Вопрос 4

Порядок создания банка.

Для государственной регистрации банка и получения лицензии на осуществление банковских операций, банки представляют в ЦБ РФ следующие документы:

• Заявление с ходатайством банка о государственной регистрации и выдачи лицензии. В заявлении так е указываются сведения об адресе постоянно действующего исполнительного органа управления банка.

• Учредительный договор, предоставленный только банками, которые создаются в форме ООО

• Устав должен быть утвержден общим собранием учредителей и содержит следующие сведения: полное фирменное и сокращенное фирменное наименование банка на русском языке; перечень осуществляемых банком банковских операций и сделок; сведения о размере уставного капитала и порядки его формирования; сведения о размере резервного фонда (в % от УК) и размере ежегодных отчислений в резервный фонд (для акционерных банков); сведения о системе органов управления банком, о поряде их образования и полномочиях.

• Базисный план, утвержденный собранием учредителей банка

• Протокол общего собрания учредителей банка, содержащий решение о создании банка; об утверждении его наименования, об утверждении его устава, об избрании членов советов директоров банка и единоличного или коллегиального органа управления банка.

• Документы об уплате государственной пошлины за государственную регистрацию банка (2000 рублей)

• Аудиторские заключения о достоверности бухгалтерской отчетности, учредителей банка, юридических лиц

• Документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал банка его учредителями, физическими лицами.

• Анкеты кандидатов должности руководителя банка, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера, а так же на должности руководителя, его заместителя и главного бухгалтера и его заместителей филиала банка. В анкетах должны быть сведения о наличии у этих лиц высшего юридического образования и опыта руководства отделом или подразделением банка, связанных с осуществлением банковских операций не менее года, о присутствии соответствующего образования – не менее 2х лет + отсутствие судимости.

Принятие решения о государственной регистрации банка и выдачи лицензии производится ЦБ РФ в срок не превышающий 6 месяцев с даты представления документов. После принятия решения о государственной регистрации банка ЦБ РФ направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения, необходимые для государственной регистрации банка. Уполномоченный регистрирующий орган в срок не более 5 рабочих дней с момента получения сведений ЦБ РФ вносит в ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц) запись о государственной регистрации банка и сообщает об этом ЦБ РФ. Не позднее 3х рабочих дней со дня получения информации от регистрирующего органа ЦБ РФ уведомляет об этом учредителей банка с требованием произвести в месячный срок 100%-ую оплату уставного капитала (выдается свидетельство от ЦБ РФ, полученное от налоговой службы). Неоплата или неполная оплата УК является основанием для обращения ЦБ РФ в суд с требованием о ликвидации банка. Вновь созданному банку открывает внешний корреспондентский счет в ЦБ РФ.

Туда вносится УК учредителями банка. При предъявлении документов учредителями подтверждающих 100% оплату (30 дней на оплату) УК ЦБ РФ в трехдневный срок выдает лицензию на осуществление банковских операций.

В Лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых банк имеет право, а так же валюта, в которой эти операции могут проводиться. Лицензия выдается без ограничения срока действия.

Виды лицензий:

Предус­мотрены в инструкции ЦБ РФ от 2 апреля 2010 года №135-И называется « О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации КО и выдачи лицензий на осуществление банковских операций».

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией, указанной в пункте 2.

4. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц (в рублях). Может быть выдана банку одновременно с лицензией, указанной в пункте 1.

5. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте. Может быть выдана банку одновременно с лицензией, указанной в пункте 2.

Право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь создаваемому банку, либо банку, с даты государственной регистрации прошло менее 2х лет при условии: 1. Размер уставного капитала вновь создаваемого банка либо размер собственных средств действующего банка составляет не менее 3 млрд 600 млн рублей. 2. Банк соблюдает установленную ЦБ РФ обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное влияние на решение, принимаемое органами управления банка.

6. (май 2011 года) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществление инкассации денежных средств, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

7. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права -||- см. пункт 6).

8. Генеральная лицензия. Она может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (2,5 лицензии), выполняющему требования к величине собственных средств (900 МЛН РУБЛЕЙ), имеющему устойчивое финансовое положение, проработавшему на рынке не менее 2 лет. Наличие лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами не является обязательным условием получения генеральной лицензии.

Генеральная лицензия дает банку право с разрешения ЦБ РФ создавать на территории иностранных государств филиалы и после уведомления ЦБ РФ открывать представительства. А так же с разрешения ЦБ РФ открывать иностранные дочерние организации.

Основания отзыва лицензии

ЦБ РФ может отозвать у банка лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1. Установление недостоверности сведений, на основании которых была выдана лицензия.

2. Задержки начала осуществления банковских операций предусмотренных выданной лицензией более чем на 1 год со дня выдачи лицензии.

3. Установление фактов существенной недостоверности отчетных данных

4. Задержки более чем на 15 дней предоставления ежемесячной отчетности

5. Осуществление, в том числе однократного, банковских операций непредусмотренных выданной лицензией.

6. Неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а так же нормативных актов ЦБ РФ, если в течении года к банку неоднократно применялись меры воздействия

7. Неоднократного в течение года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов, требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов банка при наличии денежных средств на счетах (вкладах) клиентов при наличии денежных средств на данных счетах.

ЦБ РФ обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1. Если достаточность собственных средств банка становится ниже 2%. Н1=Собственные средства/активы, взвешенные с учетом риска *100%. (мин 10-11%). В какой части они должны обеспечить свои обязательства собственным капиталом.

2. Если размер собственных средств банка, ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации банка. Данное основание для отзыва лицензии не применяется к банкам в течение первых 2 лет со дня выдачи лицензии.

3. Если банк не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000 МРОТ

После отзыва у банка лицензии на проведение банковских операций ЦБ РФ не позднее рабочего дня следующего за днем отзыва лицензии назначает в банк временную администрацию. С момента отзыва лицензии считается наступившим срок исполнения обязательств банка, возникших до этой даты.

ЦБ РФ в течение 15 дней со дня отзыва у банка лицензии обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации банка. Арбитражный суд рассматривает заявления ЦБ РФ в срок, не превышающий 1 месяц, и принимает решение о ликвидации банка и назначении ликвидатора банка. Ликвидатор банка утверждается арбитражным судом ликвидатором банка, имеющим лицензию ЦБ РФ на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, выступает агентство по страхованию вкладов (АСВ). Ликвидатором банка, который не имеет лицензии ЦБ РФ на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего, аккредитованного при ЦБ РФ в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций. Ликвидатор банка действует до дня внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации банка. Ликвидатор банка составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества банка, перечень требования кредиторов банка. Промежуточный баланс рассматривается на собрании кредиторов и подлежит согласованию с ЦБ РФ. Срок ликвидации банка не может превышать 1 года со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации банка.

Если стоимость имущества банка не достаточна для удовлетворения требований кредиторов, то ликвидатор обязан направить в арбитражный суд заявление о признании банка несостоятельным или банкротом. Отчет о результатах ликвидации банка с приложением ликвидационного баланса утверждается арбитражным судом и выносится определение арбитражного суда о его утверждении и завершении процедуры ликвидации банка. В реестр кредитных организаций и ЕГРЮЛ вносится запись о ликвидации банка.

В случае прекращения деятельности банка на основании решения его учредителей ЦБ РФ по ходатайству банка принимает решение об аннулировании его лицензии (добровольная ликвидация). Учредители банка назначают ликвидационную комиссию, утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс банка по согласованию с ЦБ РФ.

Ликвидация банка в порядке признания банка банкротом регулируется федеральным законом №40-ФЗ 25.02.1999 «о несостоятельности(банкротстве) кредитных организаций». Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом её неспособность исполнить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или обязанность по уплате обязательных платежей.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и/или стоимость имущества кредитной организации недостаточна для исполнения её обязательств перед кредиторами и/или обязанности по уплате обязательных платежей.

Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства банка:

1. Банк не исполняет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней в связи с отсутствием или недостаточностью средств на корреспондентских счетах банка.

2. Банк допускает абсолютное снижение величины собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев в более чем на 20%. При одновременной нарушении 1 из обязательных нормативов ЦБ РФ.

3. Банк не исполняет требования кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок, превышающий 3 дня с даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью средств на корреспондентских счетах.

4. Банк нарушает норматив достаточности собственных средств (Н1)

Меры по предупреждению банкротства банков:

(Эти меры осуществляются до дня действия лицензии)

1. Финансовое оздоровление банка

2. Назначение временной администрации по управлению банком

3. Реорганизация банка

Банк и его учредители, члены совета директоров обязаны принимать своевременные меры по финансовому оздоровлению и/или реорганизации банка.

ЦБ РФ в случае возникновения оснований (см выше) вправе потребовать от банка осуществление мер по его финансовому оздоровлению, реорганизации, а так е назначить временную администрацию (сотрудники ЦБ).

I. Финансовое оздоровление.

Могут осуществляться меры:

1. Оказание финансовой помощи банку его учредителями и иными лицами в форме:

а) размещения денежных средств на депозит в банке со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением % по ставке не выше ставки рефинансирования ЦБ РФ.

б) перевода долга

в) отказа акционеров, участников банка от распредения его прибыли в форме дивидендов

г) дополнительных взносы в УК банка

д) прощения долга банка

2. Изменение структуры активов и пассивов банка

Изменение структуры активов:

А) улучшение качества кредитного портфеля банка

б) приведения структуры активов банка по срочности в соответствии со структурой его обязательств

в) сокращение расходов банка, в том числе расходов на управление

г) продажа активов банка, не приносящих доход (недвижимость)

Изменение структуры пассивов (привлеченные средства и собственные):

а) увеличение размера собственных средств банка

б) увеличение удельного веса и доли среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов банка

3. Приведение в соответствие УК и величины его собственных средств

В случае если величина собственных средств (собственный капитал) по итогам отчетного месяца становится ниже величины УК, банк должен принять решение об уменьшении УК до величины собственных средств.

Банк обязан принять решение о ликвидации, если величина собственных средств по окончанию 2ого и каждого последующего года работы банка становится ниже минимального размера УК, установленного в законе об АО и в законе об ООО.

4. Изменение организационной структуры банка:

а) изменение состава и численности сотрудников банка

б) изменение структуры и сокращение обособленных и иных структурных подразделений банка (филиалы, представительства и внутренние)

II. Назначение временной администрации

Временная администрация – специальный орган управления банком, назначаемый ЦБ РФ.

В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов банка могут быть ограничены, либо приостановлены.

ЦБ РФ вправе назначить временную администрацию если:

1. банк не исполняет требования кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней.

2. банк не выполняет требования ЦБ РФ о замене руководителей, либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка, либо о реорганизации банка.

3. у банка имеются основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. ЦБ обязан назначить временную администрацию не позднее дня следующего за днем отзыва лицензии. (она закрывает банк)

Временная администрация назначается на срок не более 6 месяцев, если к моменту окончанию срока действия временной администрации по прежнему имеются основания для ее назначения, то временная администрация направляет в ЦБ ходательство об отзыве у банка лицензии. Временная администрация, назначенная ЦБ после отзыва у банка лицензии, работает в банке до дня вынесения арбитражным судом решения о признании банка банкротом и об открытии конкурсного производства или до дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора банка.

Состав временной администрации:

Руководителем временной администрации назначается служащий ЦБ РФ. В ее состав также могут включаться служащие агентства по страхованию вкладов (АСТ).

Функции временной администрации:

1. Временная администрация выполняет полномочия исполнительных органов банка

2. устанавливает наличие оснований для отзыва лицензий на осуществление банковских операций

3. разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению банка и организует их выполнение

4. принимает меры по обеспечению сохранности имущества банка

5. устанавливает кредиторов банка и размеры их требований к банку

6. принимает меры по взысканию задолжности перед банком (досрочное погашение кредитов)

7. обращается в ЦБ РФ с ходательством о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка

Расходы временной администрации осуществляются за счет банка.

ЦБ принимает решение о прекращении деятельности временной администрации:

1. в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения

2. после вынесения арбитражным судом решения о признании банка банкротом и об открытии конкурсного производства, или, если банк не банкрот, вступления в силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора банка.

В случае признания арбитражным судом банка банкротом временная администрация передает свои полномочия конкурсному управляющему вместе с реестром требований кредиторов банка, бухгалтерской и иной документацией.

Конкурсным управляющим при банкротстве банков, имеющих лицензию ЦБ на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является агентство по страхованию вкладов. Конкурсным управляющим при банкротстве прочих кредитных организаций является арбитражные управляющие, аккредитованные при ЦБ.

В первую очередь из конкурсной массы удовлетворяются:

1. требование физ лиц, перед которыми банк несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью

2. требования физ лиц, являющихся кредиторами банка по заключенным с ними договорам банковского вклада (счета)

3. требование АСВ по договорам банковского вклада(счета), перешедшие к нему в порядке исполнения обязательств банка перед вкладчиками

Во вторую очередь исполняются требования физ лиц, являющихся кредиторами банка по заключенным с ними договорам банковского вклада (счета) по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также финансовых санкций.

Далее исполняются требования кредиторов по прочим операциям с банком (юр лица). После удовлетворения требований всех кредиторов исполняются требования кредиторов банка по субординированным кредитам (депозитам).

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах конкурсного производства, арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, которое направляется в ЦБ. ЦБ вносит в книгу гос регистрации о ликвидации банка.

III. Реорганизация

По инициативе ЦБ реорганизация банка может осуществляться в форме слияния или присоединения.

Стратегия развития банковского сектора

РФ на период до 2015 года

Утверждена совместным заявлением правительства РФ и ЦБ РФ 5 апреля 2011 года.

Основная цель развития банковского сектора РФ состоит в активном участии банков в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуги обеспечения системной устойчивости банков. Достижение этой цели должно способствовать инновационному пути развития экономики.

Ожидаемые результаты развития банковского сектора базируются на положениях концепции долгосрочного социального развития РФ на период до 2020г. (утверждена распоряжением правительства от 17 ноября 2008 г. № 1662-р).

Предполагается, что к 1 января 2016 года банковским сектором будут достигнуты следующие показатели:

• Активы (кредиты) /ВВП должны быть более 90% (на 1 января 2011 – 76%)

• Капитал / ВВП – 14-15% (за рубежом 20-30%), на 1января 2011 - 10,6%

• Кредиты нефинансовым организациям (реальному сектору) и населению / ВВП – 55-60% (на 1 января – 40,8%), за рубежом - 150%

Предполагается сократить участие государства в капиталах кредитных организаций.

В ближайшие 3 года предусматривается снижение гос участия в УК Сбербанка, ВТБ до уровня не ниже 50% + 1 голосующая акция. В дальнейшем правительство и ЦБ продолжат сокращение доли государства в УК этих кредитных организаций.

В УК Россельхоз банка к 2015 году предполагается сократить долю государственного участия до 75% (сейчас 100%). Предусматривается осуществление действий по привлечению стратегических инвесторов и размещение долей, принадлежащих государству, на открытых рынках капиталов.

Правительство РФ предполагает обеспечить снижение доли государства в УК созданного Почтового банка РФ в течение 3х лет до уровня не ниже 50% + 1 голосующая акция с дальнейшим снижением этой доли в течение последующих 2 лет.

Правительство РФ рассматривает вложения в акции кредитных организаций, которые осуществлялись компаниями с преобладающей долей государства в УК (ООО РЖД, ООО Газпром и другие) в качестве непрофильных активов и обеспечит проведение мероприятий по утверждению компаниями с государственным участием среднесрочных программ отчуждения таких непрофильных активов.

Правительство рекомендует органам исполнительной власти субъектов и органам местного самоуправления обеспечить поэтапную приватизацию банков.

Будет продолжаться работа по созданию м/н финансового центра в целом в РФ.

Утвержден распоряжением правительства от 11 июля 2009 года № 9011-р. В нем важное место должна занять национальная платежная система, основанная на современном и комплексном правовом регулировании и использующая современные м/н стандарты и технологии. Важное значение уделяется повышению доли безналичных платежей в РФ.

Планируется продолжить работу по внедрению универсальной электронной карты гражданина с интегрированным специальным банковским приложением. Предусматривается создание нормативно правовой базы регулирования клиринговой деятельности (ускоряет расчет).

Присутствие иностранного капитала в банковском секторе рассматривается как положительный фактор его развития, так как способствует усилению конкуренции на российском рынке банковских услуг.

Притоку иностранных инвестиций в банковский сектор РФ должно способствовать закрепление транспарантных (прозрачных) процедур, связанных с регистрацией представительств иностранных банков на территории РФ и закрепление за ЦБ полномочий по их регистрации.

Решению проблемы повышения доступности банковских услуг в труднодоступных регионах РФ будет способствовать работа Почтового банка РФ. Будет продолжаться работа по обеспечению защиты прав банков как кредиторов и стимулированию более ответственного поведения заемщиков, в том числе по совершенствованию залогового законодательства РФ. Предусматривается создание системы регистрации залога движимого имущества. Соответствующие функции будут возложены на Бюро кредитных историй.

Для развития банковского кредитования малого и среднего бизнеса планируется активизация программ кредитования через государственные институты (банки) развития, а также активизация работы фонды поддержки малого и среднего бизнеса (проблема недостаточности залога у таких предприятий, фонд - поручитель), лизинговых компаний, кредитных кооперативов, микрофинансовых организаций (выдача микрокредитов – до 1 млн рублей).

Предполагается создание нормативно-правовой базы секьюритизации банковских активов, чтобы банки развивали долгосрочное кредитование (от 5 лет).

SPV – компании, скупающие у банков кредиты и выпускающие облигации по ним.

Должен получить активное развитие механизм синдицированного кредитования (несколько банков совместно выдают кредит одному заемщику, так как каждый банк может прокредитовать 1 заемщика на сумму не более 25% УК).

Должна быть создана нормативно-правовая база коллекторской деятельности.

С 1 января 2012 размер собственных средств (капитала) банков должен составлять не менее 180 млн. рублей. В целях повышения капитализации банковской системы планируется установление минимального размера УК для вновь создаваемого банка с 1 января 2012 года и минимального размера собственного капитала действующих банков с 1 января 2015 года в размере 300 млн. рублей.

ЦБ планирует привлекать кредитные организации к участию в организации наличного денежного обращения, делегируя им часть своих функций. Учитывая достаточно высокую стоимость кассовых операций, ЦБ ожидает перераспределение функций кредитных организаций, связанных с введением кассовых операций в направлении специализации отдельных кредитных организаций по работе с наличными деньгами, в том числе предоставление ими другим кредитным организациям услуг по перевозке (инкассация), хранению и обработке (проверка) банкнот и монет. Планируется ЦБ предоставление части денежной наличности ЦБ на хранение в кредитные организации с возможностью ее подконтрольного ЦБ расходования. Благодаря этому должны уменьшиться операционные расходы кредитных организаций на перевозку наличных денег и расходы ЦБ по кассовому обслуживанию кредитных организаций.

Планируется расширение круга субъектов, на которых будет распространяться система обязательного страхования вкладов за счет включения в нее ПБОЮЛ (предприниматели без образования юр лица). Планируется развитие надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе. С 2012 года в соответствии с ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» предусматривается представление всеми кредитными, страховыми организациями, а также иными организациями, чьи ЦБ котируются на открытом рынке консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО (м/н стандартами финансовой отчетности).

Тема 3

Собственный капитал коммерческого банка

1. Структура собственного капитала коммерческого банка

2. Функции собственного капитала

3. Порядок формирования УК банка

4. Регулятивный собственный капитал банков

1) Пассивные операции – операции по формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.

СК = 10-20% пассивов.

СК формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм или средств, внесенных учредителями в УК.

Источниками СК являются:

• УК

• Добавочный капитал

• Резервный фонд

• Нераспределенная прибыль (убыток)

УК банка, создаваемого в форме АО, складывается из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. Для банков в форме ООО – из номинальной стоимости долей его участников. Величина УК определяется в Уставе банка.

Взносы в УК могут осуществляться в форме денежных средств в валюте РФ и в иностранной валюте (ликвидный источник), принадлежащего акционеру/участнику банка на праве собственности здания, завершенного строительством, в котором может располагаться банк, принадлежащее акционеру/участнику банка на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

Денежная оценка имущества в не денежной форме при создании банка утверждается общим собранием учредителей при увеличении УК советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием участников. Стоимость имущества в не денежной форме не может превышать 20 % УК банка.

Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества при переоценке (основных средств), эмиссионный доход, положительная и отрицательная переоценка ЦБ, имеющаяся в наличии для продажи.

Резервный фонд: минимальный размер определяется в уставе банка, но не может составлять менее 5 % величины УК.

Отчисления в резервный фонд производятся за счет чистой прибыли банка, размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5 % от чистой прибыли до достижения резервным фондом минимальной величин, установленной в уставе банка.

По решению совета директоров банка резервный фонд может быть использован на покрытие убытков банка по итогам отчетного года.

Нераспределенная прибыль банка – это прибыль после уплаты налогов и выплаты дивидендов.

Размещение акций может происходить путем:

1. Подписки – при заключении банком-эмитентом договоров мены на принадлежащее им имущество в не денежной форме. Максимальная доля такого имущества в УК -20%. При заключении банком с покупателями акций договоров купли-продажи (внесение денежных средств в рублях и иностранной валюте и капитализация начисленных, но невыплаченных дивидендов).

2. Распределение акций среди акционеров при увеличении УК банка за счет имущества банка (капитализация собственных средств). Заключение каких-либо договоров с акционерами не требуется.

3. Конвертации (обмена) в акции банка ранее выпущенных конвертируемых ценных бумаг (пример облигации).

Размещение акций должно быть закончено:

- при создании банка: не позднее 30 дней с даты государственной регистрации банка;

- при увеличении УК в срок установленный решением о выпуске акций, но не позднее 1 года с даты государственной регистрации выпуска акций;

В процессе размещения акций (при увеличении УК) может быть размещено их меньшее количество по сравнению с предполагавшемся банком. Решением о выпуске акций размещаемых путем подписки может определена доля акций, при не размещении которой их выпуск считается не состоявшемся. Эта доля не должна быть ниже 75% акций выпуска.

Средства, поступающие в оплату акций, аккумулируются на накопительном счете: корреспондентский счет банка ЦБ РФ в рублях, корреспондентский счет банка-эмитента в уполномоченном банке или банке за пределами территории РФ в соответствующей иностранной валюте, а также накопительный счет со специальным режимом, который не является банковским счетом. Накопительный счет со специальным режимом открывается банку в территориальном учреждении ЦБ по месту открытия основного корреспондентского счета (обособляются средства). Денежные средства, поступающие в оплату акций вновь создаваемого (новый банк) банка, аккумулируются на корреспондентском счете в ЦБ, открытом после государственной регистрации банка.

Если в решении о выпуске акций банка не предусмотрено использование накопительного счета со специальным режимом, то для аккумулирования средств в рублях используется корреспондентский счет банка в ЦБ в рублях, для сбора средств в иностранной валюте – корреспондентский счет банка в соответствующей иностранной валюте в Сбербанке, ВТБ ли в банке страны из числа группы развитых стран (ГРС) или в иностранном банке, оплачивающем не менее 50% акций банка-эмитента.

Если в решении о выпуске акций предусмотрено использование накопительного счета со специальным режимом, то для сбора средств в рублях данный счет открывается в территориальном учреждении ЦБ по месту ведения основного корреспондентского счета банка. Для поступления средств в иностранной валюте накопительный счет со специальным режимом может быть открыт в Сбербанке, ВТБ и -//-.

V. Регистрация итогов выпуска акций

Не позднее 30 дней с дня истечения срока размещения акций банк представляет в регистрирующий орган (ЦБ) отчет об итогах выпуска (доп. выпуска) акций.

ЦБ рассматривает данный отчет в течение 2 недель и в случае положительного решения выдает банку письмо о государственной регистрации выпуска/доп. выпуска акций. С этой даты снимаются все ограничения средств, поступивших в оплату акций.

4) СК банка (регулятивный СК банка или нетто-капитал, очищенный)

Регулируется положением ЦБ №215-п от 10.02.2003 г. «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

СК банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала.

В состав основного капитала включаются:

1. УК банка в форме АО, сформированный за счет обыкновенных акций, а также привилегированных акций размер дивидендов по которым не определен уставом и не относящихся к кумулятивным, в случае, когда общим собранием акционеров принято решение о невыплате дивидендов по ним.

2. УК банка в форме ООО

3. Эмиссионный доход банка в форме АО и ООО

4. Резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых лет, подтвержденный аудиторской организацией

5. Часть резервного фонда банка, сформированная за счет прибыли текущего года, данные о которой подтверждены аудиторской организацией по итогам за квартал

6. Прибыль ткущего года и прибыль прошлых лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией

7. Субординированный кредит (депозит с доп. условиями), предоставленный банку не менее чем на 30 лет и удовлетворяющий следующим дополнительным условиям:

- о не возмещении и не накоплении невыплаченных процентных доходов за счет прекращения обязательства банка по выплате суммы начисленных процентных доходов в случае возникновения у банка основания для осуществления мер по предупреждению банкротства;

- о возможности досрочного погашения долга по инициативе банка-заемщика не ранее чем через 10 лет с даты включения субординированного кредита (депозита) в состав основного капитала;

- о покрытии банком убытков, следствием которых является возникновение оснований для применения мер по предупреждению банкротства за счет иных источников основного капитала по оставшейся непогашенной части за счет прекращения полностью или частично обязательства банка по выплате основного долга.

Величина субординированного кредита, включаемого в состав основного капитала, не может превышать 15% основного капитала.

Основной капитал уменьшается на:

1. Нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации, деловая репутация (гудвил = инвестиции материнской организации в дочернюю – доля в капитале дочерней компании 90% от справедливой стоимости чистых активов дочерней компании на дату ее приобретения)

2. Собственные акции, выкупленные банком у акционеров

3. Перешедшие к банку доли участников в случае их выхода из состава банка

4. Убытки прошлых лет и текущего года

5. Вложения банка в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц в случае, если принадлежащие банку акции (доли) превышают 20% УК эмитента; вложения банка в УК кредитных организаций-резидентов в форме ОАО, превышающие 1% УК эмитента

6. УК банка и иные источники собственных средств, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

Дополнительный капитал складывается из:

1. прирост стоимости имущества банка за счет переоценки основных средств

2. резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли текущего года и прибыли прошлых лет до подтверждения аудиторской организацией

3. прибыль текущего года и прошлых лет до подтверждения аудиторской организацией

4. субординированный кредит (депозит) – это кредит/депозит одновременно удовлетворяющий следующим условиям:

- его срок составляет не менее 5 лет

- его договор содержит положение о невозможности без согласования с ЦБ досрочного возврата кредита/депозита, досрочного погашения % и внесения любых изменений в данный договор

- условия предоставления данного кредита/депозита включая % ставку, существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов/займов

- договор кредита/депозита содержит положение о том, что в случае банкротства банка требования по нему исполняются после исполнения требований всех кредиторов

Субординированный кредит/депозит включается в дополнительный капитал в период, превышающий 5 лет до его погашения в полной сумме, а в оставшийся период по остаточной стоимости (O =C/20*D)

O – остаточная стоимость

D - полная величина кредита

C - количество оставшихся до погашения кредита полных кварталов ( с даты погашения кредита/депозита), C<20%

Пример: 1 октября 2005 привлекли кредит на 1000 рублей

Срок погашения 1 января 2012

Отчетная дата 15 октября 2009

O = 8/20*1000 = 400

5. часть УК банка, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества до переоценки

6. привилегированные акции (которые не включаются в основной капитал – кумулятивные)

Величина субординированного кредита/депозита не может превышать 50% основного капитала. Дополнительный капитал не может превышать 100% основного капитала. Основной и дополнительный капитал (СК) уменьшаются на:

• величину недосозданных резервов на возможные потери по ссудам

• величину недосозданных резервов на возможные потери по активам, не относящимся к ссудной задолжности

• просроченная дебиторская задолжность длительностью свыше 30 календарных дней

• субординированные кредиты/депозиты в том числе с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям-резидентам, величина которых не превышает 1% УК кредитной организации-заемщика

Тема 4

Привлеченные банком ресурсы

1. вклады физ лиц в депозиты юр лиц

2. выпуск банком собственных долговых обязательств

3. межбанковские кредиты и депозиты

4. кредиты ЦБ

Вопрос №1

По ГК депозит = вклад

Вклад – это денежные средства в рублях и в иностранной валюте, внесенные физ лицом в банк.

По категории вкладчиков различают:

- депозиты юр лиц

- вклады физ лиц

Депозиты юр лиц могут привлекаться всеми банками. В депозитах юр лиц преобладают депозиты до востребования, т.е. средства на расчетных, текущих и счетах предприятий и корреспондентских счетах банков (ностро – наш счет в другом банке, активный; лоро – привлеченные средства, пассивный счет)

Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета или договором корреспондентского счета. Договор банковского (корреспондентского) счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время. Банк может расторгнуть договор в одностороннем порядке только по решению суда в следующих случаях:

- когда сумма денежных средств на счете клиента окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором, если она не будет восстановлена клиентом в течение месяца со дня предупреждения банка

- при отсутствии операций по счету клиента в течение года, если договором не предусмотрен иной срок

В срочный депозит клиент (юр лицо) должен перечислять средства только со своего расчетного счета в этом или другом банке. Возврат средств со срочного депозита и выплата % по нему должна осуществляться банком только на расчетный счет данного юр лица.

Вклады физ лиц могут привлекать только банки, имеющие специальную лицензию ЦБ и вступившие в систему обязательного страхования вкладов. Вклады принимаются на основании договора банковского вклада, который в соответствии с ГК РФ является публичным договором, т.е. он должен быть заключен с каждым, кто обратится с соответствующим предложением к банку. Вклады физ лиц должны возвращаться банками по их первому требованию. Условия договора, предусматривающие отказ физ лица от получения вклада по первому требованию является ничтожным. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Вклад может быть внесен как самим вкладчиком, так и его доверенным лицом. Вклады физ лиц могут удостоверяться и сберегательной книжкой, которая может быть именной или на предъявителя. Сберкнижка на предъявителя является ценной бумагой.

По форме изъятия средства различают:

- вклады/депозиты до востребования

- срочные вклады/депозиты, привлекаются на определенный срок

- условные вклады/депозиты, подлежат возврату при наступлении заранее определенных условий

4й: Простой вексель сроком по предъявлении должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления.

3й срок: Срок платежа считается наступившим в последний день указанного срока, при этом день выписки векселя в расчет не принимается.

Банки могут выпускать векселя в рублях и в иностранной валюте.

Банки могут выпускать векселя процентные и в таких векселях срок платежа должен указываться «по предъявлении» или во столько-то времени по предъявлении).

Дисконтные векселя: в них срок платежа указывается «во столько-то времени от составления векселя или на определенную дату». Процентные векселя продаются по номиналу, а погашаются оп стоимости = номинал + проценты. Дисконтные векселя продаются по цене ниже номинала, т.е. со скидкой, а погашаются по номиналу.

Банковские векселя могут передаваться по индоссаменту (передаточная надпись с обратной стороны векселя), как и любые векселя.

Платеж по банковскому векселю может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля (гарантия, с лицевой стороны).

1. Банк продает вексель предприятию и получает деньги (депозитная основа векселя – деньги)

2. Банк продает вексель но деньги не получает (кредитная природа векселя) – векселедательские кредит. Предприятие рассчитывается векселем со своими контрагентами. Применяется когда с расчетного счета все деньги идут в бюджет, и нет денег для остальных расчетов.

Облигации – ценные бумаги, удостоверяющие отношение займа между владельцем облигаций (кредитором) и заемщиком (банк), выпустившим их и приносящие их владельцу доход.

Привлеченные средства- вклады, выпуск векселей.

Заемные средства – возникают по кредитным и заемным договорам.

Номинальная стоимость облигации может быть выражена в рублях или иностранной валюте. Банки могут выпускать облигации именные и на предъявителя, процентные и дисконтные, конвертируемые в акции банка и неконвертируемые

С единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в установленные сроки.

С возможностью досрочного погашения

Облигации без обеспечения и с обеспечением

Облигации без обеспечения могут выпускаться не ранее 3его года существования банка на сумму, не превышающую размер его уставного капитала.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций требуется в случаях:

1. существование банка менее 2х лет (на всю сумму выпуска облигаций)

2. существования банка более 2х лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (на сумму превышения размера уставного капитала)

В качестве обеспечения облигаций могут выступать: залог (облигации с залоговым обеспечением), ипотечное покрытие (облигации с ипотечным покрытием), поручительство, банковская гарантия, а также государственная (правительство) или муниципальная (местная администрация) гарантия.

По облигациям с залоговым обеспечением предметом залога могут выступать ценные бумаги и недвижимое имущество.

В качестве ипотечного покрытия могут выступать обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными (ипотечные ценные бумаги),

денежные средства в рублях или в иностранной валюте, государственные ценные бумаги РФ и ценные бумаги субъектов РФ (ГКО, ОФЗ).

Договор поручительства должен предусматривать только солидарную (равную) ответственность поручителя и банка-эмитента облигаций перед держателями облигаций.

Банковская гарантия должна быть безОтзывной и должна быть выдана на срок не менее 6 месяцев и при этом превышать срок обращения облигаций, обеспеченной данной гарантией.

Процедура выпуска облигаций регламентируется инструкцией ЦБ РФ №128-иот 10.03.06. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты УК, включает все те же этапы, что и выпуск собственных акций банка. Решение о выпуске облигаций, как правило, принимает Совет директоров банка (если иное не предусмотрено уставом). Облигации могут выпускать только акционерные банки (ООО не могут). В случае выпуска облигаций путей открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, должен готовиться проспект эмиссии облигаций.

Государственная регистрация выпуска облигаций осуществляется в ЦБ РФ в Москве (при выпуске облигаций на сумму 1 млрд. и более) или в территориальных учреждениях ЦБ РФ.

Размещение облигаций должно быть закончено в срок, установленный решением об их выпуске, но не позднее 1 года с даты государственной регистрации выпуска облигаций.

Размещение облигаций может происходить путем:

-подписки (заключение банком-эмитентом с покупателями облигаций договоров купли продажи)

-конвертации в них ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций

При размещении облигаций накопительный счет банку не открывается.

Вопрос: Система страхования вкладов физических лиц

Регламентируется федеральным законом №177 ФЗ от 23.12.2003г. «О страховании вкладов физ лиц в банках РФ».

Вклад - денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физ лицами или в их пользу в банках на территории РФ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные проценты на сумму вклада.

Принципы системы страхования вкладов:

- обязательность участия банков в системе страхования вкладов

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов (www.asv.ru)

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков

Не подлежат страхованию:

1. денежные средства, размещенные на банковских счетах или во вкладах физ лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета/вклады открыты в соответствии с данной деятельностью. А также на счетах/во вкладах адвокатов и нотариусов.

2. размещенные физ лицами в банковские вклады на предъявителя в том числе, удостоверенные сберегательным сертификатом или сберегательной книжкой на предъявителя.

3. переданные физ лицами банкам в доверительное банком управление

4. размещенные во вклады в находящихся за пределами РФ филиалы российских банков

5. являющиеся электронными денежными средствами

Право требования вкладчика на обращение в агентство по страховании. вкладов возникает со дня наступления страхового случая:

- отзыв у банка лицензии на проведение банковских операций

- введение ЦБ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка

Возмещение по вкладам в банках, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в данном банке, но не более 700000 рублей с октября 2008 года. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, общий размер обязательств банка по которым превышает 700000 рублей, возмещение выплачивается по каждому вкладу пропорционально их объему, т.е. все равно 700000 рублей. (Лучше открывать в одном банке вклады на разных физ лиц). Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, то размер страхового возмещения рассчитывается в отношении каждого банка отдельно.

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из остатка денежных средств по вкладу на конец дня наступления страхового случая (проценты тоже).

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) в течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками направляет соответствующее сообщение вкладчикам банка.

Возмещение только в рублях (если вклад в валюте – по курсу).

АСВ производит выплату возмещений вкладчикам банка в течение 3х рабочих дней со дня представления вкладчиком соответствующих документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.

К АСВ, выплатившему возмещение по вкладам, переходит право требования к банку. В ходе банкротства или ликвидации банка требования АСВ удовлетворяются в первой очереди кредиторов.

АСВ является государственной корпорацией РФ. Высшим органом АСВ является Совет директоров. В него входят 13 человек: 7 представителей правительства РФ, 5 представителей ЦБ и генеральный директор АСВ (Турбанов А.В.).

Орган управления: Правление АСВ, которое возглавляет ген директор.

Фонд обязательного страхования вкладов обособляется от иного имущества АСВ, денежные средства фонда обязательного страхования вкладов учитываются на специальном счете АСВ в ЦБ РФ. На ФОСВ не может быть обращено взыскание по обязательствам РФ, субъектов РФ, а также АСВ.

ФОСВ формируется за счет:

• страховых взносов банков

• пеней за несвоевременную или неполную уплату страховых взносов

• денежных средств и иного имущества, полученного АСВ от банков

• средств федерального бюджета

• доходов от инвестирования временно свободных средств ФОСВ

• первоначального имущественного взноса РФ (2003г. – 3млрд. руб.)

Расчетным периодом для уплаты страховых взносов банками является календарный квартал года. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период (квартал) ежедневных остатков на счетах по учету вкладов.

Формула: (½*остаток вклада на 1 октября + остатки на 2 октября …+ ½ остатки 31.12.11) / (31+30+31) – 1

Ставка страховых взносов не может превышать 0,15% расчетной базы за последний квартал (формула*0,15).

Ставка страховых взносов не может превышать 0,5% с расчетного периода (квартал), следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств ОФСВ превысит 5% общей суммы вкладов в банках.

Уплата страховых взносов автоматически приостанавливается банками с квартала, следующего за кварталом, в котором сумма денежных средств ФОСВ превысит 10% общей суммы вкладов в банках.

Уплата страховых взносов производится банками в течение 25 дней со дня окончания квартала.

Требования к банкам, желающим вступить в систему обязательного страхования вкладов:

1. банк выполняет обязательные нормативы ЦБ, установленные в инструкции 110-и

2. учет и отчетность банка признаются достоверными ЦБ

3. финансовая устойчивость банка признается ЦБ достаточной

4. к банку не применяются меры по улучшению его финансового состояния

Межбанковские кредиты (МБК)

МБК – кредиты, предоставляемые банками друг другу на условиях возвратности, срочности и платности. МБК предоставляются, как правило, без обеспечения, т.е. как бланковые кредиты.

Цели привлечение МБК:

1. поддержание и регулирование текущей банковской ликвидности

2. расширение активных операций банков (по размещению ресурсов)

МБК предоставляются:

• в разном порядке. Оформляются отдельными кредитными договорами, в которых определяются размер МВК, срок погашения, процентная ставка, порядок начисления и выплаты процентов

• предоставляются на постоянной основе, т.е. в форме открытия банком-кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк-заемщик с установлением по нему лимита кредитования. Между банками заключается генеральное соглашение на внутреннем и внешнем рынках МВК. Названное соглашение может носить взаимный характер и, как правило, заключается на год с правом пролонгации. Сделки по МБК заключаются по системам Reuters Dialing или по системе Swift на основе обмена сообщениями (ticket) между дилерами банков. В сообщениях указываются сумма и валюта МБК, срок кредита, процентная ставка, № и дата генерального соглашения. Сделки по МБК заключаются, как правило, на стандартные сроки - 1,2,7,14,30,60,90 дней.

Банки ежемесячно предоставляют друг другу б/х отчетность и расчет обязательных нормативов для оценки их финансового состояния и уточнения лимита кредитования.

Процентная ставка по МБК устанавливается в зависимости от сроков кредитования и соотношения спроса и предложения на рынке МБК.

Представление о состоянии спроса и предложения на рынке МБК дают сведения ЦБ о средних ставках по привлечению и размещению МБК, они рассчитываются по крупнейшим коммерческим банкам и были введены с 1994 года:

1. МИБОР (MIBOR) Moscow Interbank Offered Rate – средняя ставка по предложению ресурсов на продажу. 1 день -5,3%; 2- 7 дней – 5,64%; 8-30 – 6,28%

2. МИБИД (MIBIT) Moscow Interbank Bid Rate – средняя ставка по предложениям банков на покупку ресурсов.1 день - 4,57%; 2-7 дней – 4,91%; 8-30 дней – 5,41%.

3. МИАКР (MIACR) Moscow Interbank Actual Credit Rate – средняя фактическая процентная ставка по МБК. 4,96%; 6%; 7%.

4. RUONIA (Ruble Overnight? Index Average) – индикативная взвешенная рублевая депозитная ставка Overnight? российского межбанковского рынка. Она рассчитывается на основе ставок размещения рублевых кредитов overnight (переходит с одного дня на другой) на московском рынке предоставленных первоклассным финансовым институтом. Выражает оценку стоимости необеспеченных заимствований банков с минимальным кредитным риском. На 17.11.11 – 4,87%.

Прямые корреспондентские отношения между банками делают возможным предоставление кредитов в форме овердрафтов при недостаточности или отсутствии средств на счете банка-респондента (владелец счета), открытом в банке корреспонденте. Возможность предоставления данных кредитов и их условия предусматриваются в договоре о прямых корреспондентских отношениях между банками.

Вопрос №4

Кредиты ЦБ РФ

Кредиты ЦБ в зависимости от целевого назначения подразделяются на группы:

1. Кредиты ликвидности, которые удовлетворяют потребность банков в денежных средствах для проведения платежей. Порядок их предоставления регламентируется положением ЦБ 236-п от 4.08.2003 года «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогов (блокировкой) ценных бумаг.

Кредиты ЦБ предоставляются банкам только в рублях на условиях возвратности, срочности (не подлежат пролонгации), платности и обеспеченности. Обеспечением кредитов выступают залог ценных бумаг, включенных ломбардный список.

При наличии достаточного обеспечения банк может получить несколько кредитов ЦБ РФ в течение 1 рабочего дня. Кредиты ЦБ предоставляются банкам на основании генеральных кредитных договоров через главные управления, территориальные учреждения ЦБ РФ. Им Банк России устанавливает лимиты кредитования по каждой форме кредитования. Для получения кредитов ЦБ банки должны отвечать следующим требованиям:

• относится к первой или второй категории финансовой устойчивости по методике ЦБ (всего 4)

• Выполнять в полном объеме обязательные резервные требования (не иметь недовзносов в фонд обязательных резервов ЦБ)

• не иметь просроченной задолжности перед ЦБ в том числе по кредитам ЦБ и процентам по ним

• предоставить достаточное обеспечение по кредитам ЦБ РФ в виде ценных бумаг, блокированных (переданных) в залог ЦБ

Ценные бумаги, принимаемые ЦБ в качестве залога должны соответствовать требованиям:

• входить в ломбардный список ЦБ

• учитываться на счете депо(хранение) банка в уполномоченном депозитарии

• принадлежать банку на праве собственности и не быть обремененными другими обязательствами банка

• иметь срок погашения не ранее чем через 6 рабочих дней после наступления срока погашения кредита ЦБ

• эмитентом ценных бумаг не должен быть банк - потенциальный заемщик

II. К правам требования по кредитным договорам предъявляются требования (под залог прав требования):

1. кредитный договор заключен с соблюдением законодательства РФ и заемщиком является резидент РФ;

2. сумма основного долга по кредиту выражена в рублях или в одной из иностранных валют, определенных ЦБ РФ;

3. погашение основного долга по кредиту предусмотрено в срок не ранее чем через 60 дней после наступления срока погашения кредита ЦБ;

4. право требования по кредитному договору не обременено иными обязательствами банка-заемщика

5. кредит отнесен к первой или второй категориям качества по положениям ЦБ № 204-п

3. Облигации, предоставляемые банками в обеспечение кредитов ЦБ должны отвечать следующим требованиям:

1. быть включены в ломбардный список ЦБ

2. быть учтены на счете депо банка заемщика в уполномоченном депозитарии

3. право собственности на ценные бумаги принадлежит банку-заемщику

4. срок погашения ценных бумаг наступает не ранее чем через 6 рабочих дней после погашения кредита ЦБ

5. эмитент ценных бумаг не банк-заемщик

3. ЦБ выдает банкам кредиты под обеспечением золотом в соответствии с положением ЦБ №362-п от 30.11.2010. Виды кредитов:

• внутридневные кредиты (овердрафт)

• кредиты овернайт

• кредиты по фиксированной процентной ставке (срочные кредиты)

• кредиты, предоставляемые по результатам проведения кредитных аукционов

Требования к банкам-заемщикам смотри выше.

Обеспечением выступает аффинированное золото в стандартных или мерных слитках, принадлежащее банку-заемщику на праве собственности, находящееся в ЦБ.

Тема: Организация банковского кредитования

Вопросы:

1. Принципы банковского кредитования

2. Виды банковских кредитов

3. Организация кредитного процесса банка

4. Способы обеспечения банковских кредитов

5. Порядок формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам (РВПС)

6. Факторинг

Вопрос №1 Принципы банковского кредитования

Активные операции – операции по размещению банками привлеченных и собственных ресурсов в целях получения дохода и поддержания ликвидности.

Все активы подразделяются на 4 группы:

1. Свободные резервы (наличные денежные средства в кассе банка и остатки на корреспондентских счетах в ЦБ и других кредитных организациях).

2. Кредиты, предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях и в ЦБ.

3. Инвестиции (кредиты, предоставленные юридическим лицам, предприятиям, индивидуальным предпринимателям, физ лицам; вложения банка в ценные бумаги).

4. Материальные и нематериальные активы самого банка или внутренние инвестиции (вложения в банковские здания, оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка). Это самая неликвидная статья.

Условия кредитования:

Возвратность предполагает, что банк может предоставлять кредиты на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и погашения кредита.

Возвратность проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.

Дополнительным источником погашения кредита выступает обеспечение кредита (залог, поручительство, банковская гарантия).

Срочность – кредит должен быть возвращен в определенный срок, который определяется исходя из сроков завершения кредитуемых сделок.

Принцип платности – выражается во взимании платы за предоставление кредита. Плата включает в себя проценты по кредитам и комиссии.

Проценты должны обеспечивать возмещение расходов банка по привлечению ресурсов (депозиты), административные затраты или затраты по содержанию банка, прибыль + +надбавка за кредитный риск (кредитоспособность).

Вопрос №2

Виды банковских кредитов

1. По категории заемщиков:

1. кредиты юр лицам/предприятиям,

2. кредиты физ лицам/населению,

3. межбанковские кредиты,

4. кредиты государственным органам власти

2. По цели кредитования различают:

1. кредиты на текущие цели,

2. на инвестиционные цели

3. По срокам различают:

• срочные кредиты (краткосрочные – до 1 года, среднесрочные – 1 – 3 лет, долгосрочные – от 3 лет)

• кредиты до востребования (онкольные – on call) – погашение по требованию банка

4. По обеспечению

• необеспеченные кредиты (заемщикам с хорошей кредитоспособностью)

• обеспеченные (залог, поручительство, гарантия)

5. По валюте кредита:

• кредиты в национальной валюте

• иностранной

• в любой валюте по выбору заемщика (мультивалютный – характерен для кредитной линии); в валюте ставка ниже

6. По величине кредита:

• крупные кредиты (кредиты, превышающие 5% собственного капитала банка);

• некрупные

7. По способу выдачи:

• платежные – выдаются непосредственно на совершение платежа

• кредиты, выдаваемые на расчетный, текущий счет заемщика (для юр лиц/предприятий и банков платежные кредиты не разрешены ЦБ)

8. По методам кредитования:

1. разовые кредиты

2. кредитная линия

3. овердрафт

4. синдицированный кредит

9. По степени риска:

• стандартные кредиты

• нестандартные

• сомнительные

• проблемные

• безнадежные

Вопрос №3

организация кредитного процесса банка

Документом, регулирующим деятельность банков в области кредитования, является положение о кредитной политике. Оно разрабатывается ежегодно и определяет:

• приоритетные группы заемщиков

• приоритетные отрасли кредитования

• классы кредитоспособности потенциальных заемщиков

• географические группы заемщиков

• структуру кредитного портфеля по срокам кредитов, по видам валют, по видам кредитов

• удельный вес в кредитном портфеле пролонгированных и просроченных кредитов

• количественные параметры в области кредитных вложений

• организацию кредитного процесса

• приоритетные виды обеспечения кредитов

• порядок принятия решений о выдаче кредитов

Этапы организации кредитного процесса:

1. Знакомство с заемщиком, оценка его кредитоспособности и риска, связанного с предоставлением кредита. Пакет документов, предоставляемый заемщиком в банк, для получения кредита, как правило, включает:

- анкета заемщика

- документы, подтверждающие правоспособность заемщика (нотариально заверенная копия устава, учредительного договора о создании предприятия; свидетельство о государственной регистрации; документов, подтверждающих полномочия первых должностных лиц предприятия; карточка образцов подписей первых должностных лиц и оттиска печати предприятия)

- документы, подтверждающие цель кредитования (бизнес план; технико-экономическое обоснование потребности в кредите; копии контрактов, на реализацию которых запрашивается кредит)

- документы, характеризующие финансовое положение заемщика (годовая б/х отчетность за последний финансовый год, заверенная налоговой службой; аудиторское заключение по данной отчетности; последняя промежуточная б/х отчетность, заверенная налоговой службой; выписка оборотов по расчетным текущим счетам в других банках за последние 3-6 месяцев; расшифровка дебиторской и кредиторской задолжности по последнему балансу)

- документы по предполагаемому обеспечению кредита (перечень имущества предмета залога; документы, подтверждающие право собственности заемщика на предмет залога; документы, подтверждающие рыночную стоимость предмета залога; в случае поручительства предоставляется б/х отчетность поручителя и документы, подтверждающие его правоспособность)

Окончательное решение о выдаче кредита принимается кредитным комитетом банка.

Кредиты предоставляются на основании кредитного договора и договора залога или договора поручительства. Отношение кредитного договора регулируется ГК РФ часть 2 глава 42. Обеспечительные договоры – законом РФ «О залоге», ГК РФ часть 1 глава 23.

Кредитный договор является разновидностью договора займа. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства в кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

а. Кредит предоставляется только банком или иной небанковской кредитной организацией (НКО)

Займ может быть предоставлен любым юридическим или физическим лицом

б. кредит предоставляется только в денежной форме, а займ - в любой форме

в. кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, а договор займа – в любой форме.

г. Кредит предоставляется под проценты, а договор может под % или без %.

В кредитном договоре указываются наименования сторон, вид кредита, его цель, сумма, валюта кредита, срок возврата, процентная ставка и размер комиссий, сроки выдачи и погашения средств, порядок начисления и уплаты % и комиссий, характер и сумма обеспечения кредита, права и обязанности сторон и порядок разрешения споров.

В соответствии с положением ЦБ №54-п от 31.08.98 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Банки могут предоставлять кредиты следующими способами:

• разовым зачислением денежных средств на банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег (только для физ лиц). Кредит предоставляется на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах единовременно и погашается в установленный срок в полном объеме.

• открытием кредитных линий. Кредитная линия предполагает выдачу кредитов в рамках заранее установленного лимита кредитования и срока. Лимит кредитования устанавливается банками исходя из поступлений на расчетные текущие валютные счета заемщика в данном банке. Лимит, как правило, 30-60% поступлений на расчетные, текущие счета заемщика за последние 5-6 месяце перед получением кредита.

Различают кредитную линию под лимит задолжности (возобновляемая) и кредитную линию под лимит выдачи (невозобновляемая).