- •Тема 1. Учёт денежных средств.
- •Задача 1.3.
- •Журнал - ордер №1 по счёту 50 «Касса» за январь 20…г. По ооо «Маяк»
- •Ооо «Маяк»
- •1.6. Задача
- •Ведомость №2 по счёту 51 «Расчетные счета» за январь 20…г.
- •Журнал-ордер №2 по счёту 51 «Расчетные счета» за январь 20…г.
- •Задача 1.8 Учет расчетов с подотчетными лицами
Тема 1. Учёт денежных средств.
Задание 1.1. Учет кассовых операций.
Составить следующие виды документов:
чек на получение наличных денег с расчётного счёта в кассу (операция 1 задача 1.2);
приходный кассовый ордер;
расходный кассовый ордер;
объявление на взнос наличными;
журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;
кассовую книгу (отчёт кассира);
учетные регистры по счету 50 «Касса».
Задача 1.2 Составить корреспонденции счетов по кассовым операциям: (остаток денежных средств на 01.01.20__г. – 70 000 руб.)
№ опер |
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма руб. |
1 |
11.01 |
По чеку №573512 с расчётного счёта получено на: -выплату заработной платы по платежной ведомости № 1 -командировочные расходы |
150 000
17 000 |
2 |
11.01 |
Выдано главному инженеру Ершову Г.М. на командировочные расходы (приказ о командировании № 7 от 11.01….) |
17 000 |
3 |
11.01 |
Выдана заработная плата за 2 половину декабря по платёжной ведомости № 24 |
145 000 |
4 |
11.01 |
Получено от ИП Соколовой И.И. за реализованную продукцию |
60 000 |
5 |
11.01 |
Выдано специалисту отдела снабжения Чижову А.М. по доверенности № 56 на комплектующие материалы |
30 000 |
6 |
12.01 |
Выдано бухгалтеру Петровой Н.С. на приобретение канцелярских принадлежностей |
2 000 |
7 |
12.01 |
Получено от зав. складом Орловой Н.М в погашении недостачи материалов |
700 |
8 |
12.01 |
Возвращен краткосрочный займ от ООО «Заря» |
60 000 |
9 |
12.01 |
Получено от Петровой Н.С. остаток подотчётной суммы |
200 |
10 |
13.01 |
Выявлен излишек кассовой наличности при инвентаризации (акт инвентаризации №1) |
1 000 |
11 |
13.01 |
Выдана материальная помощь Макарову В.Н. (заявление утверждено директором) |
3 000 |
12 |
13.01 |
Получены от туристического агентства путевки на санаторно-курортное лечение |
25 000 |
13 |
14.01 |
Сдана на расчётный счёт депонированная заработная плата |
15 000 |
14 |
16.01 |
Выдано Ершову Г.И. в возмещение перерасхода по подотчётной сумме (авансовый отчёт № 2) |
5800 |
15 |
14.01 |
Получено от работников в возмещение части стоимости путёвок на санаторно - курортное лечение |
5 000 |
16 |
14.01 |
Выданы алименты Николаевой А.Ф. |
12 000 |
17 |
14.01 |
Получено от покупателей за реализованные материалы |
20 000 |
18 |
15.01 |
Получено в погашение дебиторской задолженности |
12 000 |
19 |
14.01. |
Выдана депонированная з/п |
6140 |
20 |
15.01. |
Получено от ООО «Восход» погашение дебиторской задолженности |
12 000 |
21 |
15.01. |
Выдан беспроцентный займ работнику предприятия |
10000 |
22 |
16.01 |
По чеку №573513 с расчётного счёта получено на:
|
8 000 10 000 |
23 |
17.01. |
Выдано зам. главного бухгалтера на приобретение нормативно-законодательной литературы |
4 000 |
24 |
17.01 |
Выдано начальнику отдела сбыта Щеглову А.С. на командировку |
10 000 |
25 |
17.01. |
ИП Петрову Г.И. выдано за оказанные услуги (перевозку груза) |
3 000 |
26 |
18.01 |
Получено от покупателей за реализованную продукцию |
100 000 |
27 |
18.01 |
Выручка торговой точки сдана инкассатору |
100 000 |
28 |
18.01 |
Выдана недостача денежных средств в кассе |
1500 |
29 |
19.01 |
Поступило от Иванова И.Н. за товары, проданные в кредит Агапову В.И. |
3 500 |
30 |
19.01 |
Выдано Агапову В.И. по доверенности № 46 специальные инструменты |
17 000 |
31 |
20.01 |
Внесено в кассу за порчу имущества Ивановым М.Ю. |
2 000 |
32 |
21.01 |
Внесено в кассу за выполнение за аренду помещения |
2 500 |
33 |
21.01 |
Выдано Щеглову А.С. в возмещение перерасхода |
2720 |
34 |
21.01 |
Внесена в кассу сумма недостачи |
1500 |