1.4. Аналіз стану справ у галузі та

оцінка конкурентоспроможності

У Львові є декілька великих за розмірами підприємств (“Папірус”, “Рулон”). Передбачається, що динаміка виробництва зростатиме і буде потреба, ще в більшій кількості підприємств в даній галузі.

Саме тому створюється підприємство “Львівшарм”, з цінами на товари нижчими ніж у великих фірм, а якості ( термін давності ) продукції значно вищою ніж у інших.

Сильними сторонами наших конкурентів є ім’я і існування в галузі більше 10 років, а слабкими використання технологій десятирічної давності.

Підприємство “Львівшарм” нова фірма, яка застосовує в своїх лабораторіях тільки найновішу технологію і найновіший дизайн виготовлення продукції на замовлення.

1.5. План маркетингу

Робочий день триває 8 годин.

Робочий тиждень 7 днів.

Фірма працює цілий рік 12 місяців.

Прогнозована кількість споживачів:

– 150 замовлень на місяць.

Розраховуємо ціну послуги ( середню ):

• консультація – 6,0 у.о.;

• замовлення – 137,7 у.о.;

Ц_сер = (6+137,7) / 2 =71,85 у.о.

Розраховуємо сукупну виручку ( виторг):

С_в. = Вп.*Т*t_сер., де В_п. – вартість послуги.

Т – термін на який визначаться виручка, 1 рік.

t_сер. – середня кількість послуг за 1 день.

С_в. = 71,85 ´ 365 ´ 5 = 131 131 у.о.

Реклама. Підприємство “Львівшарм” планує витратити на рекламу 28 у.о. за місяць, тобто 336 у.о. в рік. Реклама розміщуватиметься в різних газетах, журналах, радіо і по телебаченню.

1.6. Організаційний план

На рис 1.1 представлено організаційну схему ПП “Львівшарм”.

секретар, бухгалтер . генеральний директор

виробничий персонал (вп) . . продавець продукції

керівник вп

Рис. 1.1. Організаційна схема ПП “Львівшарм”

Посадові обов’язки:

1. Виробничий персонал виготовляють продукцію і дають її продавцям

2. Прибиральниця прибирає три дні на тиждень.

3. Директор вислухавши секретаря і бухгалтера дає їм згоду на прийняття рішення і т. д.

Керівник підприємства “Львівшарм” – директор – Білоус О.П. слідкує за процесами розробки продукції , новацій , відповідає за якість.

Критерій вибору працівників:

• вища освіта.

• знання англійської і латинської мови.

• знання комп^’ютера.

• бажано досвід роботи.

Крім того, працівники повинні відрізнятися:

• акуратністю; вихованістю; розуміння.

Оплата праці і преміювання буде залежати від прибутку і визначатиметься процентами вкладеного часу працівника в певну роботу. Заохочення працівників – за оригінальність ідей, за вчасність виконання роботи - 20 у.о. Крім того на свята всім працівникам буде додатково виплачуватися по 10 у.о.

1.7. Оцінка ризику та страхування

Основні джерела ризику:

• поява нової фірми конкурента;

• не якісний товар;

• стихійні лиха ( пожежі і т.п. )

Фірмою передбачено страхування майна:

1. від пожежі;

2. зміни в системі оподаткування;

3. від крадіжок майна і т.п.

1.8. Фінансовий план

Розрахунок вартості обладнання та устаткування:

• комп’ютер ( 1 шт. ) 1145 у.о.

• письмовий стіл ( 3 шт. ) 300 у.о.

• принтер ( 1 шт. ) 300 у.о.

• шафа ( 2 шт. ) 200 у.о.

• стільці ( 6 шт. ) 300 у.о.

• телефон ( 2 шт. ) 80 у.о.

• факс ( 1 шт. ) 70 у.о.

• лампи освітлення ( 5 шт. ) 35 у.о.

• всього 2430 у.о.

Витрати на засоби ( папір ксероксний ) 5 у.о. – змінні витрати.

Розрахунок постійних витрат:

• оплату за оренду 234 у.о.

• амортизаційні витрати 20,25 у.о.

• комунальні послуги 50 у.о.

• реклама 28 у.о.

• зарплата 1975,0 у.о.

• всього 2307,25 у.о.

План доходів і витрат представлено в таблиці 1.1.

Таблиця 1.1

План доходів і витрат

№п/п	Показники	1 рік	2 рік (*3)	3 рік (*7)
1	2	3	4	5
1.	Виручка від реалізації (дохід)	131131	393393	917917
2.	Прямі витрати :	33685,0	101055	235795
	- зарплата	23700	71100	165900
	- амортизаційні відрахування	243,0	729	1701
	- вартість засобів	80	240	560
	- реклама	336	1008	2352
	- оренда приміщення	2808	8424	19656
	- комунальні послуги	600	1800	4200
	- інші послуги	50	150	350
	- податки	5808	17424	40656
	- страхування	60	180	420
3.	Сумарний прибуток	97446	292338	682122
4.	Податок з прибутку (23%)	29233,8	87701,4	204636,6
5.	Чистий прибуток	68212,2	204636,6	477485,4

Амортизація обладнання.

А_обл = В_обл./ t_обл. П_обл., де

В_обл. – вартість обладнання;

t_обл. – термін служби обладнання (10 років);

П_обл. – кількість місяців експлуатації в рік (12 місяців).

А_обл. = 2430/1012 = 20,25 у.о.

Визначити точки беззбитковості.

Визначення полягає у розрахунку собівартості продукції, яка з складається умовно-постійних і умовно змінних витрат і ціни товару.

Умовно – постійні витрати ( УП ):

1. оренда приміщення 234 у.о.

2. реклама 28 у.о.

3. амортизація 20.25 у.о.

4. страхування 5 у.о.

5. зарплата управлінського персоналу 1185 у.о.

Всього 1472,25 у.о.

Умовно змінні витрати ( УЗ ):

1. – зарплата працівників 790у.о.

2. – комунальні послуги 50у.о.

3. – засоби 6,67 у.о.

4. податок 484у.о.

Всього : 1330,67 у.о.

Точка беззбитковості.

Т_без.= УП/1-УЗ/D = 1472,25 / 1 - 1330,67 / 131131 = 1487,12 у.о.

Розрахунок обсягу надання послуг за один рік, при якому досягається точка беззбитковості.

1. Визначаємо кількість умовних послуг.

П_ум. = D/Ц_сер., де D - дохід ( виручка від реалізації )

Ц_сер. – ціна однієї послуги

П_ум. = 131131 /71,85 = 1825.07 послуг в рік = 1825 послуг.

2. Визначаємо умовно змінні витрати на одиницю умовних послуг.

УЗВ₁ = В_заг./П_ум., де В_заг. – вартість засобів.

УЗВ₁ = 80,0/1826 = 0,04 у.о.

3. Прирівнюємо дохід до витрат

D = В_cум.

D = Q×Ч_сер.

В_сум. = УП+УЗВ₁×Q

Q×Ц_сер. = УП+УЗВ₁×Q

Q ( Ц_сер.-УЗВ₁ ) = УП

Q = УП / Ц_сер.-УЗВ₁ = 1472,25 / (71,85 - 0,04) = 20,50 штук.

На рис. 1.2 представлено графік беззбитковості.

D

Затрати ( у.о. ) В_сум.

D = В_сум.

У_п.

537.25 у.о. Т_без.

- 0 1487,12 Виторг ( у.о. )

- 0 20,50 П_ум. ( од.пр.)

- 0 4,12 t ( дні )

Рис. 1.2. Графічне зображення точки беззбитковості

4. Розрахунок рентабельності.

Рентабельність виробництва може бути як загальна так і розрахункова, яка характеризує рівень ефективності роботи підприємства.

Р_п._розр. = П_чист./В_заг.×100%, де П_чист. - величина чистого прибутку.

В_{заг. -} загальні витрати за рік (див. резюме).

Р_п.разр. = 68212,2 / 101952,0×100% = 66,91%

Р_п.зар. = П_сум. /В_заг×100%, де П_сум. сумарний прибуток за рік

Р_п.заг. = 97446 / 101952,0×100% = 95,58%

План грошових надходжень і витрат представлено в таблиці 1.2.

Таблиця 1.2