МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Курсовая работа включает расчет следующих разделов бизнес-плана:

1. Объем услуг и показатели развития.

2. Доходы от основной деятельности.

3. Персонал и оплата труда.

4. Производственные фонды.

5. Затраты на производство и реализацию услуг связи.

6. Прибыль и рентабельность.

7. Показатели эффективности производства и инвестиций.

1 Объем услуг и показатели развития

В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети связи:

• телефонная плотность на сети;

• ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые капвложения;

• количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода.

Телефонную плотность в текущем и плановом периоде на сто жителей, следует определить по формуле (1.1)

где Ni_кг - общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового) периода, тыс. аппаратов;

Нi - население в текущем (плановом) году, тыс. человек.

Количество аппаратов на конец планового периода, формула (1.2)

где ТПж_пл – планируемая телефонная плотность на 100 жителей;

I_нас – индекс изменения населения.

Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется как разность между количеством телефонных аппаратов на конец планового года и количеством телефонных аппаратов на конец текущего года.

Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде и удельным капитальным затратам на ввод одного порта (номера) определяется общая сумма инвестиций на развитие сети.

Результаты расчета сводятся в таблицу 1.1.

Таблица 1.1 – Расчетные данные о развитии сети

Показатели	Всего
Ввод емкости на сети, номеров
Сумма инвестиций, тыс.руб.

К оличество телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов в плановом году рассчитывается по формуле (1.3)

где N_пл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;

d_i – удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов, %.

Результаты расчетов по первому разделу сводятся в таблицу 1.2.

Таблица 1.2 - План-прогноз развития сети связи

Показатели	Текущий год	Прогноз на следующий год	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1.Количество аппаратов на конец года, аппаратов, в том числе:
- у населения
- у организаций
- таксофонов

2 Доходы от основной деятельности

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

• доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;

• то же для организаций;

• доходы от продажи таксофонных карт;

• доходы от установки телефонных аппаратов;

• прочие доходы.

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде (Nпл.) определяется по формулам планирования услуг выраженных каналами (техническими устройствами) связи.

Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по формуле (2.1)

где N_пл – среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в плановом периоде;

d_iпл - удельный вес прироста телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, процент;

а_{оi -} среднемесячная абонементная плата по i-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;

к_ц - индекс повышения цен (инфляции).

Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов у потребителей (формула 2.2)

г деПл – среднегодовая плата за установку, тыс. рублей;

N_пл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат.

П рочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле (2.3)

где Д_общ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

d_пр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Далее производится расчет налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от продажи таксофонных карт и прочих доходов.

Внереализационные доходы планируются путем умножения доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции.

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в таблицу 2.1.

Таблица 2.1 - План - прогноз доходов от основной деятельности

Показатели	НДС, тыс. руб.		Доходы без НДС, тыс.руб.		Изменение доходов.
	Текущий год	прогноз	Текущий год	прогноз	тысяч руб.	%
1. Доходы в виде абонементной платы:
от населения
от организаций
2. Доходы от продажи таксофонных карт
3. Доходы от установки телефонов
4. Прочие доходы
Всего