Залежність потреби в кредиті від коливання в джерелах формування оборотного капіталу, тис. Гри.

З даних таблиці видно, що на ті дати (на 1.01 та 1.04), на які підприємство не мало у своєму розпорядженні достатньо коштів для покриття загальної потреби в них, у нього виникла потреба в кредиті. На решту дат воно обходиться тими коштами, які в нього є, а тому потреби в кредиті не має. Таким чином, кредит є балансую­чим джерелом, за рахунок якого покривається різниця між загаль­ною потребою підприємства в оборотному капіталі та обсягом ко­штів, які воно має у своєму розпорядженні на конкретну дату.

Наявністю коливань потреби в коштах і джерелах їх форму­вання викликається також необхідність кредиту на капітальні вкладення підприємств. В умовах ринкової економіки і належно­сті суб'єктів господарювання переважно до приватної або колек­тивної форм власності амортизаційні відрахування як складова їх основного капіталу (див. наведену вище формулу кругообігу аван­сованих підприємством коштів) у них не вилучаються, а перебу­вають у їх розпорядженні для самофінансування відновлення об'єктів основного капіталу шляхом їх ремонту, технічного пере­озброєння чи реконструкції. В окремих випадках (наприклад, коли введені в дію засоби праці дуже швидко морально застаріли) на підприємстві може виникнути необхідність у залученні кредиту. Зараз у багатьох підприємств накопичені ними для капітальних вкладень кошти знецінились внаслідок гіперінфляції, що стала ос­новною причиною інвестиційної кризи в Україні, вихід з якої по­чався лише у 2000 р. Тому майже всі підприємства відчувають го­стру потребу в залученні зі сторони інвестицій або кредитів.

Особливо цю потребу відчувають підприємства, які перед за­провадженням ринкових умов господарювання, тобто ще за часів існування Радянського Союзу, залишились з дуже зношеним ви­робничим апаратом. Адже кошти, призначені для фінансування капітальних вкладень, у них вилучались у безповоротному по­рядку для фінансування інших підприємств. А черга на виділення їм централізованих джерел фінансування цих вкладень так і не підійшла. Перехідного ж етапу від адміністративно-командної до ринкової економіки, по суті, не було. Звичайно, такі підприємст­ва опинились у дуже скрутному становищі, з якого без державної допомоги, зовнішніх інвестицій чи кредиту на капітальні вкла­дення вибратись не зможуть.

Для розширення діючого чи організації нового виробництва кредит необхідний не лише на відновлення об'єктів основного ка­піталу, а й на будівництво чи придбання нових. Адже власних ко­штів для цього суб'єкти підприємницької діяльності майже не ма­ють. Ці потреби в кредиті на цілі нагромадження є навіть більш об'єктивними, ніж на відновлення зношених об'єктів основного капіталу. Джерелом їх погашення буде майбутній прибуток від ек­сплуатації придбаних за рахунок кредиту основних засобів.

Значні коливання доходів та видатків населення також зумов­люють необхідність кредиту. В умовах нормального розвитку еко­номіки у молодих людей потреби часто перевищують їхні доходи. Адже часто необхідно платити за отримання освіти, купувати жит­ло, меблі, побутову техніку, автомобіль тощо. Але доходів вони або зовсім не мають, або ці доходи ще незначні. Водночас у людей похилого віку в нормальних умовах розвитку економіки часто є вільні кошти, які вони зберігають у фінансово-кредитних устано­вах. Це створює передумови для надання кредиту.

Отже, можна зробити висновок, що необхідність кредиту викли­кана існуванням товарно-грошових відносин. Його передумовою є наявність поточних або майбутніх доходів у позичальника, а конк­ретними причинами, що обумовлюють необхідність кредиту, — ко­ливання потреби в коштах та джерелах їх формування як у юридич­них, так і у фізичних осіб. Коли в одних із них кошти вивільняють­ся, іншим їх не вистачає. Ця суперечність розв'язується за допомо­гою кредиту, котрий необхідний позичальнику для розширення ви­робництва або для повнішого задоволення власних потреб.