- •Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления ей
- •Введение
- •1. Теоретические и методологические аспекты доходности и ликвидности коммерческого банка
- •1.1. Понятие ликвидности коммерческих банков
- •1.2. Характеристика ликвидности, факторы ликвидности банка
- •2. Методики расчета ликвидности
- •2.1. Зарубежная практика оценки ликвидности коммерческого банка
- •2.2 Российская практика оценки ликвидности коммерческого банка
- •3. Ликвидность зао кб «кедр»
- •3.1. Положение кб «Кедр» в банковской системе рф и приоритетные направления деятельности банка
- •3.2. Оценка ликвидности банка, характеристика политики управления ликвидностью
- •Заключение
- •Список используемых источников
- •Приложение №1
- •Приложение №2
- •Приложение №3
3.2. Оценка ликвидности банка, характеристика политики управления ликвидностью
По данным годовых отчетов о деятельности КБ «Кедр» составим таблицу 3.1 динамики показателей ликвидности и отобразим данную динамику графически (см. рис. 3.1).
Таблица 3.1
Динамика показателей ликвидности КБ «Кедр»
Условное обозначение (номер) норматива |
Название норматива |
Допустимое значение норматива |
Фактическое значение норматива |
|||
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|||
Н2 |
Мгновенной ликвидности |
min 15% |
50,6 |
64,3 |
87,7 |
85,7 |
Н3 |
Текущей ликвидности |
min 50% |
95,7 |
89 |
131,3 |
101,5 |
Н4 |
Долгосрочной ликвидности |
max 120% |
95,9 |
78,6 |
67,5 |
96,5 |
Рис. 3.1. Динамика показателей ликвидности КБ «Кедр»
Нетрудно видеть, что за рассматриваемый период деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности – нормативы мгновенной и текущей ликвидности.
Уровни мгновенной и текущей ликвидности находятся на более высоком уровне (по сравнению с нормативами) по причине того, что, благодаря своей консервативной политике значительная часть ресурсов размещаются банком в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти. Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывает основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде.
Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный.
Банк ежедневно поддерживает нормативы на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или иной активной (пассивной) операции ответственным подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции.
В 2007 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В 2007 году был зарегистрирован проспект эмиссии третьего облигационного займа Банка. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка как незначительный даже в том случае, если дефицит ликвидности, возникший на мировых финансовых рынках в 3-4 квартале 2007 года, будет усугубляться и в 2008 году.
В 2008 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Для поддержания необходимого уровня ликвидности в условиях ухудшения на финансовых рынках Банком временно было введено ограничение операций кредитования. Кроме того, Банк допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов, в ломбардных аукционах. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с ЦБ, невелика.
На начало 2009 года пришлась основная неопределенность по поводу развития экономики на фоне проявившегося в России в конце 2008 года мирового финансового кризиса. Значительное повышение стоимости привлечения пассивов прошло для банка достаточно безболезненно по причине наличия значительного запаса высоколиквидных активов и консервативной политики.
Начало кризиса в России ознаменовалось переходом под контроль Агентству по страхованию вкладов ряда банков, которые столкнулись со сложностями с исполнением обязательств. Как результат в начале 2009 года наблюдался некоторый отток средств вкладчиков – физических лиц. В целях оптимизации показателей ликвидности в ЗАО КБ «КЕДР» временно было введено ограничение на операции кредитования.
Банк был допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов и в ломбардных аукционах. При этом данные инструменты применялись ограничено и степень зависимости банка от межбанковского рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, оставалась невысокой.
Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности составляли: Н2 – 77,6%, Н3 – 112,6%. Средние же значения за год нормативов составили: Н2 – 91,33%, Н3 – 126,36%.
2010 год ознаменовался постепенным восстановлением экономики. Несмотря на рост налоговой нагрузки на предпринимательство, крупный и средний бизнес начинает постепенно восстанавливать обороты. В 2010 год банки существенно нарастили прибыль. Явно прослеживается тенденция к отказу от помощи Банка России и переходу на самообеспечение пассивами. Клиенты вновь понесли деньги в банки, особенно частные лица. Вклады населения значительно выросли.
В 2010 году у ЗАО КБ «КЕДР» сохранялись аналогичные тенденции. Кроме того, Банк продолжает являться участником депозитных, ломбардных аукционов Банка России, а также имеет Генеральное соглашение с Банком России на предоставления кредитов под залог активов. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, невелика. В 2010 году межбанковские кредиты банком КЕДР не привлекались, напротив осуществлялись операции по погашению ранее полученных МБК.
На протяжении деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности – нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Уровень мгновенной и текущей ликвидности находился в отчетном периоде на более высоком уровне по причине того, что, благодаря своей консервативной политике, в связи с чем значительная часть ресурсов размещены в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти. Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывало основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде.
Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный.
Банк ежедневно поддерживает нормативы на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или иной активной (пассивной) операции ответственным подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции.
Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В отчетном году был введен новый вид вклада с привлекательными условиями для вкладчиков сроком на два года.
Как следствие минимальное значение норматива ликвидности в 2010 году составляли: Н2-78,01%, Н3-101,51%.Средние же значения за год нормативов составили: Н2-92,71%, Н3-120,06%.