- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
Тема 3.
1. Организации являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками:
1.Могут. 2.Не могут. 3.Могут только организации. 4.Могут в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ.
2. Физические лица – предприниматели являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками:
1.Могут. 2.Не могут. 3.Могут только организации. 4.Могут в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ.
3. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены:
1.Обязанности и права по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
2.Обязанности по перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
3.Обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
4.Обязанности по исчислению и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
4. Факультативными элементами налога являются:
1.Субъект налога 2.Объект налога. 3. Масштаб налога. 4. Все перечисленное.
5. Уполномоченным представителем налогоплательщика признается:
1.Физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами иными лицами.
2. Физическое или юридическое лицо, уполномоченное в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
3.Физического или юридические лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
4. Все перечисленное.
Тема 4.
1. Что такое специфическая ставка?
1. Прогрессивная. 2. Регрессивная. 3. Пропорциональная. 4. Твердая.
2. По каким ставкам взимается налог на доходы физических лиц в России?
1. Прогрессивным. 2. Регрессивным. 3. Пропорциональным. 4. Специфическим.
3. По какой налоговой ставке облагаются доходы нерезидентов – физических лиц?
1. 6%. 2. 13%. 3. 30%. 4. 35%.
4. Налоговые льготы это:
1. Изъятия. 2. Вычеты. 3. Необлагаемый минимум объекта налогообложения. 4. Все перечисленное.
5. Взимание налогового оклада производится:
1. У источника получения дохода. 2. По декларации 3. В соответствии с Налоговым кодексом РФ. 4. По кадастру.
6. Источником налога на имущество физических лиц является:
1. Имущество. 2. Доход 3. Прибыль. 4. Все перечисленное.
7. Существенными элементами налога являются:
1. Налоговая льгота. 2. Налоговая ставка. 3. Налогоплательщик. 4. Все перечисленное.
8. С 2007 г. налоговые резиденты Российской Федерации – это физические лица:
1. Фактически проживающие на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.
2. Фактически являющиеся гражданами РФ и находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.
3. Фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
4. Фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.
9. Налог может быть уплачен за счет средств:
1.Налогоплательщика. 2.Законного представителя. 3.Уполномоченного представителя. 4.Налогового агента.
10. Процентные налоговые ставки могут быть:
1. Прогрессивные. 2. Специфические. 3. Пропорциональные. 4. Все перечисленное.
ТЕМА 5
1. К какой группе налогов принадлежит налог на добавленную стоимость?
1. Прямые реальные.
2. Прямые личные.
3. Индивидуальный акциз.
4. Универсальный акциз.
2. Какие налоги легче всего перелагаются на потребителя?
1. Налог на доходы физических лиц.
2. НДС.
3. Налог на прибыль.
4. Акциз.
3. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:
1. Не могут устанавливаться.
2. Могут устанавливаться.
3. Могут устанавливаться на территориях муниципальных образований.
4. Могут устанавливаться только на один налоговый период.
4. К федеральным налогам относятся:
1. НДС.
2. Налог на доходы физических лиц.
3. Транспортный налог.
4. Все перечисленное.
5. К местным налогам относятся:
1. Транспортный налог.
2. Земельный налог.
3. Налог на игорный бизнес.
4. Налог на имущество физических лиц.