- •Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка
- •Глава 2. Анализ финансового состояния оао альфа-банка
- •Глава 3. Проблемы деятельности оао альфа-банк и направления их решения
- •Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка
- •Особенности и основные направления анализа финансового состояния в коммерческом банке
- •Содержание и особенности анализа собственных средств коммерческого банка
- •1.3. Содержание и особенности анализа обязательств коммерческого банка
- •1.4.Содержание и особенности анализа активных операций
- •1.5. Содержание и особенности анализа ликвидности
- •1.6. Содержание и особенности анализа финансовых результатов и рентабельности деятельности коммерческого банка
- •Глава 2. Анализ финансового состояния
- •2.1. Общая характеристика оао Альфа-Банк
- •2.2. Анализ структуры и динамики балансовых данных оао Альфа-Банк
- •2.3. Анализ капитала оао Альфа-Банк
- •2.4. Анализ обязательств оао Альфа-Банк
- •2.5. Анализ актива оао Альфа-Банк
- •2.6. Анализ экономических нормативов и ликвидности оао Альфа-Банк
- •2.7. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности банка
- •Глава 3. Проблемы деятельности оао альфа-банк и направления их решения
- •3.1. Современное состояние банковского сектора России. Обзор банковского рынка Уральского региона
- •3.2. Пути решения проблем, выявленных в ходе анализа оао Альфа-Банк
2.7. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности банка
В таблице 26 представлен анализ динамики доходов и расходов Альфа-Банка.
Процентные доходы Альфа-Банка за 2 года увеличились на 21,0% и составили 74 330 793 тыс. руб., это произошло за счет увеличения объемов активов банка, а также за счет работы над повышением их доходности. Процентные расходы банка также увеличились на 29,8% и составили 39 272 321 тыс. руб. Это произошло преимущественно за счет увеличения расходов по средствам, привлеченным от кредитных организаций, и по выпущенным долговым обязательствам.
Таблица 26
Анализ динамики доходов и расходов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.
№ п/п |
Показатель |
Значение |
Темп роста, % |
|
2009 |
2010 |
|||
1 |
Процентные доходы |
61452727 |
74330793 |
121,0 |
2 |
Процентные расходы |
30248042 |
39272321 |
129,8 |
3 |
Комиссионные доходы |
11347092 |
12312106 |
108,5 |
4 |
Комиссионные расходы |
1893272 |
2287326 |
120,8 |
Комиссионные доходы банка за 2 года увеличились на 8,5% и составили 12 312 106 тыс. руб., Рост комиссионных доходов связан с получением доходов от внешнеэкономической деятельности, брокерского обслуживания и от валютообменных операций с юридическими и физическими лицами, рост доходов по которым вызвал повышенный спрос на обмен валюты, спровоцированный в начале года девальвацией рубля, тем самым положительно отразившийся на доходах. Комиссионные расходы повысились на 20,80% и составили 2 287 326 тыс. руб.
В таблице 27 представлен анализ прибыли Альфа-Банка.
Таблица 27
Анализ прибыли ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.
№ п/п |
Показатель |
Значение |
Темп роста, % |
|
2009 |
2010 |
|||
1 |
Процентная маржа (чистый процентный доход) |
31204685 |
35058472 |
112,35 |
2 |
Чистый комиссионный доход |
9453820 |
10024780 |
106,04 |
3 |
Прибыль до налогообложения |
40658505 |
45083252 |
110,88 |
4 |
Чистая прибыль |
35041009 |
24885846 |
71,02 |
Чистый процентный доход банка за 2 года повысился на 12,4% и составил 35 058 472 тыс. руб., это произошло вследствие снижения процентных расходов банка.
В течение двух лет наблюдается прибыльная деятельность, так как и прибыль до налогообложения и чистая прибыль имеют положительное значение.
Однако в динамике наблюдается тенденция снижения прибыли. Так, в 2010 году по сравнению с 2009 годом чистая прибыль снизилась на 29 % и составила 24 885 846 тыс. руб.
Положительное влияние на финансовый результат в отчетном году оказали чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, доходы от валютных операций и прочие доходы.
В таблице 28 представлен анализ СПРЭДа прибыли и коэффициента процентной маржи ОАО Альфа-Банк.
Таблица 28
Анализ СПРЭДа прибыли и коэффициента процентной маржи банка, %
№ п/п |
Показатель |
Значение |
Изменение |
|
2009 |
2010 |
|||
1 |
Процентная доходность работающих активов |
11,97 |
12,83 |
0,85 |
2 |
Стоимость привлечения обязательств |
10,94 |
13,38 |
2,44 |
3 |
СПРЭД прибыли |
1,03 |
-0,55 |
-1,58 |
4 |
Коэффициент процентной маржи (по работающим активам) |
6,23 |
6,35 |
0,12 |
5 |
Коэффициент процентной маржи (по активам) |
5,45 |
5,61 |
0,16 |
Процентная доходность работающих активов Альфа-Банка за 2 года увеличилась на 0,85% и составила 12,83%. Это связано с увеличением доходности составляющих работающих активов:
-
доходность вложений в ценные бумаги увеличилась на 0,01 % и составила 6,17%;
-
доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов) увеличилась на 1,04% и составила 12,88%.
Увеличение доходности работающих активов связано с увеличением средних остатков работающих активов и ростом процентных доходов по ним.
Стоимость привлечения обязательств увеличилась на 2,44% и составила 13,38%. Это связано с тем, что темпы роста процентных расходов превышают темпы роста обязательств в связи с удорожанием привлеченных средств.
СПРЭД прибыли за 2 года снизился на 1,58% и составил -0,55%. Это обусловлено превышением темпов роста процентных расходов над процентными доходами банка.
Коэффициент процентной маржи по активам увеличился на 0,16% и составил 5,61%, что свидетельствует о повышении доходности активов банка.
В таблице 29 и на рисунке представлен анализ показателей рентабельности ОАО Альфа-Банк.
Таблица 29
Анализ рентабельности банковской деятельности, %
№ п/п |
Показатель |
Значение |
Изменение |
|
2008 |
2009 |
|||
1 |
Рентабельность активов |
6,12 |
3,98 |
-2,14 |
2 |
Рентабельность работающих активов |
6,99 |
4,51 |
-2,49 |
3 |
Рентабельность капитала |
64,98 |
37,29 |
-27,69 |
Рентабельность активов Альфа-Банка сократилась на 2,14% и составила 3,98 %, это связано со снижением прибыли банка и ростом активов.
Рентабельность капитала снизилась на 27,69 % и составила 37,29 %, что обусловлено ростом собственных средств в связи с увеличением уставного капитала банка и снижением прибыли Альфа-Банка.
В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции, анализа финансовых результатов и рентабельности деятельности ОАО Альфа-Банк.
Положительные тенденции
-рост процентных доходов банка за два года;
-рост комиссионных доходов банка;
-снижение комиссионных расходов банка;
-увеличение доходности работающих активов;
Отрицательные тенденции
-рост процентных расходов банка за два года;
-снижение чистого процентного дохода банка;
-значительное снижение прибыли (за счет увеличения резервов на возможные потери);
-увеличение стоимости привлечения обязательств;
-снижение СПРЭДа прибыли за 2 года;
-сокращение коэффициента процентной маржи по активам;
-сокращение рентабельности активов и капитала.
Итак, 2009 и 2010 годы стали периодом важнейших перемен в мировых и отечественных экономических взаимоотношениях, временем проверки на жизнестойкость фундаментальных основ деятельности современной кредитно-финансовой системы, способности государства и менеджмента коммерческих структур принимать оптимальные решения и адекватно реагировать на происходящие события.
Альфа-Банк, являясь ведущим региональным кредитно-финансовым институтом, доказал, что даже в условиях экономической нестабильности можно динамично развиваться, осваивая новые рынки, расширяя спектр услуг, повышая технологичность и качество обслуживания клиентов.
Среди основных событий анализируемых лет стало увеличение валюты баланса Альфа-Банка на 104 540 347 тыс. руб. (21,76%), которая на 1.01.11 г. составила 584 986 137 тыс. руб. и капитала банка на 25 622 215 тыс. руб. (49,5%), который на 1.01.11 г. составил 77 340 250 тыс. руб.
Увеличение капитала банка дает возможность получения дополнительной государственной поддержки, что позволит еще больше увеличить ресурсную базу и значительно усилить позиции данной кредитной организации.
В 2010 году Банк динамично расширял географию своей деятельности. Увеличена сеть отделений для состоятельных клиентов формата А-Клуб в Самаре, Екатеринбурге и Новосибирске. Подобный формат востребован в регионах, и Альфа-Банк будет увеличивать число отделений такого типа не только в Москве но и в других городах России.
Альфа-Банк продолжил работу на рынке кредитования физических лиц, сохраняя свою рыночную долю и в то же время повышая качество кредитного портфеля. Так, например, некоторая амортизация данного портфеля и консервативная политика в ипотечном кредитовании и автокредитовании позволила по итогам 2010 года получить розничный портфель с крайне узким уровнем проблемности. В то же время, активно развивался перспективный сегмент потребительского кредитования. Объём кредитов, выданных за год, увеличился в 1,6 раза.
Отдельно внимания заслуживает масштабный проект по интеграции в Альфа-Банк клиентской базы крупнейшего банка уральского региона – «Северная Казна». Это стало важным событием как для розничного так и для корпоративно - инвестиционного бизнеса. Благодаря этому он стал ведущей финансовой организацией данного региона.