Практична робота №1

Тема: Облік касових операцій (2 години)

Мета: навчитися заповнювати первинні касові документи, вести касову книгу, звіт касира та складати регістри синтетичного обліку касових операцій; набути навичок складання кореспонденції рахунків по рахунку 30 «Каса».

Матеріали і обладнання:

1.Прибутковий касовий ордер;

2.Видатковий касовий ордер;

3. Грошовий чек;

4. Заявка на переказ готівки;

5. Касова книга;

6. Журнал-ордер 1 с.-г.

Порядок виконання завдання:

1. Заповнити первинні документи за 1 серпня поточного року на підставі наступних умов:

   1. Прибутковий касовий ордер № 115. Отримано від Петренка А.І виручку за реалізоване молоко на ринку на суму 167,40 грн., в тому числі ПДВ 20% - 27,90 грн.;

   2. Прибутковий касовий ордер № 116. Гутарова В.А. повернула кошти з підзвіту, що не були витрачені в сумі 200,00 грн.

   3. Видатковий касовий ордер № 94. Видано під звіт Король І.А. аванс на витрати у відрядженні в сумі 1200,00 грн.

   4. Видатковий касовий ордер № 95. Внесено виручку на поточний рахунок № 26008300050267 в сумі 5000,00 грн.

2. Заповнити грошовий чек на отримання коштів з поточного рахунку № 26008300050267 для видачі заробітної плати на суму 25120,00 грн.

3. Зробити записи в касовій книзі на основі складених прибуткових і видаткових касових ордерів, враховуючи, що залишок коштів на початок місяця становив 8000,00 грн.

4. Перевірити звіти касира за 01.08 та за період 02-31.08 поточного року і проставити в них кореспондуючі рахунки по всіх господарських операціях.

5. На основі звітів касира зробити записи в Журналі-ордері №1 с.-г. по рахунку 30 «Каса».

6. Підрахувати залишок по касі на кінець місяця, звірити його із залишком у Касовій книзі.

Додаток 2

До Положення про ведення

касових операцій у національній валюті України

Типова форма КО-1

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ 30811330

ТОВ «За мир»

Л і н і я в і д р і з у

(найменування підприємства (установи, організації))

(найменування підприємства (установи, організації))

Прибутковий касовий ордер № _____ від «__» ________________ 20 __ р.

Квитанція до прибуткового касового ордера № __ від «__» ________________ 20 __ р.

Кореспонду-ючий рахунок, субрахунок

Код аналі-тичного рахунку

Сума цифрами

Код цільового призначення

Прийнято від

Прийнято від

Підстава:

Підстава:

Сума

Сума

грн.

коп.

(словами)

(словами)

грн. коп.

Додатки:

М.П.

Головний бухгалтер

(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер

Одержав касир

(підпис, прізвище, ініціали)

(підпис, прізвище, ініціали)

Касир

(підпис, прізвище, ініціали)

Додаток 2

До Положення про ведення

касових операцій у національній валюті України

Типова форма КО-1

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ _____________________

Л і н і я в і д р і з у

(найменування підприємства (установи, організації))

(найменування підприємства (установи, організації))

Прибутковий касовий ордер № _____ від «__» ________________ 20 __ р.

Квитанція до прибуткового касового ордера № __ від «__» ________________ 20 __ р.

Кореспонду-ючий рахунок, субрахунок

Код аналі-тичного рахунку

Сума цифрами

Код цільового призначення

Прийнято від

Прийнято від

Підстава:

Підстава:

Сума

Сума

грн.

коп.

(словами)

(словами)

грн. коп.

Додатки:

М.П.

Головний бухгалтер

(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер

Одержав касир

(підпис, прізвище, ініціали)

(підпис, прізвище, ініціали)

Касир

(підпис, прізвище, ініціали)

Додаток 2

До Положення про ведення

касових операцій у національній валюті України

Типова форма КО-2

	Ідентифікаційний код ЄДРПОУ _____________________
(найменування підприємства (установи, організації))