4) Обратиться в суд с иском о взыскании налога за счет имущества, в том числе денежных средств

8. Стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения называется

1) объект налогообложения

2) Налоговая база

3) налоговая ставка

4) налоговый оклад

5) налоговая льгота

9. Если организация была создана в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря текущего календарного года, и ликвидирована (реорганизована) до конца календарного года, следующего за годом создания, налоговым периодом для нее является период времени

1) от начала года создания до конца следующего календарного года

2) от начала следующего года до дня завершения ликвидации (реорганизации)

3) со дня создания до дня ликвидации (реорганизации)

11. Если организация по запросу налогового органа представит документы с заведомо недостоверными сведениями о налогоплательщике, то это влечет взыскание штрафа в размере

1) пяти тысяч рублей

2) десяти тысяч рублей

3) пятнадцати тысяч рублей

4) двадцати тысяч рублей

5) тридцати тысяч рублей

14. Выездная налоговая проверка в отношении одного налогоплательщика может проводиться

1) только по одному налогу

2) по всем налогам

3) по одному или нескольким налогам

15. В акт камеральной налоговой проверки включают

1) документально подтвержденные факты нарушений законодательства о налогах, выявленные в ходе проверки

2) запись об отсутствии документально подтвержденных фактов нарушений законодательства о налогах

1. Налоговую тайну составляют

1) сведения об идентификационном номере налогоплательщика

2) сведения о величине доходов налогоплательщика – физического лица

3) сведения о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения

4) сведения о сумме налогов, уплаченных налогоплательщиком

5) сведения, предоставляемые избирательным комиссиям в соответствии с законодательством о выборах

2. Акт налоговой проверки и другие материалы должны быть рассмотрены руководителем налогового органа, проводившего налоговую проверку, и решение по ним должно быть принято в течение ____ со дня истечения срока обжалования налогоплательщиком акта проверки

1) пяти дней

2) десяти дней

3) одного месяца

4) двух месяцев

5) трех месяцев

3. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов, предусмотренных Налоговым Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере ____ за каждый непредставленный документ.

1) 50 рублей

2) 100 рублей

3) 200 рублей

4) 500 рублей

4. Налоги и сборы

1) могут различно применяться, исходя из социальных критериев

2) не могут различно применяться, исходя из религиозных критериев, однако могут различно применяться исходя из национальных критериев

3) не могут различно применяться исходя из расовых критериев

5. Акты законодательства о налогах и сборах, повышающие налоговые ставки

1) обратной силы не имеют

2) имеют обратную силу

3) обратной силы не имеют, если прямо предусматривают это

4) могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это

7. Федеральные налоги отменяются

1) Налоговым кодексом

2) Указом президента Российской Федерации

3) референдумом в соответствии с Конституцией

8. Об открытии и закрытии счетов обязаны сообщать в налоговый орган налогоплательщики

1) все организации

2) все физические лица

3) индивидуальные предприниматели

4) только коммерческие организации

10. Товары, имеющие одинаковые характерные для них основные признаки признаются

1) однородными

2) аналогичными

3) идентичными

4) взаимозаменяемыми

11. Налогоплательщик _____ исполнить обязанность по уплате налога досрочно

1) должен

2) вправе

3) не вправе

2. Если организация, получившая инвестиционный налоговый кредит в связи с оказанием особо важных услуг населению, нарушает свои обязательства, то не позднее _____ со дня расторжения договора она обязана уплатить всю сумму неуплаченного налога

1) одного месяца

2) двух месяцев

3) трех месяцев

3. Отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом, на срок

1) не превышающий один год

2) не превышающий трех лет

3) не превышающий пяти лет

6. Сумма налога, излишне уплаченная юридическим лицом до его реорганизации, подлежит зачету налоговым органом в счет исполнения правопреемниками

1) обязанности реорганизованного юридического лица по погашению недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам

2) своих обязанностей по погашению недоимки по налогам, задолженности по пеням и штрафам

3) своих обязанностей по уплате налогов

7. Исковое заявление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, может быть подано налоговым органом в течение ______ после истечения срока исполнения требования об уплате налога

1) шести месяцев

2) одного года

3) двух лет

4) трех лет

14. Под датой подписания акта проверки понимается

1) дата подписания акта лицами, проводившими эту проверку

2) дата подписания акта налогоплательщиком (его представителем)

3) дата утверждения акта руководителем налогового органа

15. Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля, влечет взыскание штрафа в размере

1) пятисот рублей

2) тысячи рублей

3) трех тысяч рублей

4) пяти тысяч рублей

3. Предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налог либо уплачивать его в меньшем размере, называется

1) налоговым вычетом

2) налоговыми льготами

3) налоговыми преференциями

4) отсрочкой или рассрочкой по уплате налога

4. Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы называется

1) объект налогообложения

2) налоговая база

3) налоговая ставка

4) налоговый оклад

5) налоговый вычет

5. Налогоплательщик обязан уплатить налог в течение ______ со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом налоговом уведомлении.

1) десяти дней

2) одного месяца

3) двух месяцев

4) трех месяцев

6. Проценты на сумму инвестиционного налогового кредита

1) допускается устанавливать по ставке менее одной второй и более трех четвертых ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации

2) не допускается устанавливать по ставке менее одной третьей и более трех четвертых ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации

3) допускается устанавливать по ставке менее одной третьей и более трех четвертых ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации

4) не допускается устанавливать по ставке менее одной второй и более трех четвертых ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации

7. Если возврат суммы излишне уплаченного налога осуществляется с нарушением установленного срока, налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты исходя

1) из одной четвертой ставки рефинансирования

2) из одной второй ставки рефинансирования

3) трех четвертых ставки рефинансирования

4) ставки рефинансирования

8. Если в результате камеральной проверки налоговый орган установит факт нарушения законодательства о налогах и сборах, должностные лица налогового органа обязаны составить

1) протокол проверки

2) акт проверки

3) справку о проверке

9. Налоговый орган не вправе проводить в отношении одного филиала или представительства налогоплательщика _____ в течение одного календарного года.

1) две и более выездные налоговые проверки

2) более двух выездных налоговых проверок

3) менее двух выездных налоговых проверок

10. Показания свидетеля, опрашиваемого в ходе рассмотрения дела о налоговом правонарушении, заносятся в

1) акт

2) справку

3) меморандум

4) отчет

5) протокол

12. Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков

1) обратной силы не имеют

2) имеют обратную силу

3) обратной силы не имеют, если прямо предусматривают это

4) могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это

15. Налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в свой налоговый орган обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях в срок не позднее ________ со дня начала такого участия

1) одного месяца

2) двух месяцев

3) трех месяцев

1. Несоблюдение установленного Налоговым Кодексом порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет взыскание штрафа в размере

1) пяти тысяч рублей

2) десяти тысяч рублей

3) пятнадцати тысяч рублей

4) двадцати тысяч рублей

5) тридцати тысяч рублей

2. Срок рассмотрения акта налоговой проверки и принятия решения

1) не может быть продлен

2) может быть продлен, но не более чем на один месяц

3) может быть продлен, но не более чем на два месяца

3. Налоговый орган обращается с исковым заявлением в суд о взыскании налоговой санкции после вынесения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

1) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

2) физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем

3) юридического лица

4. Отсрочка или рассрочка по уплате федеральных налогов может быть предоставлена по решению министра финансов Российской Федерации, если размер задолженности организации на 1-е число месяца подачи заявления превышает

1) 1 миллиард рублей

2) 5 миллиардов рублей

3) 10 миллиардов рублей

6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение ______ со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика.

1) пяти дней

2) десяти дней

3) одного месяца

4) двух месяцев

7. Налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить уточненную декларацию

1) при обнаружении факта неполноты отражения сведений, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате

2) при обнаружении ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате

3) при обнаружении ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате

8. Об ошибках, выявленных камеральной налоговой проверкой в налоговой декларации сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение _______ необходимые пояснения или внести соответствующие исправления

1) трех дней

2) пяти дней

3) семи дней

4) десяти дней

9. Выездная налоговая проверка проводится

1) на основании решения руководителя налогового органа

2) без специального решения руководителя налогового органа

3) на основании решения руководителя налогового органа с санкции прокурора

10. Руководитель налогового органа вправе приостановить проведение выездной налоговой проверки для:

1) истребования документов (информации)

2) выемки документов (предметов)

3) проведения экспертиз;

4) перевода на русский язык документов, представленных налогоплательщиком на иностранном языке

5) осмотра документов и имущества налогоплательщика

12. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный осуществлять функции по контролю и надзору в сфере налогов и сборов ____ издавать нормативные правовые акты по вопросам налогов и сборов.

1) имеют права

2) не имеют права

3) обязаны

13. Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

1) обратной силы не имеют

2) имеют обратную силу

3) обратной силы не имеют, если прямо предусматривают это

4) могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это

14. Срок, определенный днями, исчисляется

1) в календарных днях, если срок не установлен в рабочих днях

2) в рабочих днях, если срок не установлен в календарных днях

3) только в календарных днях

4) только в рабочих днях

15. К федеральным налогам относятся:

1) налог на добавленную стоимость;

2) налог на имущество физических лиц

3) налог на доходы физических лиц;

4) налог на имущество организаций

5) земельный налог

6) водный налог