mu_bukh_otchet

1

2

3

4

5

6

в том числе:

по основным средствам

59 200

по ценным бумагам

90 000

прочие

118 900

б) штраф от фирмы «Стандарт»

1

1 976

51

76-1

за поставку некачественных мате-

2

2 155

51

76-1

риалов

3

1 796

51

76-1

в) краткосрочная ссуда банка

1

1 029 600

51

66

2

1 123 200

51

66

3

936 000

51

66

61

Расчет бухгалтерии

Начислен штраф в пользу организации

1

14 080

91-2

76-2

«Контакт» за недопоставку продукции

2

15 360

91-2

76-2

3

12 800

91-2

76-2

62

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета

а) страховые взносы во внебюджет-

1

113 045

69

51

ные фонды — всего

2

122 325

69

51

3

103 765

69

51

В том числе

Страховые взносы в Фонд соци-

1

9 366

69-1-1

51

ального страхования РФ

2

10 136

69-1-1

51

3

8 598

69-1-1

51

Страховые платежи от несчастных

1

3 230

69-1-2

51

случаев на производстве и про-

2

3 495

69-1-2

51

фессиональных заболеваний

3

2 965

69-1-2

51

Страховые взносы в Пенсионный

1

83 976

69-2

51

фонд РФ

2

90 870

69-2

51

3

77 082

69-2

51

Страховые взносы в Федераль-

1

10 013

69-3-1

51

ный фонд обязательного меди-

2

10 834

69-3-1

51

цинского страхования

3

9 191

69-3-1

51

Страховые взносы в территори-

1

6 460

69-3-2

51

альный фонд обязательного ме-

2

6 990

69-3-2

51

дицинского страхования

3

5 929

69-3-2

51

б) удержанные из заработной платы

1

32 000

68-3

51

налоги за ноябрь

2

27 700

68-3

51

3

28 700

68-3

51

в) штраф за недопоставку продук-

1

14 080

76-2

51

ции

2

15 360

76-2

51

3

12 800

76-2

51

1

2

3

4

5

6

г) транспортной организации за до-

1

53 899

76-2

51

ставку продукции

2

58 800

76-2

51

3

49 000

76-2

51

д) за путевку в санаторий

1-3

20 100

76-2

51

е) расходы на рекламу

1-3

1 770

76-2

51

ж) прочим кредиторам

1

278 300

76-2

51

2

303 600

76-2

51

3

253 000

76-2

51

63

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на имущество

1-3

8 982

91-2

68-5

64

Справка-расчет бухгалтерии

Списано в конце месяца сальдо про-

1

…………

…………

…………

чих доходов и расходов

2

…………

…………

…………

3

…………

…………

…………

65

Расчет бухгалтерии

Начислен условный расход по налогу

1

…………

99

68-2

на прибыль за декабрь

2

…………

99

68-2

3

…………

99

68-2

66

Расчет бухгалтерии

Отражено постоянное налоговое обя-

зательство

1-3

3 320

99

68-2

67

Расчет бухгалтерии

Отражена сумма отложенного налого-

вого актива за декабрь

1-3

9 700

09

68-2

68

Расчет бухгалтерии

Определена сумма отложенного нало-

гового обязательства за декабрь

1-3

5 300

68-2

77

69

Расчет бухгалтерии

Списана часть отложенного налогово-

го обязательства

1-3

740

77

68-2

70

Расчет бухгалтерии

Списана часть отложенных налоговых

активов

1-3

14 800

68-2

09

71

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета

а) НДС за ноябрь

1

26 728

68-1

51

2

47 121

68-1

51

3

14 117

68-1

51

б) налог на прибыль

1

32 077

68-2

51

2

34 895

68-2

51

3

29 077

68-2

51

в) в погашение краткосрочных ссуд

1-3

290 000

66-1

51

1

2

3

4

5

6

г) в оплату процентов за кредит

1

35 200

66-2

51

2

38 400

66-2

51

3

32 000

66-2

51

д) в оплату за услуги ELCOM

1

3 300

60-1

51

2

3 599

60-1

51

3

3 000

60-1

51

е) в оплату за обновление СПС

«Консультант Плюс»

1-3

4 500

76-2

51

ж) в оплату за ремонт копироваль-

ного аппарата

1-3

910

76-2

51

з) за расчетно-кассовое обслужива-

1

3 410

76-2

51

ние банку

2

3 720

76-2

51

3

3 100

76-2

51

72

Расчет бухгалтерии, книга покупок

(Приложение 5)

Принят к налоговому вычету НДС:

1-3

а) по основным средствам (оп. 1)

…………

68-1

19-1

б) по материалам (оп. 14)

…………

68-1

19-2

в) по консультационным услугам

(оп. 2)

…………

68-1

19-3

г) по командировочным расходам

(оп. 38)

…………

68-1

19-1

д) по услугам ELCOM (оп. 35)

…………

68-1

19-5

е) по услугам за обновление СПС

«КонсультантПлюс» (оп. 36)

…………

68-1

19-4

ж) по услугам за ремонт копиро-

вального аппарата (оп. 37)

…………

68-1

19-4

з) по транспортным расходам (оп. 54)

…………

68-1

19-4

и) по рекламе (оп. 55)

…………

68-1

19-4

к) по аренде (оп. 50)

…………

68-1

19-4

л) по услугам ОАО «Энергоресурсы»

(оп. 34)

…………

68-1

19-4

Итого

…………

68-1

19-4

Расчет бухгалтерии

73

Закрытие счета 99 «Прибыли и убыт-

ки» заключительной проводкой в кон-

це года

выявлена чистая прибыль

1

…………

99

84-1

2

…………

99

84-1

3

…………

99

84-1

1

2

3

4

5

6

74

Расчет бухгалтерии

Закрытие субсчетов счета 90 «Прода-

жи» в конце отчетного года:

а) субсчета 90-1 «Выручка»

1

…………

90-1

90-9

2

…………

90-1

90-9

3

…………

90-1

90-9

б) субсчета 90-2 «Себестоимость

1

…………

90-9

90-2

продаж»

2

…………

90-9

90-2

3

…………

90-9

90-2

в) субсчета 90-3 «НДС»

1

…………

90-9

90-3

2

…………

90-9

90-3

3

…………

90-9

90-3

г) субсчета 90-5 «Общехозяйствен-

1

…………

90-9

90-5

ные расходы»

2

…………

90-9

90-5

3

…………

90-9

90-5

д) субсчета 90-6 «Коммерческие

1

…………

90-9

90-6

расходы»

2

…………

90-9

90-6

3

…………

90-9

90-6

75

Расчет бухгалтерии

Закрытие субсчетов счета 91 «Прочие

доходы и расходы» в конце года:

а) субсчета 91-1

1

…………

91-1

91-9

2

…………

91-1

91-9

3

…………

91-1

91-9

б) субсчета 91-2

1

…………

91-9

91-2

2

…………

91-9

91-2

3

…………

91-9

91-2

Итого по Журналу

.………

Наименование

Код

На 31 декабря

стро-

2010

2009

2010

2009

2010

2009

показателя

ки

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1110

82

60

90

70

75

68

Результаты исследований

и разработок

1120

–

–

Основные средства

1130

1 685

2 125

1 838

2 010

1 532

1 870

Доходные вложения в матери-

альные ценности

1140

–

–

Финансовые вложения

1150

–

–

Отложенные налоговые активы

1160

17

175

18

27

15

49

Прочие внеоборотные активы

1170

-

–

Итого по разделу I

1100

1 784

2 360

1 946

2 107

1 622

1 987

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

1 176

1 269

1 283

1 450

1 069

1 675

Налог на добавленную

стоимость по приобретенным

ценностям

1220

206

–

154

67

Дебиторская задолженность

1230

509

300

556

1 410

463

1317

Финансовые вложения

1240

–

Денежные средства

1250

811

615

822

587

800

907

Прочие оборотные активы

1260

–

Итого по разделу II

1200

2 496

2 390

2 661

3 601

2 332

3 966

БАЛАНС

1600

4 280

4 750

4607

5 708

3 954

5 953

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный

капитал, уставный фонд, вкла-

ды товарищей)

1310

550

550

600

600

500

500

Переоценка внеоборотных

активов

1340

Добавочный капитал (без

переоценки)

1350

430

430

470

470

391

391

Наименование

Код

На 31 декабря

стро-

2010

2009

2010

2009

2010

2009

показателя

ки

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

Резервный капитал

1360

83

83

90

90

75

75

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток)

1370

692

660

692

660

692

660

Итого по разделу III

1300

1 755

1 723

1 852

1 820

1658

1626

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗА-

ТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

100

75

26

Отложенные налоговые обяза-

тельства

1420

9

112

10

98

8

83

Резервы под условные обяза-

тельства

1430

–

Прочие обязательства

1450

–

Итого по разделу IV

1400

9

212

10

173

8

109

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗА-

ТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

407

412

444

1 795

370

1 100

Кредиторская задолженность

1520

2 109

2403

2301

1 920

1 918

2 381

Доходы будущих периодов

1530

–

–

Резервы предстоящих рас-

ходов

1540

–

–

Прочие краткосрочные обяза-

тельства

1550

–

–

Итого по разделу V

1500

2 516

2 815

2 745

3 715

2 288

4 218

БАЛАНС

1700

4 280

4 750

4 607

5 708

3 954

5 953

Наименование показателя

Код

За 2010 г

строки

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

Выручка

2110

41 100

40 900

49 800

Себестоимость продаж

2120

(38 750)

(38 550)

(47 900)

Валовая прибыль (убыток)

2100

2 350

2 350

1 900

Коммерческие расходы

2210

(970)

(306)

(400)

Управленческие расходы

2220

(620)

(756)

(650)

Прибыль (убыток) от продаж

2200

760

1 288

850

Доходы от участия в других

организациях

2310

100

Проценты к получению

2320

10

30

Проценты к уплате

2330

()

(20)

(40)

Прочие доходы

2340

637

451

520

Прочие расходы

2350

(468)

(909)

(385)

Прибыль (убыток) до налогообложе-

ния

2300

939

940

945

Текущий налог на прибыль

2410

(240)

(241)

(245)

в т. ч. постоянные налоговые

обязательства (активы)

2421

(59)

(60)

(64)

Изменение отложенных налоговых

обязательств

2430

(16)

(17)

(20)

Изменение отложенных налоговых

активов

2450

9

10

12

Чистая прибыль (убыток) отчетного

периода

2460

692

692

692

Нераспреде-

Наименование

Код

Устав-

Доба-

Резерв-

ленная

стро-

ный

вочный

ный

прибыль

Итого

показателя

ки

капитал

капитал

капитал

(непокрытый­

убыток)

Величина капитала

на 31 декабря 2009 г.

(вариант 1)

3100

550

430

83

660

1 723

Величина капитала

на 31 декабря 2009 г.

(вариант 2)

3100

600

470

90

660

1 820

Величина капитала

на 31 декабря 2009 г.

(вариант 3)

3100

500

391

75

660

1626

За 2010 г

Увеличение капитала —

всего:

3210

406

406

в том числе

чистая прибыль

(варианты 1–3)

3211

х

х

х

406

406

Уменьшение капитала —

всего:

3220

374

374

в том числе

дивиденды

(варианты 1–3)

3227

х

х

х

374

374

Величина капитала

на 31 декабря 2010 г.

(вариант 1)

3300

550

430

83

692

1 755

Величина капитала

на 31 декабря 2010 г.

(вариант 2)

3300

600

470

90

692

1 852

Величина капитала

на 31 декабря 2010 г.

(вариант 3)

3300

500

391

75

692

1658

Наименование

Код строки

На 31 декабря

На 31 декабря

показателя

2010 г.

2009 г.

Чистые активы

3600

1755

1723

(вариант 1)

Чистые активы

3600

1852

1820

(вариант 2)

Чистые активы

3600

1658

1626

(вариант 3)

Код

Отчетный год

Наименование показателя

Вариант

строки

1

2

3

Движение денежных средств по текущей деятельности

Поступило денежных средств — всего

4110

40 146

41 090

48 939

В том числе

от продажи продукции, товаров,

работ, услуг

4111

40 005

40 405

48 811

прочие поступления

4113

141

685

128

Направлено денежных средств —

всего

4120

(39 572)

(40 442)

(48 702)

В том числе

на оплату товаров, работ, услуг

2220

(1 375)

(1 500)

(1 250)

на оплату труда

2400

(3 415)

(3 726)

(3 105)

на выплату процентов по долговым

обязательствам

4123

(209)

(228)

(190)

на расчеты по налогам и сборам

4124

(2 839)

(3 097)

(2 581)

на прочие выплаты, перечисления

4125

(31 734)

(41 891)

(1 576)

Результат движения денежных

средств от текущей деятельности

4100

574

648

237

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Поступило денежных средств — всего

4210

381

415

346

В том числе

от продажи объектов основных

средств и иного имущества

4211

375

409

341

дивиденды, проценты по финансовым

вложениям

4212

6

6

5

Код

Отчетный год

Наименование показателя

Вариант

строки

1

2

3

Направлено денежных средств —

всего

4220

(550)

(600)

(500)

В том числе

на приобретение объектов основных

средств, нематериальных активов

4221

(550)

(600)

(500)

Результат движения денежных

средств от инвестиционной деятель-

ности

4200

(169)

(185)

(154)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступило денежных средств — всего

4310

330

360

300

В том числе:

кредитов и займов

4311

330

360

300

Направлено денежных средств —

всего

4320

(539)

(588)

(490)

В том числе

на погашение кредитов и займов

4321

(539)

(588)

(490)

Результат движения денежных

средств от финансовой деятельности

4300

(209)

(228)

(190)

Результат движения денежных

средств за отчетный период

4400

196

235

(107)

Остаток денежных средств на начало

отчетного периода

4450

615

587

907

Остаток денежных средств на конец от-

четного периода

4500

811

822

800

Д-т сч. 43, К-т сч. 84

70 000 руб.

2) отражен налог на прибыль:

Д-т сч. 84, К-т сч. 68-2

14 000 руб.