- •Понятие финансов и финансовой деятельности. Основные принципы финансовой деятельности.
- •Финансовая система рф и ее институты.
- •Методы и формы финансовой деятельности.
- •Понятие и виды финансово-правовых актов.
- •Система органов, осуществляющих финансовую деятельность государства.
- •Полномочия Министерства финансов рф в сфере финансовой деятельности.
- •Понятие, предмет, метод и система финансового права.
- •Финансово-правовые нормы, их особенности и виды.
- •Финансовые правоотношения, их особенности и виды. Субъекты финансовых правоотношений.
- •Правовые основы финансового контроля.
- •Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие.
- •Основные методы финансового контроля. Ревизия. Акты ревизии.
- •Государственный финансовый контроль.
- •Счетная палата рф как орган финансового контроля.
- •Федеральное Казначейство: правовой статус и полномочия.
- •Федеральная Служба финансово-бюджетного надзора как орган финансового контроля.
- •Правовые основы аудита.
- •Понятие и значение бюджета. Структура бюджета.
- •Понятие закона о бюджете. Его структура.
- •Бюджетная система и бюджетное устройство рф. Принципы бюджетной системы рф.
- •Бюджетный процесс и его стадии.
- •Понятие бюджетного права, его источники.
- •Правовое регулирование составления бюджета.
- •Стадия исполнения бюджета. Ее участники.
- •Правовое положение государственных внебюджетных фондов.
- •Правовое регулирование межбюджетных отношений.
- •Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
- •Правовое регулирование государственных доходов, их виды.
- •Правовое регулирование государственных расходов, их виды.
- •Налоги и сборы: понятие, функции и значение. Классификация налогов.
- •Налоговая система рф.
- •Понятие налогового права и его место в системе финансового права. Источники налогового права.
- •Общая характеристика налоговых правоотношений. Субъекты налоговых правоотношений, основы их правового статуса.
- •Элементы налогообложения, их характеристика.
- •Налоговый контроль, его формы.
- •Налоговые проверки. Акт выездной налоговой проверки.
- •Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
- •Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •Понятие, формы и виды государственного и муниципального кредита. Его принципы.
- •Правовое регулирование государственного и муниципального долга: понятие, виды и формы. Методы управления государственным долгом.
- •Правовые основы банковской системы рф.
- •Правовое положение Центрального банка рф. Его полномочия как органа банковского регулирования и надзора.
- •Структура Центрального банка рф, полномочия его подразделений.
- •Лицензирование совершения банковских операций.
- •Правовое регулирование страхования вкладов физических лиц.
- •Эмиссионное право Центрального банка рф.
- •Понятие, значение и функции страхования.
- •Участники страховых отношений, взаимодействие страховщиков.
- •Правовые основы регулирования наличного денежного обращения.
- •Правовые основы регулирования безналичного денежного обращения.
- •Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации.
- •Правовое регулирование расчетов аккредитивами.
- •Правовое регулирование расчетов инкассо.
- •Правовое регулирование расчетов чеками и платежными поручениями.
- •Понятие и структура валютных правоотношений.
- •Понятие, направления и органы валютного регулирования в рф.
- •Понятие и виды валютных операций.
- •Валютный контроль: понятие, направления и субъекты.
- •Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.
-
Элементы налогообложения, их характеристика.
Элементы налогообложения – набор параметров, необходимых и достаточных для исчисления и уплаты налога.
1)объект налогообложения – реализация товаров, имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.
2)налоговая база – стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.
3)налоговый период – календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.
4)налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.
5)порядок исчисления налога – налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.
6)порядок и сроки уплаты налога.
-
Налоговый контроль, его формы.
Налоговый контроль относится к общегосударственному налоговому контролю и может быть определен как регламентированная нормами налогового права деятельность компетентных органов, обеспечивающая соблюдение налогового законодательства и правильность исчисления, полноту и своевременность внесения налогов и сборов в бюджет или внебюджетные фонды.
Налоговый контроль:
-периодический – проверка за определенный отчетный период.
-документальный – проверка данных содержащихся в финансовых документах.
-фактический – путем осмотра, обмера, обследования материальных ценностей.
-
Налоговые проверки. Акт выездной налоговой проверки.
Основные проверки:
-камеральная – по месту нахождения налоговых органов на основании представленной налоговой декларации. К налоговой отчетности относится только налоговая декларация. Проводится в течение 3 месяцев со дня подачи. Заканчивается проверка вынесением акта:
1)о привлечении к ответственности за нарушение.
2)отказ о привлечении к ответственности.
-выездная – по месту нахождения налогоплательщика, в исключительных случаях по месту налоговых органов. Сроки проведения – 2,4,6 месяцев. Проверить можно только за 3 последних года.
Выездные проверки могут быть комплексные, тематические, плановые, внеплановые.
Дополнительные проверки:
-встречная;
-повторная.
-
Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
-
Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
-
Понятие, формы и виды государственного и муниципального кредита. Его принципы.
Государственный кредит является одним из источников дополнительных финансовых ресурсов для государства и муниципальных образований в случае недостаточности средства.
Государственный кредит как правовая категория – это самостоятельный институт финансового права, представляющий собой совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц, а также иных субъектов на условиях добровольности, возвратности, возмездности и срочности для покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения.
Принципы:
-добровольность;
-возмездность;
-срочность;
-возвратность;
-целевой характер;
-публичность.