- •Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет» Вариант №1
- •Содержание:
- •Активы (имущество) и обязательства оао Сакура на 1 декабря 2011г.
- •Перечень хозяйственных операций за декабрь 2011 г.
- •Карточки счетов бухгалтерского учета
- •Аналитический учет по счету 71 Расшифровка начального остатка по синтетическому счету
- •Хозяйственные операции с подотчетными лицами за декабрь 2011г.
- •Отчет о прибылях и убытках за отчетный 2011г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011г.
- •Бухгалтерский баланс за 31.12.2011г.
- •Список использованной литературы
Отчет о прибылях и убытках за отчетный 2011г.
|
Показатель |
За отчетный период |
Справочно | ||
|
наименование |
код | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
23 290 000 |
21 540 000 |
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
| |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
17 635 474 |
16 155 474 |
|
|
Валовая прибыль |
29 |
5 654 526 |
5 384 526 |
|
|
Коммерческие расходы |
30 |
256 168 |
198 000 |
|
|
Управленческие расходы |
40 |
2 364 352 |
2 180 000 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
50 |
3 034 006 |
3 006 526 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
60 |
|
|
|
|
Проценты к уплате |
70 |
13 000 |
|
|
|
Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
|
|
Прочие доходы |
90 |
269 700 |
202 500 |
|
|
Прочие расходы |
100 |
-170 000 |
-86 000 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
3 120 000 |
3 123 026 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
|
624 000 |
624 605 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
2 496 000 |
2 498 421 |
Задание №7: На основании карточек счетов (Приложение 1) составить оборотно-сальдовую ведомость (Приложение 2), а затем баланс по форме, приведенной в Приложении 5.
Решение:
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011г.
Приложение 2
|
Код счета |
Наименование синтетического счета |
Сальдо начальное |
Оборот за декабрь |
Сальдо конечное | |||
|
на 01.12.2011г. |
на 01.01.2011г. | ||||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
1 |
Основные средства |
24 950 000 |
|
2 058 000 |
1 520 000 |
25 488 000 |
|
|
2 |
Амортизация ОС |
|
12 230 500 |
710 000 |
255 000 |
|
11 775 500 |
|
4 |
Нематериальные активы |
1 670 000 |
|
98 140 |
|
1 768 140 |
|
|
5 |
Амортизация НМА |
|
295 000 |
|
34 000 |
|
329 000 |
|
7 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
|
150 000 |
590 000 |
|
|
8 |
Вложения во внеоборотные активы |
1 650 000 |
|
348 140 |
1 396 140 |
602 000 |
|
|
10 |
Материалы |
2 263 000 |
|
428 120 |
550 000 |
2 141 120 |
|
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
120 600 |
120 600 |
153 305 |
|
|
20 |
Основное производство |
25 100 |
|
1 153 200 |
1 086 100 |
92 200 |
|
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
354 080 |
354 080 |
|
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
184 352 |
184 352 |
|
|
|
43 |
Готовая продукция |
1 291 730 |
|
1 086 100 |
1 480 000 |
897 830 |
|
|
44 |
Расходы на продажу |
|
|
58 168 |
58 168 |
|
|
|
50 |
Касса |
51 500 |
|
300 000 |
295 000 |
56 500 |
|
|
51 |
Расчетные счета |
6 599 000 |
|
2 045 200 |
1 772 250 |
6 871 950 |
|
|
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
|
|
|
1 080 500 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
|
1 005 000 |
1 149 500 |
673 100 |
|
528 600 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
2 170 745 |
|
2 065 000 |
2 000 000 |
2 235 745 |
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
305 000 |
143 000 |
13 000 |
|
175 000 |
|
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
|
1 000 000 |
|
|
|
1 000 000 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
395 800 |
159 200 |
348 595 |
|
585 195 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
127 300 |
114 000 |
90 860 |
|
104 160 |
|
70 |
Расчеты по оплате труда |
|
306 100 |
346 200 |
350 000 |
|
309 900 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
920 |
|
14 800 |
16 020 |
|
300 |
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
1 200 |
|
|
1 200 |
|
|
|
76 |
Разные дебиторы, кредиторы |
11 200 |
|
4 150 |
193 200 |
|
177 850 |
|
80 |
Уставный капитал |
|
23 200 000 |
|
|
|
23 200 000 |
|
83 |
Добавочный капитал |
|
500 000 |
|
|
|
500 000 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
795 079 |
|
2 496 706 |
|
3 291 785 |
|
90 |
Доходы и расходы |
|
|
2 065 000 |
2 065 000 |
|
|
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
97 000 |
97 000 |
|
|
|
94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
|
|
300 |
300 |
|
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
2 498 421 |
2 525 901 |
27 480 |
|
|
|
Итого |
42 658 200 |
42 658 200 |
17 628 151 |
17 628 151 |
41 977 290 |
41 977 290 | |
Приложение 5