5. Актуальные расчеты.

1. Актуальные расчеты: сущность и задачи.

Актуальные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью них определяется себестоимость и стоимость услуги, которую страховщик оказывает страхователю.

На страхование принимаются только те риски, вероятность наступления которых отвечает следующим условиям: во-первых, вероятность наступления страхового случая у одного страхователя не должна зависеть от вероятности наступления страхового случая у другого страхователя. Актуарное страхование не справляется с ситуацией, когда индивидуальные вероятности наступления страхового события имеют высокую положительную корреляцию, т.е. когда один страхователь несет ущерб, то его несут и все остальные. Показательным примером такой ситуации является инфляция; во-вторых, значение вероятности наступления страхового случая должна быть меньше 1; в-третьих, значение вероятности наступления страхового случая должно быть известно или предсказуемо, иначе страховщик не может рассчитывать размер страховой премии.

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) в более обобщенной форме представляет систему математических закономерностей, регламентирующих отношения между страховщиком и страхователями. Для обеспечения привлекательности страховых тарифов как для страховщиков, так и для страхователей они должны рассчитываться с учетом максимально возможного числа факторов, влияющих на принимаемый к страхованию риск. Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта – один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарная калькуляция характеризуется следующими особенностями:

• события, которые подвергается оценке, имеют вероятностный характер;

• наличие случайных событий предполагает значительные колебания в страховых платежай;

• исчисление себестоимости услуги производится в отношении всей страховой совокупности;

• необходимо выделение специальных резервов и определение их оптимальных размеров;

• исследование нормы ссудного процента;

• прогнозирование заключение договоров, экспертная оценка их величины;

• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем;

• соблюдение принципа эквивалентности между платежами страхователя и страховым обеспечением страховщика.

Основные задачи актуальных расчетов.

1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности.

2. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий ущерба.

3. Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела и необходимых резервных фондов страховщика.

2. Методологические основы построения страховых тарифов. Тарифная политика.

Вопросы построения страховых тарифов занимают важное место в деятельности любого страховщика. При организации актуарных расчетов необходимо предусматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования: определение нетто-премии, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Посредством актуарных расчетов определяется размер страховых платежей. Единицей расчетов служит отдельный субъект, включенный в страховую совокупность. Структура страховой калькуляции, полученной по результатам актуарных расчетов, связана с соотношением между отдельными элементами расходов, включенных в нее. Это позволяет проанализировать, как страховую калькуляцию в целом, так и ее отдельные элементы.

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок представляет собой тариф. Системное изложение тарифов ­– это тарифное руководство.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части (используется для выплаты страхового возмещения).

Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика (составляет от 9 до 40 процентов).

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая, которая обозначается Р(А).

;

где m – число благоприятных случаев;

n – общее число равновозможных случаев.

Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (m всегда меньше или равно n), ясно, что . Если Р (А) равно 0, то события А считается невозможным. Если же оно равно 1 , но это достоверное событие. Т.о., вероятность события заключена в пределах от 0 до 1. если она достигает своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может, т.к. страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестен результат события.

При проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, откланяется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. Этот показатель как раз и учитывается при построении нетто-ставки. В этих условиях нетто-ставка корректируется на коэффициент К, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор, т.е.

где - среднее страховое возмещение;

- средняя страховая сумма.

В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 тыс. руб. страховой суммы.

Т_n= Р(А)К100,

Где Т_n – тарифная нетто-ставка;

А – страховой случай;

Р(А) – вероятность страхового случая;

К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

При исчислении тарифной ставки и нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок – расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать следующим образом:

• организационные расходы, которые связаны с учреждением страхового общества, которые относятся к активам страховщика;

• аквизиционные расходы – это производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страховых договоров;

• инкасационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей;

• ликвидационные расходы – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем;

• управленческие расходы – общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

Тв= Тn +Fавс

Где Тв – брутто-ставка;

Тn – нетто-ставка;

Fавс – нагрузка.

Целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов с целью успешного развития страхования, представляет тарифную политику. Выделяют следующие принципы, характеризующие тарифную политику:

1. эквивалентность страховых сторон;

2. доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей;

3. стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени;

4. расширение объема страховой ответственности;

5. обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

6. дифференциация тарифных ставок.