2

УТВЕРЖДЕНА

приказом предприятия

от 20.06.2008 № 195-п,

c учетом изменений и

дополнений, внесенных

приказами предприятия

от 31.12.2009 № 506-п,

от 31.12.2010 № 556-п,

от 12.01.2011 № 4-п.

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке осуществления и документального оформления кассовых операций в ФГУП «Почта России»

Москва, 2011

Содержание

1. ОБщИе положения 3

1.1. Предмет регулирования 3

1.2. Термины и определения 3

1.3. Используемые нормативные документы 5

1.4. Общие вопросы организации кассовой работы Предприятия 7

1.5. Хранение денег 13

2. Порядок организации работы адмистративно-хозяйственных касс 16

2.1. Общие положения и структура АХК Предприятия 16

2.2. Прием, выдача наличных денежных средств и оформление кассовых документов АХК 17

2.3. Ведение кассовой книги в АХК 20

2.4. Особенности организации работы АХК Филиалов/Почтамтов 21

3. Порядок организации работы главных распределительных касс 22

3.1. Общие положения и структура ГРК Предприятия 22

3.2. Приходные операции ГРК 22

3.3. Расходные операции ГРК 23

3.4. Функции бухгалтерии в части учета операций ГРК 26

3.5. Функции производственного контроля 28

3.6. Высылка подкреплений денежной наличности в ОПС 29

3.7. Получение подкреплений и сдача сверхлимитных остатков ОПС напрямую из (в) банков 33

3.8. Сбор сверхлимитных остатков денежной наличности из ОПС 38

3.9. Сдача излишков в банк собственной службой инкассации 40

3.10. Сдача сверхлимитных остатков кассовой наличности в банк сторонней службой инкассации 41

3.11. Порядок организации работы транзитных касс 42

3.12. Ведение кассовой книги в ГРК 46

4. Порядок организации работы операционных касс 48

4.1. Структура ОК Предприятия 48

4.2. Порядок организации работы основной операционной кассы 48

4.3. Порядок организации работы операционной кассы 54

5. Порядок осуществления налично-денежных расчетов с применением контрольно-кассовой техники 56

5.1. Правила эксплуатации контрольно-кассовой техники при осуществлении налично-денежных расчетов. 56

5.2. Порядок документального оформления операций при осуществлении налично - денежных расчетов с применением ККТ 57

6. ОтветсТвенность за нарушение кассовой дисциплины 60

1. ОБщИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Предмет регулирования

1.1.1. Инструкция о порядке осуществления и документального оформления кассовых операций в ФГУП «Почта России» (далее - Инструкция) распространяется на кассы ФГУП «Почта России» (далее - Предприятие) в части, касающейся оформления первичных кассовых документов, приема и выдачи наличных денежных средств, применения контрольно-кассовой техники и бланков строгой отчетности при расчетах за оказанные услуги (проданные товары) и в других случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией.

1.1.2. Порядок осуществления операций в кассах ФГУП «Почта России», не предусмотренных настоящей Инструкцией (валютные операции, операции с ценными бумагами, расчеты с использованием пластиковых карт, расчеты с поставщиками и заказчиками и т.д.), определяется действующим законодательством Российской Федерации, положениями и указаниями Центрального банка Российской Федерации, положениями по бухгалтерскому учету и другими нормативными документами, регламентирующими порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации.

1.1.3. Настоящая Инструкция является обязательной для применения Филиалами, Почтамтами и иными обособленными структурными подразделениями ФГУП «Почта России» (далее - структурные подразделения).

1.1.4. С момента утверждения настоящей Инструкции Порядок ведения кассовых операций, утвержденный Генеральным директором Федерального управления почтовой связи при Министерстве Связи РФ от 11.08.1995, применяется лишь в части, не противоречащей Инструкции и действующему законодательству.