§ 4. Попередження економічної злочинності

Згідно з законодавством України до системи державних органів, які беруть участь у боротьбі з економічною злочинністю, входять:

189

»Кримінологія. Особлива частина

1. спеціальні державні органи, які в межах покладених на них повноважень безпосередньо здійснюють боротьбу з економічною злочинністю;

2. державні органи, які беруть участь або здійснюють певні функції в боротьбі з економічною злочинністю в межах виконання покладених на них інших основних функцій.

До спеціальних державних органів, які безпосередньо здійсню­ють боротьбу з економічною злочинністю, належать:

спеціальні державні підрозділи Міністерства внутрішніх справ України:

- Державна служба боротьби з економічною злочинністю; спеціальні державні підрозділи Служби безпеки України:

^! - Управління з контррозвідувального захисту економіки держа­ви;

спеціальні державні підрозділи Державної податкової адмініст­рації України.

У разі необхідності Верховною Радою України на постійній або тимчасовій основі можуть бути створені й інші спеціальні органи для боротьби з економічною злочинністю.

До державних органів, які беруть участь або здійснюють певні функції в боротьбі з економічною злочинністю, в межах виконан­ня покладених на них інших основних функцій належать:

• Координаційний комітет по боротьбі з організованою злочин­ ністю і корупцією при Президентові України;

• органи внутрішніх справ і Служби безпеки України (крім спе­ ціальних підрозділів);

• органи прокуратури України;

• органи і установи виконання покарань;

• митні органи і підрозділи Прикордонних військ України; ' ^;'

• органи Державної податкової адміністрації України (крім спеціальних підрозділів);

-державні органи контрольно-ревізійної служби, включаючи й відомчі ревізійні підрозділи державних органів виконавчої влади;

• органи, що входять до структури Антимонопольного коміте­ ту та Національного банку України, а також інші кредитно-фінан­ сові установи;

• органи, що входять до структури Фонду державного майна, Національного депозитарію та Державної комісії з цінних паперів і фондового ринку;

190

(Розділ XI, Економічна злочинність та її попередження

— відповідні органи і установи, що входять до структури Мі­ністерства фінансів України, Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України, Міністерства закордонних справ України, Міністерства аграрної політики України, Державного ко­мітету по статистиці України та деяких інших центральних та місце­вих органів виконавчої влади.

Основні напрямки профілактики економічної злочинності виз­начені у Комплексній програмі профілактики злочинності на 2001 — 2005 роки (розділ 5) від 25 грудня 2000 р., в рішеннях Коорди­наційного комітету по боротьбі з організованою злочинністю і ко­рупцією при Президентові України від 9 жовтня 2000 р. № 8 «Про стан виконання законів України та указів Президента України щодо подальшого посилення боротьби з корупцією та організованою зло­чинністю у сфері економічних відносин», від 21 грудня 2001 р. № 16 «Про стан роботи правоохоронних органів з питань бороть­би з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом», указах Президента України від 19 липня 2001 р. № 532 «Про додаткові заходи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочин­ним шляхом», від ! 9 лютого 2002 р. № 143 «Про заходи щодо даль­шого зміцнення правопорядку, охорони прав і свобод громадян».'

Відповідно до цих нормативно-правових актів основними на­прямами боротьби з економічною злочинністю є:

• створення правової основи, організаційних, матеріально-тех­ нічних та Інших умов для ефективної боротьби з економічною зло­ чинністю, насамперед за рахунок надійного захисту використання бюджетних коштів усіх рівнів;

• вжиття заходів, спрямованих на забезпечення діяльності суб'єк­ тів підприємницької діяльності як резидентів, так і нерезидентів України відповідно до норм чинного законодавства України;

• протидія легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, та запобігання використанню суб'єктів підприємницької діяльності для реалізації злочинних намірів у різних сферах економічних відносин, організація міжнародного співробітництва у цій сфері;

• виявлення та усунення або нейтралізація негативних процесів і явищ, що породжують економічну злочинність чи їй сприяють, в першу чергу за рахунок внесення пропозицій, спрямованих на вдос­ коналення норм чинного законодавства в економічній сфері;

• запобігання «тінїзації» економіки України, яка завдає шкоди людині, суспільству та державі;

191

ї Кримінологія. Особлива частина*

• викриття нових схем і форм вчинення економічних злочинів та запобігання їх подальшому розвитку;

• використання всього комплексу оперативно-розшукових за­ ходів та здійснення оперативного обслуговування суб'єктів госпо­ дарювання незалежно від форми їх власності;

• аналіз та відстеження криміногенних процесів у економічній сфері держави та підготовка інформаційно-аналітичних матеріалів з питань боротьби зі злочинністю в цій сфері для органів виконавчої влади;

• здійснення дослідної перевірки матеріалів щодо фактів пору­ шення чинного законодавства в економічній сфері, виявлення оз­ нак вчинення економічних злочинів з подальшим проведенням по них досудового розслідування кримінальних справ з притягненням винних до відповідальності;

• вжиття заходів, спрямованих на забезпечення відшкодування шкоди державі, а також фізичним та юридичним особам;

• викриття фактів встановлення корумпованих зв'язків з держав­ ними службовцями, а також службовими особами усіх рівнів, че­ рез втягнення їх у злочинну діяльність;

• виявлення та притягнення до кримінальної відповідальності осіб, що займаються підробкою грошей, інших цінних паперів, білетів державних лотерей, а також інших засобів розрахунку та проведення профілактичної роботи серед цих осіб;

• виявлення та попередження злочинів, пов'язаних з порушен­ ням прав інтелектуальної власності, авторських прав, а також різних злочинів з використанням сучасних інформаційних технологій;

• створення інформаційно-аналітичних систем кримінологічно­ го характеру;

• матеріальне і моральне заохочення громадян, які надають до­ помогу в боротьбі з економічною злочинністю;

• здійснення заходів щодо добору, розстановки, професійної підготовки та перепідготовки кадрів для спеціальних державних органів, що здійснюють боротьбу з економічною злочинністю;

• проведення серед населення роботи щодо роз'яснення норм чинного законодавства в економічній сфері з метою попередження фактів вчинення економічних злочинів;

• висвітлення в засобах масової інформації стану боротьби зі злочинністю в різних галузях економіки.

Попередження злочинності у сфері економічної діяльності сто­сується перш за все вирішення проблем реалізації економічної по-

192

ІРозділ XI. Економічна злочинність та її попередження

літики держави, її стратегічних напрямів і тактичних заходів. Як один із найбільш важливих напрямів соціального управління ця діяльність, зокрема, потребує здійснення заходів, спрямованих на нейтралізацію, зниження, запобігання, припинення злочинів у сфері економічної діяльності.

З урахуванням цих обставин найважливіше значення для попе­редження цього виду злочинної поведінки мають заходи загально-соціального попередження. Вони повинні бути спрямовані на чітке визначення функцій держави в регулюванні економічних відносин, формування її економіко-правової політики, розподіл повноважень між центральними і місцевими органами в регулюванні економіч­них процесів, створення відповідних умов для належної правової поведінки суб'єктів економічної діяльності, забезпечення рівного правового захисту державного і недержавного секторів економіки, створення такої ринкової інфраструктури, яка б забезпечувала рівні можливості для реалізації творчого потенціалу різних суб'єктів підприємницької діяльності, налагодження демократичних прин­ципів контролю за діяльністю підприємницьких структур.

Що стосується системної характеристики запобіжних спеціаль­но-кримінологічних заходів попередження економічної злочинності, то вона передбачає реалізацію такого комплексу заходів: політичних, економічних, організаційних, технічних, правових, виховних.

Політичні заходи мають бути спрямовані на чітке визначення пріоритетів щодо захисту економічних інтересів держави, окремих соціальних груп і громадян. З огляду на те, що економічна діяльність громадян є основою економічного існування держави, пріоритет еко­номічної політики повинен бути спрямований на створення відповід­них умов для реалізації трудового потенціалу громадян і відповідного їх винагородження. Принципи економічної політики мають бути уз­годжені з Конституцією України і відповідати їй.

Економічна політика держави, спрямована проти людини, нічо­го іншого не може породити, крім протистояння державі в усіх на­прямах ЇЇ діяльності. Тільки наявність реальної, а не декларативної, політичної волі владних структур держави для реалізації послідов­них і дійових економічних законів, стратегій і програм —- це зараз найголовніше. Без твердої політичної волі всі заяви і заклики про наміри посилити боротьбу зі злочинністю лишаються риторичними.

Сутність поняття «політична воля» не може виражатися у на­мірах тільки репресивного характеру, а лежить у площині створення

7 Кримінологія 193

примшологія. Особлива частинаш** •-'•••'•••• ^:*^:

такого правового поля для економічної діяльності, яке б надавало реальних можливостей законослухняної поведінки у сфері еконо­мічних відносин, робило б абсолютно недоцільним вчинення таких злочинів. Це можливо лише через створення відповідних економіч­них стимулів для всіх суб'єктів економічної діяльності і встанов­лення жорсткої відповідальності за протиправну поведінку

Економічні заходи невідривні від політичних і обумовлюють їх. У загальній концепції боротьби з економічною злочинністю в умо­вах переходу до ринкових відносин вони відтворюють економічну політику держави. Державні програми з окремих напрямків еконо­мічної політики повинні створювати необхідні умови для реалізації творчих можливостей громадян України у сфері підприємницької діяльності. Але, на жаль, ні реформи, ні програми розвитку підприєм-ницькоі'діяльності, ні програми приватизації, ні реформи банківсь­кої системи поки що не створюють-належних умов для доброчес­ної діяльності у сфері підприємництва.

Першочергове значення у структурі економічних заходів мають розробки:

- Загальної концепції боротьби з економічною злочинністю в Україні, яка б чітко визначила завдання, цілі реформування еконо­ міки України та фінансові можливості цього процесу;

~ спеціальних програм з окремих напрямків державної політи­ки щодо різних галузей народного господарства;

- програм розвитку підприємницького сектору; >> 7^і ..• - програм обмеження монопольної діяльності; '; .

•-., -реформи банківської системи і системи оподаткування; -'г.^;

• впорядкування торговельно-посередницької діяльності;

• впорядкування діяльності місцевих органів влади і управлін­ ня щодо регулювання підприємницької діяльності на місцях.

Розробка Концепції боротьби зі злочинністю у сфері економі­ки, без сумніву, має пріоритетне значення перед усіма іншими. Сьо­годні такої Концепції в Україні немає. Окремі фрагментарні поло­ження, які містяться в Комплексній програмі профілактики злочин­ності в Україні на 2001-2005 роки, не в змозі виправити становище в пій сфері і не містять докладного викладення всіх напрямів цієї боротьби, адже стан боротьби з економічною злочинністю обумов­лює і стан боротьби з усіма іншими видами злочинів. Вона повин­на стати програмно-зобов'язуючим, нормативно-правовим актом, настановам якого мають відповідати всі інші нормативно-правові

194

"І Розділ XI. Економічна злочинність та її попередження

акти, а також містити у собі конкретні заходи протидії економічній злочинності.

Важливе значення у групі запобіжних економічних заходів має гарантоване державою невтручання в безпосередню оперативно-гос­подарську діяльність різних контролюючих органів без належних для цього підстав. Якщо ж таке втручання без підстави здійснилося, то відповідні державні органи повинні відшкодувати завдані збитки.

В умовах розширення сфери фінансових зловживань, різного роду правопорушень у кредитко-банківські й системі, ухилень від сплати податків особливого значення набувають заходи, спрямовані на вдосконалення фінансового і податкового законодавства, реалі­зацію жорсткої податкової політики, вдосконалення всієї фіскаль­ної системи з тим, щоб її" діяльність сприяла підвищенню ефектив­ності суспільного виробництва, а не його занепаду.

Для попередження міжнародної економічної злочинності важ­ливе значення має поєднання зусиль України та інших держав у боротьбі з економічною злочинністю міжнародного масштабу, ви­користання у цій діяльності можливостей міжнародного співробіт­ництва, досвіду безпосередньої правоохоронної діяльності, спря­мованої на викриття, розслідування і судовий розгляд справ про економічні злочини, вчинені міжнародними злочинними угрупо­ваннями. Для нашої країни з її прозорими кордонами ця проблема на­буває додаткової актуальності у зв'язку з економічними відносинами між країнами СНД. Особливість правового статусу цієї структури по­требує створення відповідних координуючих органів, інформаційного обліку, проведення спільних заходів, а також укладення відповід­них угод по боротьбі з економічною злочинністю.

Надійне наукове забезпечення боротьби зі злочинністю у сфері економіки передбачає налагодження системи фундаментальних і прикладних досліджень з проблем запобігання і протидії цьому роду злочинності, розроблення сучасних наукових методик з цих питань, раціональне впровадження результатів них досліджень і методик у практику боротьби з нею, а також науковий аналіз здійснюваних заходів та прогнозування їх результатів.

Усі фактори, що обумовлюють існування і прояви економічної злочинності, достатньо відомі кримінологічній науці, Однак рівень пізнання цих факторів тільки за допомогою переважно статистич­ного аналізу в сучасних умовах мало що дає практиці боротьби з цим явищем. Тому зараз необхідна розробка відповідних комп'ю-

^к Кримінологія. Особлива частина

терних технологій аналізу їх взаємодії на основі математичного моделювання криміногенних процесів, впровадження криміноло­гічної експертизи нормативно-правових актів.

Організаційні заходи попередження економічних злочинів спря­мовані на вдосконалення діяльності управлінського персоналу на засадах раціональної економічної діяльності, підвищення ефектив­ності діяльності контрольно-ревізійних органів, удосконалення систем обліку і звітності. Сюди ж входять заходи з підбору і про­фесійної підготовки кадрів для господарювання, кредитно-банківсь­кої системи, органів податкової інспекції для роботи в органах бо­ротьби з економічною злочинністю.

Вивчення кримінальних справ про господарські злочини пока­зало, що професійна підготовка слідчих і працівників дізнання з цієї категорії справ е вкрай низькою. Тому необхідні розробка і впро­вадження методики професійного відбору фахівців для роботи у зазначених органах, організація постійного навчання з основ бух­галтерського обліку, вивчення законодавства про підприємницьку діяльність, створення необхідних умов та гарантій для нормальної службової діяльності. Цілям профілактики мають слугувати і заходи щодо вдосконалення методів обліку і контролю за рухом товарно-матеріальних цінностей, які б відповідали світовим стандартам ве­дення господарського обліку і давали б змогу проаналізувати та вивчити по кожній галузі господарства, на кожному етапі провад­ження дії, операції, рішення, при здійсненні яких можливе вчинення економічних злочинів, розробити певні умови та процедури, що включали б такі факти, детально регламентували правила та стан­дарти прийняття розпорядчих, дозвільних, управлінських рішень, видання ліцензій, вирішення інших питань управління економікою.

Інформаційно-аналітичне забезпечення боротьби з економічною злочинністю також є необхідною умовою підвищення ефективності діяльності правоохоронних органів у названій сфері. Це передба­чає створення системи інформування про стан, динаміку, структу­ру економічних злочинів в Україні, необхідної і достатньої для ефек­тивної діяльності суб'єктів профілактики і прийняття відповідних управлінських рішень щодо запобігання цим злочинам.

Зазначені заходи включають: створення узгодженої системи показників, що відображають реальний стан боротьби зі злочинні­стю в економічній сфері в Україні; створення єдиної Міжвідомчої системи інформування про такі злочини, причини та умови їх вчи-

196

І. Економічна злочинність та Ті попередження

нення; створення банку нормативної, управлінської, аналітичної, науково-методичної, довідкової та іншої інформації, в тому числі із іноземних джерел; налагодження системи користування цією інфор­мацією зацікавленими відомствами і науковцями; розробку мето­дичних рекомендацій щодо використання методів статистичного аналізу динаміки окремих видів економічних злочинів, методик організації статистичних спостережень за збитками від економіч­них злочинів. Необхідно створити надійний механізм збирання і використання відповідних даних не тільки на національному, а й на регіональному рівнях.

Технічні заходи попередження злочинної поведінки у сфері еко­номічної діяльності в умовах комп'ютерного управління рухом фінансових ресурсів і товарно-матеріальних цінностей повинні за­безпечити надійну охорону, облік, своєчасне визначення кількісних і якісних показників цього процесу через розробку сучасних комп'ю­терних систем на основі математичного моделювання умов вироб­ничих процесів, систем охорони об'єктів, запровадження технічних приладів, контролюючих кількісні і якісні показники сировини, комплектуючих елементів на кожному етапі технологічного проце­су. Надійні системи контролю повинні бути розроблені по всій лінії технологічного процесу: постачання сировини — її оплата і систе­ма розрахунків — виробництво — виготовлення готової продукції

• транспортування вантажів — захист документації та цінних па­ перів, аналіз фінансових документів — умови одержання продукції

• її реалізація. До технічних заходів профілактики економічних злочинів слід віднести також розроблення більш удосконалених засобів охорони при транспортуванні сировини (особливо по тру­ бопроводах), які б виключали можливість втручання в технологіч­ ний процес, а також методів виявлення фальсифікованих продуктів і товарів.

Але головне — це забезпечення правоохоронних і контролюю­чих органів сучасними приладами і методиками виявлення правопо­рушень і злочинів, що вчиняються в процесі економічної діяльності.

Правові заходи в сукупності з іншими мають істотне значення в попередженні злочинної поведінки у сфері економіки. Особливої актуальності вони набувають в сучасний період адміністративно-ко­мандної зміни форм власності і побудови на цій основі ринкової еко­номіки. Правозабезпечувальний механізм цього процесу недостатньо відтворює і регулює реальні економічні процеси в суспільстві і гос-

197

жш^^-^-далтадїіКїІедчгйг^ Кримінологія. Особлива частина

ледарській практиці. Більш того, про що йшлося раніше, чинне за­конодавство і є одним з стимулюючих її факторів.

Удосконалення чинного законодавства з урахуванням цих обста­вин має бути спрямоване на:

а) забезпечення прав людини і громадянина;

б) встановлення загальнообов'язкових правил поведінки на рин­ ку для всіх господарських і управлінських структур;

в) встановлення реальної системи санкцій для органів держав­ ного управління, юридичних та фізичних осіб за порушення зако­ нодавства щодо споживачів;

г) введення адміністративної та кримінальної відповідальності за дії, що призводять до дестабілізації функціонування господарсь­ кого механізму з боку службових осіб і завдають шкоди суспільним інтересам;

ґ) приведення різних галузей законодавства до теперішніх по­треб суспільства;

д) законодавче впорядкування підстав для надання відповідних пільг окремим суб'єктам підприємницької діяльності і встановлення кримінальної відповідальності за незаконне надання таких пільг;

е) встановлення підвищеної кримінальної відповідальності за найбільш суспільне небезпечні форми економічної поведінки, що ведуть до підриву економічної безпеки країни;

ж) реформування законодавчого процесу шляхом скорочення його строків, впровадження незалежної експертизи, розробки про­ ектів законодавчих актів колективами юристів, економістів, психо­ логів і практичних працівників;

з) удосконалення правозастосовної політики, підвищення'ефек- тивності її діяльності з метою реалізації принципу невідворотності покарання незалежно від політичного і соціального статусу особи.

Сукупність правових заходів повинна створити таке правове поле, при якому будь-яке правопорушення або злочин у сфері економічної діяльності були б своєчасно виявлені, і зробила б їх вчинення недо­цільним з боку як державних службовців, так і окремих громадян.

Виховні заходи мають важливе значення у формуванні еконо-міко-правової свідомості людини. Ці заходи повинні забезпечити її законослухняну поведінку в існуючій системі економічних відно­син, на всіх рівнях суспільного життя. Цей напрям є найбільш складним у системі профілактики економічної злочинності. Це по­лягає в тому, що завжди існують суперечності між потребами осо-

198

'Розділ XI. Економічна злочинність та її попередження

би у досягненні реалізації матеріальних благ і можливостями дер­жави їх забезпечити. Ці суперечності обумовлено ненадійністю і неповнотою програм соціального захисту громадян з боку управ­лінського апарату і підприємницьких структур. Тому важливе ви­ховне значення в сучасних умовах мають:

• виховання нетерпимості у громадян до порушення їх закон­ них прав і інтересів з боку як державних службовців, так і підприєм­ ницьких структур;

• використання для цього різноманітних форм протесту з метою наведення у державі елементарних форм порядку в економічному житті;

• своєчасне звернення до відповідних правоохоронних і конт­ ролюючих економічну діяльність органів про відомі факти вчинення злочинів;

• активна участь у діяльності організацій по захисту прав спо­ живачів;

• виховання через засоби масової інформації стійкої громадсь­ кої позиції для захисту своїх прав, подолання стереотипів зрівняль­ ного мислення, сформованого в радянському суспільстві, ефектив­ ного протистояння злочинним проявам у сфері економіки.

Проте найважливіше значення мас виховання в суспільній свідо­мості ідеї побудови суспільства з високоефективною економікою, здатною створити людям надійні умови існування. І на це повинна бути спрямована діяльність ідеологічного апарату держави і засобів масової інформації. Ідеологічні, виховні заходи мають бути спря­мовані на посилення стимулів і мотивацій членів суспільства до створення гідних умов економічного існування та активної протидії порушенням соціально-економічних підвалин такого існування.

Розділ

Злочинність у місцях позбавлення волі та її попередження