Сальдо на кінець місяця ________________________________________________ Тема: Облік грошових коштів
Практичне заняття №2 «Облік банківських операцій»
МЕТА ЗАНЯТТЯ: Набути практичні навички по обробці банківських операцій.
ОБЛАДНАННЯ: банківські документи СВК «Зоря» с. Загальці, Бородянського району, Журнал-ордер №1 по рахунку 31.
Залишок коштів станом 01.07.20___р. у відділенні АППБ «Аваль» на рахунку 311 №26003501018886 поточний рахунок – 78,82 грн.
Завдання:
1. Звірити правильність виправдних документів відповідно до виписки на рахунку 311.
2. Скласти групувальну відомість по надходженню і видатку коштів на рахунку 311.
3. Провести запис до журналу-ордеру №1 з кредиту рахунку 311 у дебет рахунків.
4. Підрахувати підсумки по журналу-ордеру №1 і визначити залишок коштів на рахунку 311 станом на 01.08.
5. Опрацювати виписки банку з використанням 1-С «Бухгалтерія».
МФО 322904 КЦФ Бородянське П’ятий Київський філіал
04/07/20___ 13:11 ОСОБОВИЙ РАХУНОК № 2603501018886 ф.-3
СВК «Зоря»
СВК «Зоря»
(за 04.07.___) Дата останнього руху –
========================================================================
: вид: Кореспондент : номер : дата : ДЕБЕТ : КРЕДИТ
:оп. : МФО : ОР : док-та : док-та :
: Вхідний залишок ----------- : ------------ : ----------: 0,00 78,82
:------------------------------------:-------------:------------:------------------------------:--------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
: 6 : 322904:26704601019986:031 :04/07/__: 4,80
:СКО 05 Надходження виручки від усіх видів платних послуг ; плата за касове обслуговування
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
: 1 : 322904:26704601019986:105 :04/07/___ 1600,00
Перерахування ПДВ від реалізації продукції тваринництва
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
: 12: 302904:1092238 :005 :04/07/___: 1600,00
Надходження виручки від всіх видів діяльності
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Всього оборот 1604,80 1600,00
Вихідний залишок 0,00 74,02
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Платіжне доручення № 12
від “ 4 “липня 20___ р.
Одержано банком
“____”_________200_ р.
Платник СВК «Зоря» с. Загальці |
||||||
Код |
03756282 |
|
||||
Банк платника КРД (ф )АППБ «АВАЛЬ» в м. Київ |
Код банку |
|
ДЕБЕТ рах. № |
СУМА |
||
322904 |
|
2600351018886 |
1600,00 |
|||
|
||||||
Одержувач СВК «Зоря» с .Загальці |
||||||
Код |
03756282 |
|
КРЕДИТ рах. № |
|||
Банк одержувача КРД (ф )АППБ «АВАЛЬ» в м.Київ
в м. |
Код банку |
|
|
|||
322904 |
|
26045503018886 |
||||
Сума (словами) Одна тисяча шістсот грн 00 коп.
_
________________________________________________________
Призначення платежу Перерахування ПДВ від реалізації продукції
тваринництва згідно постанови № 805 від 26.02.20___ р.
М.П. |
Проведено банком Підпис ___________________ “____”___________200_ р. ___________________ Підпис банку |
МФО 322904 КЦФ Бородянське П’ятий Київський філіал
08/07/20__ 08:11 ОСОБОВИЙ РАХУНОК № 2603501018886 ф.-3
СВК «Зоря»
СВК «Зоря»
(за 08.07.___) Дата останнього руху – 04/07/____
========================================================================
: вид: Кореспондент : номер : дата : ДЕБЕТ : КРЕДИТ
:оп. : МФО : ОР : док-та : док-та :
: Вхідний залишок ----------- : ------------ : ----------: 0,00 74,02
:------------------------------------:-------------:------------:------------------------------:--------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
: 6 : 300548:26004200137272:146 :08/07/__: 65,90
:22200024 :АКБ «СУТУБАНК» (Україна) : Заг А.Е.С. Київобленерго
Плата за реактивну енергію зг рах 40396/4 від 23.06.__ 54,92 ПДВ 10,98
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Всього оборот 65,90 00,00
Вихідний залишок 0,00 8,12
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
М.П.