Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Восточно-Сибирский государственный

технологический университет»

(ГОУ ВПО ВСГТУ)

ПРОГРАММА ГОСУДАРСТВЕННОГО ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080107 «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Составители: Слепнева Л.Р.

Дондоков З.Б.-Д.

Хантаева Н.Л.

Дондукова Г.Ч.

Баторова Е.М.

Избродина С.Ю.

Издательство ВСГТУ

Улан-Удэ 2012

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Целью итоговой государственной аттестации является установление уровня подготовки выпускников университета к выполнению профессиональных задач и соответствия его подготовки требованиям государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (включая федеральный, национально-региональный и вузовский компонент).

Итоговая государственная аттестация выпускников проводится в университете по всем основным образовательным программам высшего профессионального образования, имеющим государственную аккредитацию.

К итоговым аттестационным испытаниям, входящим в состав итоговой государственной аттестации, допускается лицо, успешно завершившее в полном объеме освоение основной образовательной программы по специальности 080107 «Налоги и налогообложение», разработанной в университете в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (ГОС ВПО) № 610 гум/он от 08.07.2003 г.

При условии успешного прохождения всех установленных видов итоговых аттестационных испытаний, входящих в итоговую государственную аттестацию, выпускнику университета присваивается соответствующая квалификация (Экономист. Специалист по налогообложению) и выдается диплом государственного образца о высшем профессиональном образовании.

К обязательным видам итоговых аттестационных испытаний итоговой аттестационной аттестации выпускников высших учебных заведений относятся:

• защита выпускной квалификационной работы (ВКР);

• государственный экзамен.

Государственный экзамен проводится в виде итогового междисциплинарного экзамена по специальности (ИМЭС).

Назначение государственного экзамена (ИМЭС) – оценка качества подготовленности выпускника к выполнению профессиональных задач в соответствии с требованиями ГОС ВПО на основе анализа усвоения выпускником программного материала по основным учебным модулям (см. ниже).

Итоговая государственная аттестация выпускников осуществляется государственными аттестационными комиссиями (ГАК), организуемыми по каждой основной профессиональной образовательной программе.

Комиссия ГАК формируется в количестве 6 человек. Председателем комиссии назначается один из приглашенных (внешних) специалистов. Заместителями председателя экзаменационной комиссии назначаются заведующий выпускающей кафедры и ведущий специалист, работающий в сфере налогообложения. В состав экзаменационной комиссии включаются профессоры и доценты выпускающей и обеспечивающих кафедр университета, в том числе, преподаватель, проводивший учебные занятий по данной дисциплине.

В качестве секретарей ЭК ГАК привлекается 1 человек из числа старших преподавателей выпускающей кафедры.

К ИМЭ допускаются студенты, завершившие полный цикл теоретического обучения по данной основной профессиональной образовательной программе и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания (экзамены, курсовые работы, отчеты по практиками, зачеты).

ПРОВЕДЕНИЕ ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА

Каждый вариант контролирующих материалов (задания, тесты, вопросы, билет и т.д.) сформирован как единое задание (комплексное задание), и составлен из 3 отдельных заданий (вопросов), объединенных или частично объединенных общей логической схемой комплексного задания.

Задания разрабатываются для выполнения студентами в письменно-устной форме с собеседованием. Трудоемкость одного варианта задания определяется разработчиками экспериментально путем пробного его выполнения и должна быть не более 120 минут.

На подготовку к ответу по заданию выделяется не более 30 минут.

Каждый вариант испытательных материалов должен содержать эталонные ответы, включая промежуточные расчеты, графики, пояснения и окончательный ответ.

Прием экзамена проводится на открытом заседании ГАК. На заседании могут присутствовать представители ректората, администрации института (факультета), а также преподаватели выпускающей и обеспечивающих кафедр.

Решение об оценке знаний, умений и навыков, показанных в процессе итоговой аттестации, принимается ЭК ГАК на закрытом ее заседании открытым голосованием, простым большинством голосов членов ЭК, участвовавших в заседании, при обязательном присутствии председателя комиссии и его заместителя. Результаты ИМЭ определяются оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» и объявляются студентам в тот же день после оформления в установленном порядке протоколов заседания ЭК ГАК.

При определении оценки принимается во внимание качество выполненного задания, представленных материалов и качество ответов студента не только по существу задания, но и на дополнительные вопросы с целью проверки общего уровня его теоретической, научной и практической подготовки в соответствии с требованиями ГОС ВПО, а также общественная активность студента в период обучения в университете.

Перечень дисциплин для подготовки:

1. Гражданское и трудовое право

2. Административное право

3. Конституционное право РФ

4. Финансовое право

5. Правовое регулирование налоговых отношений

6. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы

7. Налогообложение организаций финансового сектора экономики

8. Прогнозирование и планирование в налогообложении

9. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности

10. Налоговый учет и отчетность

11. Оценка налогового потенциала

12. Налоговый контроль

13. Налоговый менеджмент

14. Арбитражная практика разрешения налоговых вопросов

15. Налогообложение страхования

16. Судебная защита прав налогоплательщиков

17. Налогообложение некоммерческих организаций

18. Налоговое планирование на предприятии

19. Организация и методика налогового консультирования

20. Оценка и налогообложение имущества

Раздел 1. Трудовое и гражданское право

Предмет и система гражданского права; источники российского гражданского права. Граждане как субъекты имущественных отношений. Юридические лица и их организационно-правовые формы. Российская Федерация, субъекты Федерации и муниципальные образования. Объекты гражданских прав; право собственности и другие вещные права. Сделки и представительство; сроки; исковая давность.

Обязательства в гражданском праве: понятие, стороны, основания возникновения; исполнение и обеспечение исполнения обязательств. Неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток; перемена лиц в обязательстве. Ответственность за нарушение обязательств. Прекращение обязательств.

Общие положения о договоре: понятие, виды, существенные условия, форма договора и способы его заключения. Изменение и расторжение договора. Отдельные виды обязательств: купля-продажа, дарение, аренда, подряд, возмездное оказание услуг, перевозка и другие. Обязательства в банковской сфере: заем и кредит, финансирование под уступку денежного требования, банковский вклад, банковский счет. Правовое регулирование расчетных отношений. Страхование. Обязательства вследствие причинения вреда и неосновательного обогащения. Авторское и патентное право. Наследственное право.

Понятие и источники трудового права; основные принципы. Запрещение принудительного труда и дискриминация в сфере труда. Стороны трудовых отношений, их основные права и обязанности. Социальное партнерство. Коллективные договоры соглашения; понятие, содержание и виды трудового договора. Форма и порядок заключения; перевод на другую работу. Изменение существенных условий трудового договора. Трудовые отношения при смене собственника имущества организации, изменении ее подведомственности и реорганизации. Отстранение от работы. Основания прекращения трудового договора, расторжение трудового договора. Участие выборного профсоюзного органа при расторжении договора по инициативе работодателя. Рабочее время и время отдыха. Охрана труда: общие положения об оплате труда; гарантии и компенсации. Трудовая дисциплина. Дисциплинарные взыскания и порядок их применения. Материальная ответственность, материальная ответственность сторон трудового договора, порядок взыскания ущерба. Способы защиты трудовых прав работников. Разрешение индивидуальных и коллективных трудовых споров. Право на забастовку, ответственность за незаконную забастовку. Особенности регулирования труда отдельных категорий работников.

Вопросы к экзамену:

1. Юридические лица: понятие, виды (организационно-правовые формы).

2. Право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления: понятие, порядок осуществления.

3. Гражданско-правовые сделки: понятие, условие действительности, недействительности сделок.

4. Договор: понятие, виды, условия, формы и способы заключения.

5. Трудовой договор: понятие, отличие от гражданско-правовых договоров.

6. Гражданско-правовая ответственность.