журнал хоз. операций
.docx
|
Содержание операций |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
|
Д |
К |
||
|
Ноябрь |
|
|
|
|
1.Начислена амортизация основных средств - здания - машины и оборудование - транспортные средства |
1 500 3 000 2 500 |
20 |
02 |
|
2.Начислена заработная плата |
20 000 |
20 |
70 |
|
3. Произведены отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды социального страхования - Пенсионный фонд РФ 21% - Фонд социального страхования 2,4% - Федеральный фонд медицинского страхования 3,7% |
5420 |
20 |
69 |
|
4. Удержан НДФЛ из заработной платы НДФЛ перечислен в бюджет |
2 000 2 000 |
70 68 |
68 51 |
|
5.Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы |
18 000 |
50 |
51 |
|
6.Выдана заработная плата из кассы |
18 000 |
70 |
50 |
|
7. Перечислено во внебюджетные фонды |
5 000 |
69 |
51 |
|
Декабрь |
|
|
|
|
1.Начислена амортизация основных средств - здания - машины и оборудование - транспортные средства |
1 500 3 000 2 500 |
20 |
02 |
|
2.Начислена заработная плата |
20 000 |
20 |
70 |
|
3. Произведены отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды социального страхования - Пенсионный фонд РФ 21% - Фонд социального страхования 2,4% - Федеральный фонд медицинского страхования 3,7% |
? |
20 |
69 |
|
4. Удержан НДФЛ из заработной платы НДФЛ перечислен в бюджет |
2 000 2 000 |
70 68 |
68 51 |
|
5.Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы |
18 000 |
50 |
51 |
|
6.Выдана заработная плата из кассы |
18 000 |
70 |
50 |
|
7. Перечислено во внебюджетные фонды |
5 500 |
69 |
51 |
|
8. Определена фактическая себестоимость готовой продукции и списаны калькуляционные разницы - готовая продукция - на продажу |
|
73 90 |
20 43 |
|
Содержание операций |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
|
Д |
К |
||
|
9. Приобретена сеялка
|
160 000 |
08 |
60 |
|
10. Оплачен счет поставщиков за сеялку |
160 000 |
01 |
08 |
|
11. Списана борона по причине полного износа - первоначальная стоимость - накопленная амортизация - оприходовано запасных частей от списания |
100 000 100 000 5 000 |
01 02 10 |
01 01 31 |
|
12. Продан автомобиль - цена продажи - первоначальная стоимость - амортизация - остаточная стоимость |
80 000 200 000 150 000 ? |
62 01 02 91 |
60 01 01 01 |
|
13. Закрытие счета продаж |
? |
99 |
84 |
|
14. Закрытие счета прочих доходов и расходов |
? |
91 |
99 |
|
15. Начислен единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) |
25 000 |
99 |
68 |
|
16. Уплачен ЕСХН с расчетного счета |
25 000 |
68 |
51 |
|
17. Нераспределенная прибыль отчетного года |
? |
99 |
84 |