСС |
|
899,00 |
20 |
69/1.1 |
38 |
р/б |
Начислены взносы в ПФ - страховая часть |
|
7 062,50 |
20 |
69/2.1 |
39 |
р/б |
Начислены взносы в ПФ - накопительная часть |
|
997,50 |
20 |
69/2.2 |
40 |
р/б |
Начислены взносы в ФФОМС |
|
961,00 |
20 |
69/3.1 |
41 |
р/б |
Начислены взносы в ТФОМС |
|
620,00 |
20 |
69/3.2 |
42 |
р/б |
Начислены взносы в ФСС - от несчастного случая - 1,7% |
|
527,00 |
20 |
69/1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Авансовые отчеты |
|
|
|
|
|
|
Конев И.Н. |
|
|
|
|
43 |
Кв. ПКО №183 |
Оплачено ООО "Луч" |
|
7 400,00 |
60 |
71 |
44 |
Кв. ПКО №203 |
Оплачено ООО "Луч" |
|
15 000,00 |
60 |
71 |
45 |
Копия чека |
Для основного производства |
|
39,00 |
20 |
71 |
|
|
Иванов Ю.Н. |
|
|
|
|
46 |
кв. к ПКО № 138 |
Оплачено ООО"Кедр" |
|
19 000,00 |
60 |
71 |
|
|
Сидоров К.П. |
|
|
|
|
47 |
авиабилеты |
Стоимость авиабилетов |
|
3 051,00 |
20 |
71 |
48 |
авиабилеты |
Стоимость авиабилетов |
|
3 051,00 |
20 |
71 |
49 |
счет гостиницы |
Стоимость проживания в гостинице |
|
1 017,00 |
20 |
71 |
50 |
|
НДС |
|
1 281,00 |
19 |
71 |
51 |
р/б |
Суточные |
|
500,00 |
20 |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
52 |
Накладная |
Списаны материалы в производство |
|
180 000,00 |
20 |
10 |
53 |
р/б |
Начислена амортизация ОС |
63000/10/12 |
525,00 |
20 |
2 |
54 |
р/б |
Начислена амортизация НМА |
13000/5/12 |
216,67 |
20 |
5 |
55 |
|
Отражена себестоимость ГП |
НЗП нач+ОД20-НЗП кон |
240 866,67 |
43 |
20 |
56 |
|
Поступила на склад готовая продукция |
|
308 168,00 |
90/2 |
43 |
57 |
р/б |
Определен финансовый результат |
ОК90-ОД90 |
380 332,00 |
90/9 |
99 |
Ведомости аналитического учета по синтетическим счетам 60, 62, 71, 76.
60 – расчеты с поставщиками. Накопительные ведомости.
ООО «Беркут»
Хозяйственная операция |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Остаток на начало месяца |
|
7 200,01 |
||
4 |
7 200,00 |
|
|
|
Итого |
7 200,00 |
|
0,00р. |
0,00р. |
ООО «Кедр»
Хозяйственная операция |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
Остаток на начало месяца |
|
49 999,99 |
|||
20 |
|
113 634,00 |
|
|
|
29 |
50 000,00 |
|
|
|
|
46 |
19 000,00 |
|
|
|
|
Итого |
69 000,00 |
113 634,00 |
|
94 633,99 |
|
ООО «Луч»
Хозяйственная операция |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Остаток на начало месяца |
|
60 000,00 |
||
16 |
|
84 370,00 |
|
|
28 |
60 000,00 |
|
|
|
43 |
7 400,00 |
|
|
|
44 |
15 000,00 |
|
|
|
Итого |
82 400,00 |
84 370,00 |
|
61 970,00 |
Оборотная ведомость по учету расчетов с поставщиками
Организация - поставщик |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо конечное |
|||
Дебет |
Кредит |
Приход |
Расход |
Дебет |
Кредит |
|
ООО "Беркут" |
|
7 200,00 |
7 200,00 |
|
|
0,00 |
ООО "Кедр" |
|
49 999,99 |
69 000,00 |
113 634,00 |
|
94 633,99 |
ООО "Луч" |
|
60 000,00 |
82 400,00 |
84 370,00 |
|
61 970,00 |
Итого |
|
117 199,99 |
158 600,00 |
198 004,00 |
|
156 603,99 |
62 – расчеты с покупателями. Накопительные ведомости.
ООО «Скиф»
Хозяйственная операция |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Остаток на начало месяца |
108950 |
|
||
13 |
|
100 000,00 |
|
|
14 |
451 350,00 |
|
|
|
22 |
|
8 950,00 |
|
|
Итого |
451 350,00 |
108 950,00 |
451 350,00 |
|
ООО «Чайка»
Хозяйственная операция |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Остаток на начало месяца |
100000 |
|
||
1 |
|
10 000,00 |
|
|
18 |
361 080,00 |
|
|
|
31 |
|
90 000,00 |
|
|
Итого |
361 080,00 |
100 000,00 |
361 080,00 |
|
Оборотная ведомость по учету расчетов с покупателями
Организация - покупатель |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо конечное |
|||
Дебет |
Кредит |
Приход |
Расход |
Дебет |
Кредит |
|
ООО "Скиф" |
108 950,00 |
|
451 350,00 |
108 950,00 |
|
|
ООО "Чайка" |
100 000,00 |
|
361 080,00 |
100 000,00 |
|
|
Итого |
208 950,00 |
|
812 430,00 |
208 950,00 |
812 430,00 |
|
71 – расчеты с подотчетными лицами. Накопительные ведомости.
|
Конев И.Н. |
|
||
Хозяйственная операция |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Остаток на начало месяца |
|
300,00 |
||
5 |
300,00 |
|
|
|
25 |
23 000,00 |
|
|
|
43 |
|
7 400,00 |
|
|
44 |
|
15 000,00 |
|
|
45 |
|
39,00 |
|
|
Итого |
23 300,00 |
22 439,00 |
561,00 |
|
|
Иванов Ю.Н. |
|
||
Хозяйственная операция |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Остаток на начало месяца |
|
|
||
23 |
|
3 860,00 |
|
|
26 |
20 000,00 |
|
|
|
46 |
|
19 000,00 |
|
|
Итого |
20 000,00 |
22 860,00 |
|
2 860,00 |
|
Сидоров К.П. |
|
||
Хозяйственная операция |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Остаток на начало месяца |
|
|
||
27 |
9 000,00 |
|
|
|
47 |
|
3 051,00 |
|
|
48 |
|
3 051,00 |
|
|
49 |
|
1 017,00 |
|
|
50 |
|
1 281,00 |
|
|
51 |
|
500,00 |
|
|
Итого |
9 000,00 |
8 900,00 |
100,00 |
|
Оборотная ведомость по учету расчетов с подотчетными лицами
Подотчетное лицо |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо конечное |
|||
Дебет |
Кредит |
Приход |
Расход |
Дебет |
Кредит |
|
Конев И.Н. |
|
300,00 |
23 300,00 |
22 439,00 |
561,00 |
|
Иванов Ю.Н. |
|
|
20 000,00 |
22 860,00 |
|
2 860,00 |
Сидоров К.П. |
|
|
9 000,00 |
8 900,00 |
100,00 |
|
Итого |
0,00 |
300,00 |
52 300,00 |
54 199,00 |
661,00 |
2 860,00 |
76 – расчеты с различными дебеторами и кредиторами. Накопительная ведомость.
ООО «Новосибирскэнерго»
Хозяйственная операция |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Остаток на начало месяца |
|
8 400,00 |
||
30 |
8 400,00 |
|
|
|
32 |
|
18 000,00 |
|
|
33 |
|
3 240,00 |
|
|
Итого |
8 400,00 |
21 240,00 |
|
21 240,00 |
Сальдо-оборотная ведомость по синтетическим счетам за январь.
|
||||||
№ счета |
Остаток на начало |
Обороты за месяц |
Остаток на конец |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
63 000,00 |
|
|
|
63 000,00 |
|
02 |
|
3 000,00 |
|
525,00 |
|
3 525,00 |
04 |
13 000,00 |
|
|
|
13 000,00 |
|
05 |
|
500,00 |
|
217,00 |
|
717,00 |
10 |
99 322,00 |
|
167 800,00 |
180 000,00 |
87 122,00 |
|
19 |
19 159,00 |
|
34 725,00 |
|
53 884,00 |
|
20 |
46 300,00 |
|
248 567,00 |
240 867,00 |
54 000,00 |
|
43 |
90 000,00 |
|
240 867,00 |
308 168,00 |
22 699,00 |
|
50 |
24 980,00 |
|
62 810,00 |
69 500,00 |
18 290,00 |
|
51 |
60 452,00 |
|
190 000,00 |
163 870,00 |
86 582,00 |
|
60 |
|
117 200,00 |
158 600,00 |
198 004,00 |
|
156 604,00 |
62 |
208 950,00 |
|
812 430,00 |
208 950,00 |
812 430,00 |
|
68/НДС |
|
|
|
123 930,00 |
|
123 930,00 |
68/НДФЛ |
|
1 500,00 |
1 500,00 |
2 017,00 |
|
2 017,00 |
69/12 |
|
170,00 |
170,00 |
527,00 |
|
527,00 |
69/11 |
|
540,00 |
940,00 |
899,00 |
|
499,00 |
69/21 |
|
1 830,00 |
1 830,00 |
7 062,50 |
|
7 062,50 |
69/22 |
|
1 070,00 |
1 070,00 |
997,50 |
|
997,50 |
69/31 |
|
103,00 |
103,00 |
961,00 |
|
961,00 |
69/32 |
|
257,00 |
257,00 |
620,00 |
|
620,00 |
70 |
|
10 000,00 |
12 017,00 |
31 500,00 |
|
29 483,00 |
71 |
|
300,00 |
52 300,00 |
54 199,00 |
661,00 |
2 860,00 |
76 |
|
8 400,00 |
8 400,00 |
21 240,00 |
|
21 240,00 |
80 |
|
210 000,00 |
|
|
|
210 000,00 |
84 |
|
270 293,00 |
|
|
|
270 293,00 |
90 |
|
|
812 430,00 |
812 430,00 |
|
|
99 |
|
|
|
380 332,00 |
|
380 332,00 |
Итого |
625 163,00 |
625 163,00 |
2 806 816,00 |
2 806 816,00 |
1 211 668,00 |
1 211 668,00 |