3. Распределение общепроизводственных расходов по видам выпускаемой продукции.

№ п/п	Наименование показателя	Сумма, руб.
		Всего	Мягкая мебель	Кухонная мебель
1	Сумма общепроизводственных расходов	124149	53890	70259
2	База распределения	220700
3	Коэффициент распределения (п. 1 : п. 2)	0,56	---------------	------------------

4. Себестоимость выпущенной готовой продукции.

Наименование показателя	Сумма, руб.
	Мягкая мебель	Кухонная мебель
Остаток незавершенного производства на 01.12.20__г.	40000	42220
Затраты за месяц:
1.      Материальные затраты	149800	192600
2.      Затраты на оплату труда	95800	124900
3.      Отчисления на социальные нужды	32572	42466
4.      Амортизация	6500	7800
5.      Прочие	53890	70259
Остаток незавершенного производства на 01.01.200_г.	40000	35000
Фактическая себестоимость выпушенной продукции	338562	445245
Количество выпущенной продукции	40	50
Фактическая себестоимость одного набора	8464	8905

5. Обороты и остатки по счетам.

01 Основные средства
Д		К
S0	1649709
ОбДт	180000	ОбКт	180000 30000 150000
S1	1469709

02 Амортизация основных средств
Д		К
		S0=184961
ОбДт	30000	ОбКт	6500 7800 9000 12400
		S1=190661

04 Нематериальные активы
Д		К
S0	138441
ОбДт		ОбКт
S1	138441

05 Амортизация НМА
Д		К
		S0=67363
ОбДт		ОбКт	3600
		S1=70963

08 Вложения во необоротные активы
Д		К
S0	219262
ОбДт		ОбКт
S1	219262
10 Материалы
Д		К
S0	250480
ОбДт	150050	ОбКт	140000 180000 21300 10050
S1	49180

15 Заготовление и приобретение материальных ценностей
Д		К
S0
ОбДт	150050 15280	ОбКт	150050 15280
S1

16 Отклонения в стоимости МПЗ
Д		К
S0	13302
ОбДт	15280	ОбКт	9800 12600 1491 703,5
S1	3987,5

19 НДС по приобретенным ценностям
Д		К
S0	38000
ОбДт	27009 2750,4 8280 4410	ОбКт	27009 2750,4 8280 4410
S1	38000

20 Основное производство
Д		К
S0	82220
ОбДт	140000 180000 9800 12600 95800 124900 32572 42466 6500 7800 20000 10000 53889,78 70259,22	ОбКт	338561,78 445245,22
S1	105000

25 Общепроизводственные расходы
Д		К
S0
ОбДт	53889,78 70259,22	ОбКт	53889,78 70259,22
S1

26 Общехозяйственные расходы
Д		К
S0
ОбДт	108789,5	ОбКт	108789,5
S1

41 Товары
Д		К
S0	27000
ОбДт		ОбКт	7500 9450
S1	10050

43 Готовая продукция
Д		К
S0
ОбДт	338561,78 445245,22	ОбКт	338561,78 445245,22
S1

44 Расходы на продажу
Д		К
S0
ОбДт	7500 9450 24500	ОбКт	41450
S1

50 Касса
Д		К
S0	10528
ОбДт	90764 2665	ОбКт	90764 5000 5500
S1	2693

51 Расчетный счет
Д		К
S0	226928
ОбДт	60590 131200 230000 650000	ОбКт	90764 207660 4500 43208 41600 28910 177059
S1	705017

58 Финансовые вложения
Д		К
S0	100000
ОбДт		ОбКт
S1	100000

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Д		К
		S0	207660
ОбДт	177059 28910 207660	ОбКт	150050 27009 15280 2750,4 20000 10000 7000 9000 8280 24500 4410
		S1	72310,4

62 Расчеты с покупателями и заказчиками
Д		К
S0	131200
ОбДт	230000 515500 680000	ОбКт	131200 230000 650000
S1	545500

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Д		К
		S0	240208
ОбДт	4500	ОбКт	4500
		S1	240208

68 Расчеты по налогам и сборам
Д		К
		S0	43209
ОбДт	27009 2750,4 8280 43208 4410	ОбКт	23900,87 182364,41 35084,75 50000
		S1	248901,6
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Д		К
		S0	41600
ОбДт	41600	ОбКт	32572 42466 21658 17136
		S1	113832

70 Расчеты с персоналом по оплате труда
Д		К
		S0	90764
ОбДт	90764 50000	ОбКт	95800 124900 63700 50400
		S1	284800

71 Расчеты с подотчетными лицами
Д		К
S0	2665
ОбДт	5000 5500	ОбКт	5500 2665
S1	5000

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
Д		К
S0	60590
ОбДт		ОбКт	60590
S1	0

80 Уставный капитал
Д		К
		S0	140000
ОбДт		ОбКт
		S1	140000

82 Резервный капитал
Д		К
		S0	210000
ОбДт		ОбКт
		S1	21000

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Д		К
		S0	263775
ОбДт		ОбКт	296388,48
		S1	560163,5

90 Продажи (выручка)
Д		К
S0
ОбДт	108789,5 182364,41 783807 1195500 79089,09 182364,41 41450 41450 108789,5 338561,78 445245,22	ОбКт	515500 680000 1195500 783807 182364,41 108789,5 41450
S1

91 Прочие доходы и расходы
Д		К
S0
ОбДт	230000 150000 189584,75 40415,25 35084,75 4500	ОбКт	230000 189584,75 230000
S1

99 Прибыли и убытки
Д		К
		S0	200785
ОбДт	23900,87 296388,48	ОбКт	40415,25 79089,09
		S1	0