- •Особенности формирования денежных потоков в страховой компании.
- •2. Анализ финансового состояния ооо «ск «северная казна»
- •Основная хозяйственная деятельность компании ооо «ск «северная казна» - страхование, объем полученной выручки (дохода) по всем видам страхования мы можем рассмотреть на рисунке 1.3.
- •Инвестиции, являются еще одним видом хозяйственной деятельности компании, объем полученной выручки (дохода) по этому виду деятельности мы можем рассмотреть на рисунке 1.4.
- •2.2 Анализ ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности страховой компании
- •2.3 Основные показатели деятельности Филиала
- •Совершенствование управления денежными потоками в страховой организации.
- •Квартальная бухгалтерская отчетность за последний завершенный отчетный квартал
Основная хозяйственная деятельность компании ооо «ск «северная казна» - страхование, объем полученной выручки (дохода) по всем видам страхования мы можем рассмотреть на рисунке 1.3.
Рисунок 1.3 Основная хозяйственная деятельность - страхование, в тыс. руб.
Объем выручки от всех видов договоров страхования заключенных в 2008 году ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» составляет - 31 755 425 тыс. руб.,
в 2009г. – 30 574 190 тыс. руб., в 2010г. 30 567 725 тыс. руб. из рисунка 1.3 видно, что самый больший объем выручки был достигнут в 2008г., но в
2009-2010гг. объем выручки почти равен.
Рисунок 1.4 Доля объема выручки (доходов) от страховой деятельности,%
Основной вид деятельности компании - Страхование и страховые услуги, поэтому доход в 2008 - 2010гг. от деятельности составляет почти 90-96%.
Инвестиции, являются еще одним видом хозяйственной деятельности компании, объем полученной выручки (дохода) по этому виду деятельности мы можем рассмотреть на рисунке 1.4.
Рисунок 1.5 Основная хозяйственная деятельность – инвестиции, в тыс. руб.
Из данных видно, что в 2009 г. этот вид деятельности в ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» принес убыток -775 902 тыс. руб., но уже в 2010г. объем выручки составил 3 372 030 тыс. руб.
Рисунок 1.6 Доля объема выручки (доходов) от инвестиционной деятельности, в %
Из приведенного рисунка 1.6 видно, что ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» занимается так же инвестиционной деятельностью. В 2010г. доход от данного вида деятельности принес компании в процентном соотношении 9,94 % в денежном эквиваленте 3 372 030 тыс. руб.
Рассмотрим структуру капитала и оборотных средств ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» .
Таблица 1.5 Размер и структура капитала и оборотных средств
В тыс. руб.
Наименование показателя |
2008
|
2009
|
2010
|
2011, 3 мес.
|
Размер уставного капитала |
3 100 000 |
3 100 000 |
3 100 000 |
3 100 000 |
Размер резервного капитала, формируемого за счет отчислений из прибыли |
696 262 |
851 262 |
851 262 |
851 262 |
Размер добавочного капитала, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость |
199 831 |
387 857 |
727 992 |
785 670 |
Размер нераспределенной чистой прибыли |
2 554 725 |
878 726 |
2 390 464 |
772 872 |
Общая сумма капитала |
6 550 818 |
5 217 845 |
7 069 718 |
5 509 804 |
Размер уставного капитала - 3 100 000 тыс. руб. в ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» соответствует учредительным документам.
Таблица 1.6 Структура и размер оборотных средств в соответствии с бухгалтерской отчетностью
В тыс. руб.
Наименование показателя |
2008 |
2009 |
2010 |
2011, 3 мес. |
ИТОГО Оборотные активы |
28 871 706 |
30 896 224 |
33 392 195 |
35 793 197 |
Запасы |
81 981 |
205 009 |
173 307 |
134 328 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
1183 898 |
346 896 |
344 877 |
1 410 439 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
1065 703 |
269 041 |
2 085 403 |
1 534 494 |
Краткосрочные финансовые вложения |
14 389 129 |
19 839 942 |
20 884 085 |
22 191 713 |
Денежные средства |
1 959 472 |
962 401 |
3 626 631 |
3 349 414 |
Прочие оборотные активы |
120 381 |
81 362 |
83 435 |
79 248 |
Источники финансирования оборотных средств ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» являются собственные источники, займы, кредиты.
Компания не использует заемные источники для финансирования оборотных средств. Основными источниками финансирования текущей деятельности являются денежные поступления собираемой страховой премии. В целях управления риском ликвидности в рамках общей политики риск- менеджмента в качестве резервного источника оборотных средств компании имеет установленный лимит по кредитной линии в одном из российских банков. Значительных факторов, которые могут повлечь изменения в политике финансирования оборотных средств, на настоящий момент не имеется, поступления страховой премии на данный момент значительно превышают потребности компании в денежных средствах для осуществления текущей деятельности.