- •Курсова робота
- •Реферат
- •1.Характеристика підприємства та його початковий баланс
- •Баланс тов “Транс Наталі” на початок звітного місяця,грн.
- •2. Аналітично-розрахункова частина.
- •2.1. Облік придбаних матеріалів.
- •Вихідні дані по придбанню матеріальних цінностей
- •Розрахунки по придбанню тмц
- •2.2. Облік використаних матеріалів
- •Звіт запасів за звітний місяць
- •3. Облік нарахування заробітної плати, утримань з неї та нарахування на заробітну плату.
- •Відомість нарахування заробітної плати і утримань з неї за вересень місяць, грн.
- •Синтетичний облік заробітної плати
- •Розподіл заробітної плати, нарахувань на неї і утримань на соціальні заходи по рахунках за звітний місяць, грн.
- •4. Облік амортизації основних засобів
- •Вихідні дані для нарахування амортизації основних засобів
- •Розрахунок амортизаційних відрахувань основних засобів за звітний місяць
- •5. Облік реалізації послуг (продукції)
- •Розрахункова таблиця «Розподіл загально виробничих витрат за звітний місяць», в грн., коп..
- •6. Облік доходу від реалізації послуг та розрахунків з бюджетом
- •Порядок розрахунку ціни одиниці продукції (наданих послуг)
- •Розрахункові дані для визначення доходу від наданих послуг
- •Розрахункові дані щодо наданих послуг за звітний місяць
- •7. Облік фінансових результатів діяльності підприємства
- •Розрахункова таблиця «Виявлення фінансового результату діяльності підприємства за звітний квартал» в грн., коп.
- •8. Облік використання чистого прибутку
- •Фактичний кошторис використання чистого прибутку за звітний місяць, в грн., коп..
- •9. Складання фінансової звітності підприємства
- •Сальдово-оборотна відомість
- •Калькуляція собівартості виготовлення продукції (надання послуг) за звітний місяць
- •Оборотна відомість за звітний місяць
- •Рахунки - реєстри
- •Звіт про фінансові результати
- •I. Фінансові результати
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Висновки
- •Список використаної літератури
Калькуляція собівартості виготовлення продукції (надання послуг) за звітний місяць
Елементи витрат |
Загальна сума витрат, грн. |
Кількість виготовленої продукції (відправ. ча-су, кілометрів пробігу, виконаних зам.) |
Собівартість одиниці продукції (1-го часу роботи, 1-го км пробігу, 1-го замовлення) |
||
Пасажирські перевезення |
Виробництво підшипників |
Пасажирські перевезення |
Виробництво підшипників |
||
1 |
2 |
3 |
4
|
5=2/3 |
6=2/4
|
Матеріали |
20450,00 |
7570,00 |
12880,00 |
2,7 |
1,59 |
Заробітна плата |
14081,84 |
9581,84 |
4500,00 |
1,47 |
3,13 |
Нарахування на заробітну плату |
5097,63 |
3468,63 |
1629 |
1,47 |
3,13 |
Амортизація |
6393,34 |
5450,00 |
943,34 |
1,17 |
6,78 |
Загальновиробничі витрати
|
12394,2 |
7064,69 |
5329,51 |
1,75 |
2,33 |
Усього |
58417,01 |
33135,16 |
25281,85 |
8,56 |
16,96 |
Оборотна відомість за звітний місяць
№ п/п |
Короткий зміст господарської інформації |
Сума, грн. |
Рахунки |
|
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
Оплата дизельного палива |
9000 |
631 |
311 |
2 |
Облік ПК за дизельне паливо |
1500 |
641 |
644 |
3 |
Оприходування на склад дизельного палива за приходним ордером |
7500 |
203 |
631 |
4 |
Списання нарахованого раніше ПК за дизельне паливо |
1500 |
644 |
631 |
5 |
Оплата канцтоварів |
132 |
631 |
311 |
6 |
Облік ПК за канцтовари |
22 |
641 |
644 |
7 |
Оприходування на склад канцтоварів за приходним ордером |
110 |
22 |
631 |
8 |
Списання нарахованого раніше ПК за канцтовари |
22 |
644 |
631 |
9 |
Оприходували на склад сталь |
11000 |
201 |
631 |
10 |
Нарахували ПК за сталь |
2200 |
641 |
631 |
11 |
Оплатили сталь |
13200 |
631 |
311 |
12 |
Списання палива на пасажирські перевезення |
7570 |
23.1 |
203 |
13 |
Списання сталі на виробництво підшипників |
12880 |
23.2 |
201 |
14 |
Списання канцтоварів |
160 |
92 |
22 |
15 |
Перерахування прибуткового податку з доходу ФО |
1020 |
641 |
311 |
16 |
Перерахування коштів до ПФ |
1560 |
651 |
311 |
17 |
Перерахування коштів до ФСС |
225 |
652 |
311 |
18 |
Перерахування коштів до ФСБ |
225 |
653 |
311 |
19 |
Оприходування грошей в касу підприємства |
6800 |
301 |
311 |
20 |
Виплата з/п |
6800 |
661 |
301 |
21 |
Нарахована з/п водіям |
9581,84 |
23.1 |
661 |
22 |
Відрахування до пенсійного фонду із з/п водіїв |
3181,17 |
23.1 |
651 |
23
|
Відрахування до фонду соціального страхування із з/п водіїв |
134,15 |
23.1 |
652 |
24 |
Відрахування до фонду страхування від безробіття із з/п водіїв |
153,31 |
23.1 |
653 |
25 |
Нарахована з/п майстра з виробництва підшипників |
4500,00 |
23.2 |
661 |
26 |
Відрахування до пенсійного фонду із з/п майстра з виробництва підшипників |
1494,00 |
23.2 |
651 |
27 |
Відрахування до фонду соціального страхування із з/п майстра з виробництва підшипників |
63,00 |
23.2 |
652 |
28 |
Відрахування до фонду страхування від безробіття із з/п майстра з виробництва підшипників |
72,00 |
23.2 |
653 |
29 |
Нарахована з/п працівникам ремонтної служби |
9100,00 |
91 |
661 |
30 |
Відрахування до пенсійного фонду із з/п працівників ремонтної служби |
3021,20 |
91 |
651 |
31 |
Відрахування до фонду соціального страхування із з/п працівників ремонтної служби |
127,40 |
91 |
652 |
32 |
Відрахування до фонду страхування від безробіття із з/п працівників ремонтної служби |
145,60 |
91 |
653 |
33 |
Нарахована з/п адміністративного персоналу |
6000,00 |
92 |
661 |
34 |
Відрахування до пенсійного фонду із з/п адміністративного персоналу |
1992,00 |
92 |
651 |
35 |
Відрахування до фонду соціального страхування із з/п адміністративного персоналу |
84,00 |
92 |
652 |
36 |
Відрахування до фонду страхування від безробіття із з/п адміністративного персоналу |
96,00 |
92 |
653 |
37 |
Нарахування відпускних директору |
1420,00 |
471 |
661 |
38 |
Відрахування до ПФ із відпустки директора |
471,44 |
471 |
651 |
39 |
Відрахування до ФСС із відпустки директора |
19,88 |
471 |
652 |
40 |
Відрахування до ФСБ із відпустки директора |
22,72 |
471 |
653 |
41 |
Утримання податку з доходів фізичних осіб усіх працівників на підприємстві |
4590,28 |
661 |
641 |
42 |
Утримання із з/п до пенсійного фонду |
612,04 |
661 |
651 |
43 |
Утримання із з/п до фонду соціального страхування |
306,02 |
661 |
652 |
44 |
Утримання із з/п до фонду страхування від безробіття |
183,61 |
661 |
653 |
45 |
Нарахування амортизації на автомобілі |
5450,00 |
23.1 |
131 |
46 |
Нарахування амортизації на станки для виготовлення підшипників
|
943,34 |
23.2 |
131 |
47 |
Нарахування орендної плати |
4200,00 |
949 |
685 |
48 |
Нарахування ПК на орендну плату |
700,00 |
641 |
949 |
49 |
Оплатили оренду |
4200,00 |
685 |
311 |
50 |
Списання загальновиробничих витрат на пасажирські перевезення |
7064,69 |
23.1 |
91 |
51 |
Списання загальновиробничих витрат на виробництво підшипників |
5329,51 |
23.2 |
91 |
52 |
Оплата за пасажирські перевезення |
50881,80 |
311 |
361 |
53 |
Оплата за підшипники |
38134,80 |
311 |
361 |
54 |
Врахування суми ПДВ за пасажирські перевезення |
8480,30 |
643 |
641 |
55 |
Врахування суми ПДВ за підшипники |
6355,80 |
643 |
641 |
56 |
Облік доходу за пасажирські перевезення |
50881,80 |
361 |
703 |
57 |
Облік доходу за підшипники |
38134,8 |
361 |
701 |
58 |
Списання собівартості пасажирських перевезень |
33135,16 |
903 |
23.1 |
59 |
Списання собівартості підшипників |
25281,85 |
901 |
23.2 |
60 |
Списання ПДВ за пасажирські перевезення |
8480,3 |
703 |
643 |
61 |
Списання ПДВ за підшипники |
6355,80 |
701 |
643 |
62 |
Списання чистого доходу від пасажирських перевезень на фінансовий результат |
42401,50 |
703 |
791 |
63 |
Списання чистого доходу від підшипників на фінансовий результат |
31779,00 |
701 |
791 |
64 |
Списання собівартості пасажирських перевезень |
33135,16 |
791 |
903 |
65 |
Списання собівартості підшипників |
25281,85 |
791 |
901 |
66 |
Списання адміністративних витрат на фінансовий результат |
8332,00 |
791 |
92 |
67 |
Списання оренди на фінансовий результат |
4200 |
791 |
949 |
68 |
Нарахування податку на прибуток |
807,87 |
981 |
641 |
69 |
Списання нарахованого податку на прибуток |
807,87 |
791 |
981 |
70 |
Списання чистого прибутку |
2423,62 |
791 |
441 |
71 |
Використання чистого прибутку на резервний капітал |
121,18 |
443 |
43 |
72 |
Списання використаного прибутку |
121,18 |
441 |
443 |