- •Блок-схемы формирования основного бюджета
- •Иерархическая структура сводного бюджета промышленного предприятия
- •Бюджет продаж на …. Период 2011 г.
- •Объем и структура выпуска в натуральном выражении на …. 2011 г.
- •Определение производственной потребности в основных материалах
- •Бюджет прямых затрат труда (заработная плата производственных рабочих)
- •Бюджет закупок материалов в кг (шт. Тн и т.П.), тыс. Руб.
- •Определение удельной себестоимости списания материальных оборотных ресурсов в производство во … 2011 г.
- •Бюджет основных материалов в натуральных показателя, тыс. Руб.
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Калькуляция производственных затрат
- •Бюджет прямых коммерческих расходов
- •Бюджет постоянных расходов предприятия
- •Распределение опр по видам продукции
- •Определение производственных затрат в себестоимости реализации по видам продукции
- •Себестоимости реализации по видам продукции полные переменные затраты)
- •Расчет маржинального дохода и рентабельности по видам продукции на …. 2011 г.
- •Прогнозный отчет о финансовых результатах в разрезе доходности отдельных видов продукции
- •Сводный прогнозный отчет о финансовых результатах
- •Проект инвестиционного бюджета (краткосрочный) компании
- •Проект бюджета движения денежных средств (отчет о движении денежных средств)
- •Алгоритм составления проекта баланса на конец бюджетного периода
- •Расчет отдельных статей актива и пассива баланса на конец бюджетного периода
- •Форма проекта баланса (упрощенный вариант,
- •Анализ возможностей сокращения финансового дефицита
Определение производственных затрат в себестоимости реализации по видам продукции
|
Продукт |
Товарный остаток на начало периода (нат.ед./тыс.руб.) |
Плановый объем выпуска (натед./тыс.руб.) |
Товарный остаток плюс плановый объем выпуска (нат.ед.) |
Товарный остаток плюс плановый объем выпуска (тыс.руб..) |
Производственная себестоимость реализации 1 нат ед. продукции
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 14.
Себестоимости реализации по видам продукции полные переменные затраты)
|
Продукт |
Плановый объем продаж, нат.ед. |
Производственные затраты на 1 ед тыс.руб. |
Полные производственные затраты, тыс.руб
|
Прямые коммерческие расходы, тыс.руб. |
Себестоимостьь реализации (переменные затраты) тыс.руб. |
Себестомость реализации на 1 ед. (переменные затраты) тыс.руб.
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 15.
Расчет маржинального дохода и рентабельности по видам продукции на …. 2011 г.
|
Продукт |
Плановый объем продаж, нат.ед. |
Выручка от реализации, тыс.руб. |
Цена реализации, тыс.руб. |
Себестоимость реализации (переменные затраты) тыс.руб. |
Маржинальный доход, тыс.руб. |
Рентабельность на 1 руб. продаж |
Рентабельность на 1 ед. продаж, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 16.