2.2. Анализ задолженности юридических лиц по кредитам

Вместе с тем при анализе кредитов юридических лиц, кроме анализа объема размещенных кредитных ресурсов необходимо производить и анализ задолженности по данным кредитам. Что позволит коммерческим банкам более эффективно проводить свою кредитную политику. Для этого нами было произведено анализ задолженности по кредитам в разрезе секторов экономики (табл.2.4).

Таблица 2.4. Задолженность по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств, млн.руб [8].

Отчетная дата	Задолженность по кредитам по видам экономической деятельности
	Всего	добыча полезных ископаемых	обрабатывающие производства	производство и распределение электроэнергии, газа и воды	сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	строительство	транспорт и связь	оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	прочие виды деятельности	на завершение расчетов
1,04,2009	12 996 829	801 744	2 574 551	314 118	698 549	1 102 450	731 963	3 019 405	1 421 594	2 212 500	119 956
1,01,2010	12 412 406	663 427	2 497 865	384 252	778 103	1 097 792	568 918	2 900 080	1 396 727	2 043 079	82 163
1,01,2011	13 596 593	642 238	2 799 794	463 073	910 235	1 165 914	689 566	2 965 728	1 580 909	2 257 394	121 742
1,01,2012	17 061 389	663 197	3 433 386	637 354	1 119 471	1 403 157	1 217 316	3 436 649	2 206 763	2 778 220	165 876
1,01,2013	19 580 176	879 246	3 878 530	743 039	1 282 043	1 623 902	1 484 007	3 955 922	2 705 011	2 827 153	201 323
1,04,2013	19 974 189	895 999	3 946 994	719 292	1 324 930	1 554 692	1 378 300	4 146 537	2 836 034	2 922 453	248 958

Проведенный анализ задолженности по кредитам показывает, что вместе с увеличением размещенных кредитов у банков увеличивается и задолженность по ним. Так максимума в анализируемом периоде задолженность по кредитам достигла на 01.04.2013г. и была на уровне - 19 974 189 млн.руб., что по сравнению с 01.01.2009 больше на 53,6%. Для более детального анализа задолженности по кредитам юридических лиц рассмотрим их в разрезе секторов экономики. На протяжении всего анализируемого периода наибольший уровень задолженности наблюдался в таком секторе экономики, как «оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования», что есть объяснимым фактом, с учетом того, что в данный сектор экономики прибывает наибольший объем кредитных ресурсов. Заслуживает на внимание тот факт, что не смотря на общее увеличение задолженности по кредитам по всем секторам экономики в секторе «добыча полезных ископаемых» наблюдалось нааборот уменьшение, а общий темп прироста в анализируемом периоде составил 12,2%, что значительно меньше по сравнению с другими секторами, при чем такое увеличение произошло именно в 2012 году.

Для более детального анализа задолженности по кредитам юридических лиц рассмотрим в разрезе удельного веса по каждому сектору экономики. Наименьшего значение удельный вес по задолженности для данного сектора экономики в общей сумме задолженности по кредитам юридических лиц достигал в 2011 году – 19,07%, при абсолютном значении показателя - 5 985 548 млн.руб., а максимального на 01.01.2013 г. – 22,1%. Необходимо отметить, что уровень задолженности по такому сектору экономики, как «обрабатывающие производства» постоянно превышал 11%, что свидетельствует о проблемах в данном секторе экономики и постоянной потребности данного сектора в кредитных ресурсах. Заслуживает на внимание факт увеличение удельного веса задолженности по прочим видам деятельности, какие не отображаются в таблице, не смотря на уменьшение объема размещенных кредитов в 2012 году. В тоже время в анализируемом периоде для таких секторов экономики как «обрабатывающие производства», «производство и распределение электроэнергии, газа и воды», «сельское хозяйство, охота и лесное хазяйство», «строительство» изменение удельного веса было в пределах 1-2 п.п., что не влияет существенно на общую структуру задолженности юридических лиц.

Таблица 2.5.Структура задолженности по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств, % [8].

Отчетная дата	Задолженность по кредитам по видам экономической деятельности
	Всего	добыча полезных ископаемых	обрабатывающие производства	производство и распределение электроэнергии, газа и воды	сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	строительство	транспорт и связь	оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	прочие виды деятельности	на завершение расчетов
1,04,2009	4,70	12,69	2,27	2,15	3,93	3,25	19,84	4,20	18,30	12,82	4,70
1,01,2010	3,35	14,84	2,88	2,14	4,49	4,12	19,43	4,83	17,10	12,21	3,35
1,01,2011	2,50	14,93	3,33	2,23	5,36	3,62	20,25	4,95	16,65	14,66	2,50
1,01,2012	2,09	13,89	2,97	2,02	5,21	4,43	19,07	5,68	18,92	16,24	2,09
1,01,2013	2,67	12,70	2,20	1,92	5,77	5,46	21,41	5,85	14,83	18,92	2,67
1,04,2013	4,36	11,93	2,29	1,79	5,48	4,72	22,10	5,35	11,93	18,74	4,36

Вместе с увеличением задолженности юридических лиц в анализируемом периоде увеличилась просроченная задолженность по кредитам юридических лиц с 433641 млн.руб. в 2009 году до 918128 млн.руб. в 2013 году (табл.2.6). Увеличение просроченной задолженности произошла во всех секторах экономики. Наибольшее увелечение просроченной задолженности юридических лиц произошло по таким секторам экономики как: «сельское хозяйство, охота и лесное хазяйство» в 4,71 раза, «производство и распределение электроэнергии, газа и воды» в 3, 93 раза и «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» в 2,66 раза. Относительно структуры просроченной задолженности, то в анализируемом периоде удельный вес сектора экономики «оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования» уменьшился с 38,19% до 27,8%. Тем не менее это является наибольшим сегментом просроченной задолженности во всех секторах экономики. На втором месте находится сектор «обрабатывающие производства» его удельный вес был в пределах 20-23% в анализируемом периоде.

Таблица 2.6. Просроченная задолженность по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств, млн.руб [8].

Отчетная дата	Задолженность по кредитам по видам экономической деятельности
	Всего	добыча полезных ископаемых	обрабатывающие производства	производство и распределение электроэнергии, газа и воды	сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	строительство	транспорт и связь	оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	прочие виды деятельности	на завершение расчетов
1,04,2009	433 641	5 815	94 857	3 760	16 943	48 337	11 777	165 623	24 837	48 278	13 415
1,01,2010	723 700	6 843	148 353	14 196	33 120	72 257	22 481	272 440	56 444	83 343	14 223
1,01,2011	738 416	6 010	177 616	13 436	50 578	76 016	23 541	270 384	57 430	51 659	11 746
1,01,2012	807 889	4 914	186 301	13 002	63 193	78 284	23 080	265 416	75 913	89 512	8 274
1,01,2013	895 339	12 552	213 060	14 150	91 071	75 771	24 961	254 439	88 168	112 684	8 483
1,04,2013	918 128	14 364	217 814	18 546	96 726	77 564	26 200	255 219	90 834	111 815	9 046