дкб

1. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики

Современный мир без денег представить просто невозможно. С ними не­разрывно связаны все успехи мировой цивилизации. Они создали общество таким, каким мы его видим, с его достоинствами и противоречиями.

При значительном разнообразии теоретических и практических ответов на вопрос, что такое деньги, все сходятся в одном: деньги чрезвычайно облегчают обмен товаров и платежи в обществе, основанном на разделении труда. Появление денег— общественная необходимость.

Чаще всего происхождение денег объяс­няется объективными причинами. К ним относятся: экономический рост; раз­деление общественного труда; выделение особого товара, наиболее приспособ­ленного к роли посредника при совершении обменных операций. Данное объ­яснение составляет суть эволюционной концепции происхождения денег.

Однако все события конкретной истории общества, в том числе и денеж­ного обращения, обусловлены не только объективными обстоятельствами хозяйственной жизни, но и конкретными действиями людей, правительств. В ряде случаев субъективные моменты занимают доминирующее положе­ние в исследовании, все внимание акцентируется лишь на них. Тогда деньги рассматриваются как продукт соглашения между людьми. Это дает повод для выделения особой рационалистической концепции денег, объясняющей их происхождение. Она возникла еще в древности. Так, Аристотель писал: «Всеобщим средством обмена деньги сделались по соглашению. Они пото­му так и называются, что существуют не по природе, а по установлению, и в нашей власти заменить их и сделать бесполезными» .

Сходные мысли высказывал Дж. М. Кейнс: «...деньги представляют со­бой не что иное, как время от времени прокламируемое государством закон­ное платежное средство для выполнения денежных обязательств».

Данный взгляд разделяется и в наше время. П. Самуэльсон считает: «Деньги — это искусственная социальная условность. Если по той или иной причине какая-либо вещь начинает применяться в качестве денег, то все — и трезвенники, и вегетарианцы, и люди, не верящие в ее внутреннюю полез­ность, — начинают ценить ее».

Таким образом, существуют две концепции появления денег:

1. Рационалистическая концепция: происхождение денег как ре­зультат соглашения между людьми, которые поняли, что для продвижения стоимости в меновом обороте необходимы специальные инструменты.

2. Эволюционно-историческая концепция рассматривает происхождение денег как длительный исторический процесс развития экономического сотрудничества, как результат развития процесса обмена, когда из огромного товарного мира выделился особый товар, выполняющий роль денег.

Действительная история денег и денежного обращения объединяет в себе совокупность объективных и субъективных моментов, эволюционных и рацио­налистических.В современных условиях филогенетический и онтогенетический подхо­ды не образуют единого целого. Придерживаясь либо одной, либо другой концепции, ряд исследователей считают их несовместимыми. В англо-аме­риканской учебной литературе онтогенетический категориальный анализ полностью исключается. В действительности оба подхода взаимно дополня­ют друг друга и способны сформировать единую непротиворечивую систему научных представлений о сути и формах денег, денежном обращении. При всех вариантах целостное знание достигается только за счет ознакомления с обоими подходами.

Большинство экономистов склоняются к эволюционно-исторической концепции. Деньги возникают при определенных услови­ях осуществления производства и экономических отношений в об­ществе.

К предпосылкам появления денег относятся:

1. переход от натурального хозяйства к товарному производ­ству;

2. возникновение частной собственности;

3. появление государства как основы институционального ус­тройства, формирующего национальную экономику.

Экономисты рассматривают деньги как экономическую кате­горию, которая появилась как результат развития производитель­ных сил и товарных отношений.

Деньги выполняют пять функций:меры стоимости; средства обращения; средства накопления и сбережения; средства платежа; мировых денег.

1. функция меры стоимости. В этой функции деньги позволяют оценивать стоимость товаров путем установления цен. Основой установления цен товаров является величина их стоимости, зависящая от величины затрат общественно необходимого труда на изготовление товара.

2. функция средства обращения. В этой функции деньги выступают кратковременно, мимолетно и в то же время реально, что создает условия для замены действительных денег денежными знаками. Функционирование денег в качестве средства обращения представляет собой непрерывную цепь актов обращения (Т-Д-Т). Для данной функции денег характерно, во-первых, единовременное встречное движение денег и товаров. Таким образом, функцию средства обращения могут выполнять только наличные деньги. Во-вторых, денежные знаки переходят здесь из рук в руки, т.е. одни и те же денежные знаки могут опосредовать целый ряд товарных операций. Бумажные деньги – это неустойчивый денежный знак, т.к. он не имеет самостоятельной основы.

3. деньги как средство накопления. В этой функции деньги выступают мощным средством расширения производства, его реконструкции и повышения эффективности. Накопления в виде остатков средств на счетах в банках в виде национальных или иностранных банкнот в современных условиях являются преобладающими. Деньги непосредственно не участвуют в обороте и образуют денежные накопления.

4. функция средства платежа. Эту функцию деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд при платежах за приобретаемые товары, взаимоотношениях с финансовыми органами, а также при погашении задолженности по зарплате.

5. функция мировых денегпроявляется во взаимоотношениях между юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах. В таких взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров, при совершении кредитных и др. операций.

Роль денег в условиях рыночной экономики сводится в основном к следующему:

• формирование цен на товары, работы, услуги, активы, фак­торы производства; установление ценовых пропорций;

• обслуживание обмена товарами, работами, услугами, активами, факторами производства;

• формирование эффективной структуры производства в эко­номике;

• создание стимулов для повышения производительности труда работников;

• оценка результатов экономический деятельности различных субъектов рынка;

• перераспределение вновь созданной стоимости;

• развитие экономической интеграции между странами на ос­нове взаимного обмена товарами, работами, услугами, активами, факторами производства.

Первоначальное экономическое значение денег вытекает из их исторического происхождения как посредников в обмене товаров. Всякий товар имеет два противоречивых свойства, двояко ценен: как вещь, которую можно продать и как нечто полезное другим людям. Деньги участвуют в снятии этого противоречия. Во-первых, они измеряют цену товара. Определение того, какова цена товара, — это не только проблема теории спроса и предложения, предельной полезности, трудовой стоимости, теории игр, но и вопрос функций денег, поскольку они, и только они, представляют цены всех товаров. Во-вторых, опосредование деньгами акта купли-продажи доводит товар до потребителя.

До появления денег товары имели множество цен, выражающихся в виде пропорций бартерных обменов. С появлением денег стоимость товара получает единообразное выражение. Эволюционное развитие товарного хозяйства приводит к накоплению денежных сумм в руках отдельных лиц. Стремление к абстрактному богатству, накопление денежных сумм, достаточных для открытия собствен­ного бизнеса, создает предпосылки для возникновения капиталистических отношений. При этом деньги — исходный и конечный пункт движения капитала. Выделение из товарного мира одного товара, выталкиваемого из сферы потребления, превращает его в деньги и тем самым делает его уникальным пред­метом, позволяющим сравнивать все, что производится и поступает на рынок. Так деньги становятся средством учета результатов функционирования фирм, домашних хозяйств и национальной экономики в целом. Все расчеты затрат и результатов, издержек и прибыли, валовой продукции на всех уровнях управления осуществляются в деньгах.

Сам факт денежного обращения порождает возможность аккумуляции и перераспределения денежных ресурсов через различные общественные фонды, прежде всего самый большой из них — государственный бюджет.

Деньги, эмитируемые государственной властью и аккумулированные в бюджетных и внебюджетных фондах, становятся средством проведения оп­ределенной денежно-кредитной политики. Тем самым осуществляется регулирование национальной экономики и придание определенной направлен­ности ее развитию.

2. Виды денег и их особенности.

При анализе видов и форм денег рассмат­риваются готовые результаты их эволюции, дифференциации содержания выполняемых общественных работ по функциям. Иными словами, в основе выделения различных видов денег лежат различия в наборе выполняемых и доминирующих функций.

Видом денег называется подразделение денег по природно-фуккцирнальному признаку. Принято выделять три основных вида денег: то­варные деньги, полноценные деньги, неразменные деньги (fiatmoney). В рамках вида денег выделяются денежные формы.

Формой денег называется внешнее выражение (воплощение) определен­ного вида денег. Так, например, современные кредитные деньги имеют не­сколько форм воплощения: бумажные деньги, депозитные деньги, электрон­ные деньги.

Наконец, в рамках каждой современной денежной формы можно выделить несколько платежных инструментов, служащих для совершения конкретнойпокупки. Например, депозитные деньги включают такие платеж­ное инструменты, как чеки, пластиковые карты и т. д.

1. Товарные деньги —это вид денег, представляющий собой реальные штары, выступающие в качестве регионального эквивалента, покупа­тельная способность которых основывается на их товарной стоимостью

Выбор реального товара, используемого в качестве денег, обусловливал­ся признанием за таким товаром важных потребительских свойств. Кроме того, на вид общественного богатства, используемого обществом в качестве денег, в значительной степени влияли технические возможности и предпоч­тения в области торговых отношений.

Можно выделить три основных подвида товарных денег:

• анималистические (от лат. animal — животное). В их состав включают­ся животные и изделия из них. К данному подвиду товарных денег относи­лись скот, меха, раковины, кораллы и т.д.;

• гилоистические (от лат. hyle — вещество). В их состав включаются по­лезные ископаемые и металлы, а также орудия труда из них. К данному под­виду товарных денег относились камни, металлы, соль, янтарь и т.д.;

• вегетабилистические (от лат.vegetabilis— растительные). Это расте­ния и их плоды. К третьему подвиду относились зерно, плоды деревьев, табак и т.д.

Формирование вещных денег привело к тому, что денежные товары обре­ли дополнительную специфическую потребительную стоимость. Экономи­ческий агент, принимавший вещные деньги, не собирался их потреблять. По­этому стала возможной замена полноценных денежных знаков неполноцен­ными.Неполноценными деньгами называются такие деньги, номинальная стоимость которых превышает их реальную (товарную) стоимость. Приме­ром неполноценных денег могут являться морды куницы, которые использо­вались в качестве денег у лесных народов.

Несовершенство вещных денег заключалось в их слабой делимости и не­достаточной транспортабельности. Когда люди стали добывать и обрабаты­вать металлы, было выявлено, что они обладают рядом свойств, делающих их более подходящим товаром для использования в качестве денег. Металличе­ские деньги в большей степени узнаваемы, долговечны и более транспортабельны по сравнению с другими типами товарных денег.

Товарные металлические деньги выступали в трех основных формах. Первые металлические деньги были в форме орудий труда и, как правило, де­лались из меди. С течением времени, когда добыча металла увеличилась, из него стали изготавливать не только орудия труда, но и украшения, которые производились, как правило, из драгоценных металлов и быливторой фор­мой металлических денег. Третьей формой металлических денег был золотой песок .

2. Полноценные деньги — это вид денег, представляющий собой денежные знаки, покупательная способность которых прямо или косвенно основана на стоимости драгоценного металла, например золота или серебра.

Денежные знаки, покупательная способность которых косвенно основана на стоимости драгоценного металла, называются представителями полноценных денег или разменными деньгами. У полноценных денег номинал, обозначенный на лицевой стороне, долженсовпадать с их рыночной товарной стоимостью. У представителей полноценных денег номинал значительно выше их товарной стоимости, но они предусматривают обязательный обмен по фиксированному курсу на полноценные деньги.

Основными формами полноценных денег являются:

А). Слитки.Недостатками металлических полноценных денег в слитках являлись слабая делимость и ограниченная транспортабельность.

Б). Монеты.В отличие от товарных денег и немаркированных слитков монеты были первым достаточно универсальным платежным средством, поскольку их качество и вес удостоверялись пробой, они были узнавае­ма, долговечны, делимы и транспортабельны.

Круглей форма монеты оказалась самой удобной, и со временем лицевая сторона такой монеты стала называться аверс (от франц. avers), оборотная — реверс (от франц.revers), ребро — гурт. Поскольку весовое содержание пер­вых монет совпадало с отчеканенным на них номиналом, нередко наименова­ние весовой единицы повторялось в денежной, например гривна, фунт и т. д.

Помимо полноценных монет, в обращении находились разменные монеты. Они представляли собой дробные части полноценных монет. Обычно чеканка разменных монет происходила в закрытом порядке из принадлежащего госу­дарству металла на государственном монетном дворе.

При снашивании полноценных монет в процессе использования, при пор­че монет частными или государственными эмитентами происходило уменьше­ние их весового содержания. При этом монеты продолжали обращаться попрежнему номиналу. Это быстро натолкнуло на мысль о возможности фальси­фикации монет, т. е. целенаправленной чеканки неполноценных денег. У не­полноценных монет номинальная стоимость выше их товарной (внутренней) стоимости. Однако в отличие от полноценных денег неполноценные монеты не предусматривали никакого обмена на полноценные деньги.

Чеканка неполноценных монет приносила монетный доход. Монетный доход — это разность между номиналом монеты и рыноч­ной стоимостью металла, который был затрачен на ее изготовление. По мере распространения чеканки монет правительства вскоре обнаружи­ли, что исключительное право на чеканку было не только заманчивым источ­ником дохода, но и важным орудием власти. По мере образования национальных государств монетная чеканка стала исключительной привилегией правительств и получила название монетной ре­галии.Монетная регалия —это монопольное право государства чеканить

Прибыль от монопольного выпуска денег называется эмиссионным доходом или сеньоражем.

В). Банкноты. Расширение объемов товарного производства повлекло за со­бой рост обменных операций. Полноценные деньги были не в состоянии обеспечить растущие потребности хозяйства в средствах обращения, по­этому возникла потребность во введении новой формы денег — банкнот, которые являлись представителями полноценных денег.

Сначала банкнота имела двойное обеспечение — коммерче­скую гарантию, поскольку выпускалась на базе коммерческих век­селей, связанных с товарооборотом, и золотую гарантию, обеспе­чивающую ее обмен на золото. Такие банкноты назывались клас­сическими, имели высокую устойчивость и надежность. Централь­ный банк располагал золотым запасом для их обмена, что ис­ключало обесценение банкноты.

Поскольку банкноты являлись представителями полноценных денег, они предусматривали определенный порядок обеспечения их эмиссии, который мог быть прямым и косвенным. К прямому обеспечению относится обеспече­ние монетами, отчеканенными из драгоценных металлов, или векселями.К косвенному обеспечению относится обеспечение банкнот обязательством государства принимать их в уплату налоговых и прочих платежей. В зависи­мости от обеспечения выделяли три вида банкнот:

Банкноты с полным покрытием имели полное прямое покрытие, разме­нивались на золото в неограниченном количестве (разменный курс был ры­ночным), эмитировались частными и государственными банками в неогра­ниченном количестве; встроенным лимитом такой эмиссии был официаль­ный золотой запас.

Банкноты с частичным покрытием имели прямое обеспечение, которое состояло из драгоценных металлов и векселей, обменивались на золото в не­ограниченном количестве (курс обмена был ниже номинала), эмитировались государственным банком, деятельность которого ограничивалась институ­том эмиссионного права.

Банкноты без покрытия не имели прямого обеспечения, их размен на мо­неты не производился, они признавались государственным долгом; право эмиссии дополнительных денежных знаков сохранялось за государственным банком и периодически пересматривалось в сторону повышения.

Со временем банкноты эволюционировали от первой формы к третьей. Их постепенная смена была следствием непрерывной эмиссии, что при огра­ниченности официальных золотых резервов приводило к невозможности размена всех выпущенных банкнот на золото. В 1976 г. демонетизация золота была закреплена международными договоренностями. Банкноты оконча­тельно трансформировались в неразменные бумажные деньги.

Механизм свободного размена классических банкнот на золо­то или серебро исключал чрезмерное количество их в обращении и обесценивание. Современные банкноты не размениваются на зо­лото и не сохраняют товарную природу. Эмиссия банкнот осуще­ствляется по следующим каналам:

1) банковское кредитование хозяйств;

2. банковское кредитование государства;

3. прирост официальных валютных резервов.

3. Неразменные деньги представляют собой денежные знаки, заме­щающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знаки кредита.

Можно выделить три основные формы неразменных денег:

• бу­мажные деньги (наличные деньги), выпускаемые правительством,

• депозит­ные деньги, выпускаемые депозитными институтами,

• электронные деньги, выпускаемые специализированными финансовыми институтами.

В основе широкого хождения неразменных денег лежат три основные при­чины. Во-первых, неразменные деньги являются деньгами, поскольку люди их при­знают в качестве средства обмена на товары и услуги. Это общественное призна­ние основано на доверии к эмитентам, базирующемся на долгосрочном опыте осуществления хозяйственных расчетов. Во-вторых, неразменные деньги обла­дают предсказуемой покупательной стоимостью, которую можно оценить, руководствуясь темпами инфляции. В-третьих, наличные деньги являются законнымсредством платежа, т. е. обязательством государства, а депозитные и электронные деньги являются долговым обязательством их эмитента.

Особое место в системах неразменных денег занимают векселя. Вексель — это безусловное письменное обязательство должника уплатить -обозначенную на нем сумму в указанный срок.

Вексель как разновидность долговых обязательств обладает специфическими особенностями: а) абстрактностью (на векселе не указывается конкретный вид сделки, а вместе с ним источник возникновения долга); б)бесспорностью - используется вместо наличных денег как платежное средство при передаче векселя другим лицам с передаточной надписью на его обороте. Это создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств.

Современные бумажные деньги характеризуются тремя признаками: неразменностъю, наличием принудительного курса и беспроцентностью. В на­стоящее время значительная часть неразменных денег в развитых странах выпускается в форме наличных денег.

Появление депозитных денег связано с банковской систе­мой. Это числовые записи на счетах клиентов в банке, и появля­ются они при предъявлении владельцами веселя к его учету в бан­ке, банк вместо выплаты банкнотами за вексель открывает у себя счет, с которого осуществляется платеж путем их списания.

Депозитные деньги способны выполнять накопительную функцию благодаря проценту, получаемому при передаче денеж­ных средств во временное пользование банку. Они служат мерой стоимости, но не могут выполнять функцию средств обращения.

Наиболее распространенным представителем депозитных де­нег является чек. Чек представляет собой платежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя кредитному учреждениюо выплате держателю чека указанной в нем суммы. Чеки используются физическими и юридическими лицами для взаимных расчетов.

Пла­тежная карта — это именной денежный документ, выпущенный банкомили иной специализированной организацией, удостоверяющий наличие в со­ответствующем учреждении счета владельца пластиковой карты и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.

Можно выделить три основных функции пластиковой карты: является инструментом безналичных расчетов, значительно сокращая объем наличных денег в обороте; выступает средством платежа при приобретении товарови погашении долгов во взаиморасчетах между юридическими и физическими лицами; 3) служит инструментом получения денег с расчетного счета практи­чески в любое время.

Электронные деньги представляют собой систему, которая посредством передачи электронных сигналов, без участия бумаж­ных носителей осуществляет кредитные и бумажные операции. Этот новый вид денег имеет ряд преимуществ:

1. увеличение скорости передачи платежных документов;

2. упрощение обработки банковской корреспонденции;

3. снижение стоимости обработки платежных документов.

3. Денежный оборот и его структура.

Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств обслуживающих хозяйственный оборот.

Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств инструментов, спо­собных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа:1) наличных денег, т. е. законных средств платежа (обязательств государства); 2) денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными учре­ждениями (обязательства банков), в качестве общепризнанных денег, 3) при­нимаемых всеми или многими хозяйствующими субъектами при осуществле­нии хозяйственных сделок иных инструментов (векселей, чеков, ценных бумаг и т. п.). Последние получили название«обращающихся инструментов». Они не являются деньгами в точном пониманий этого термина, но могут выполнять некоторые функции денег. Очевидно, что основной характеристикойтаких инструментов является их способность более или менее регулярно замещать наличные и безналичные деньги.

Непрерывность движения денег определяется единством денег, одновременно выполняющих различные функциии находящихся в различных формах, благодаря чему между субъектами экономики и населением постоянно циркулируют наличные и безналичные деньги одного наименования.

Сказанное позволяет определить денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме при выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хозяйственного оборота.

Не всякое движение денег будет являться денежным оборотом, только в том случае, если изменился собственник денег.

Денежный оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая опре­деляется многообразием участников и разнообразием образующих его де­нежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных нако­плений. Можно выделить несколько признаков классификации элементов, составляющих данную структуру:

• по форме функционирующих денег наличный и безналичный денеж­ные обороты;

• по субъектам экономической деятельности оборот между хозяйствую­щими субъектами; оборот между хозяйствующими субъектами и населени­ем; оборот между хозяйствующими субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы, а также финансовыми органами;

• по субъектам кредитно-финансовой системы оборот между коммерче­скими банками (межбанковский оборот); оборот между Центральным и ком­мерческими банками; оборот между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот).

Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую.

Налично-денежный оборот – это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты и банкнот в сфере обращения.

Наличные деньги используются для оплаты товаров, работ, услуг, выплаты пособий, стипендий и т.д. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью банкнот и монет. Налично-денежный оборот отражает движение денег в качестве средства обращения и средства платежа.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Статьи ГК РФ предусматривают применение на территории РФ платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок основных форм расчетов.

С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как в наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме.

Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

Платежи между ЮЛ сверх лимитных суммы должны осуществляться в безналичном порядке.

Важную роль в стабилизации денежного обращения сыграло утвержденное ЦБ РФ Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями ЦБ РФ, РКЦ, кредитными организациями и их филиалами, а также организациями, предприятиями, учреждениями на территории РФ.

Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций; и работы с денежной наличностью.

Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение.

По объему налично-денежный оборот существенно меньше безналичного оборота, однако, его экономическое значение по сей день велико. Именно в сфере налично-денежного обращения происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. Поэтому от состояния налично-денежного обращения во многом зависит покупательная способность национальной валюты.

В целях организации на территории РФ наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

• установление признаков платежеспособности, порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

• определение порядка ведения кассовых операций.

Правила организации налично-денежного оборота:

• все юридические лица должны хранить свои деньги в коммерческих банках;

• банки устанавливают минимумы остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным обращением осуществляется в цент­рализованном порядке;

• цель денежного оборота - обеспечение устойчивости эластичности денежного обращения;

• наличные деньги предприятия могут получать только в об­служивающих их учреждениях банка.

Банком России установлены следующие принципы организации наличного денежного обращения в РФ:

• принцип номинала,

• принцип необязательности обеспечения,

• принцип монополии,

• принцип уникальности,

• принцип безусловной обязательности,

• принцип неограниченной обмениваемости,

• принцип разграничения компетенции.

Выпуск наличных денег происходит ежедневно в пределах сумм, изымаемых из обращения. Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения. Являясь эмиссионным центром, Банк России осуществляет эмиссионное регулирование, то есть регулирование выпуска и изъятия денег из обращения.

Эмиссионное регулирование включает:

• определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране. Эмиссионный результат может быть с «+», когда производится выпуск денег в обращение, или с «-», когда производится изъятие денег из обращения.

• документальное оформление совершаемых эмиссионных операций.

Схематично функционирование налично-денежного оборота можно представить следующим образом (рис. 3):

Организация функционирования налично-денежного оборота

ЦБ РФ. Территориальные управления ЦБ РФ

Система расчетов кассовых центров ЦБ

Система кредитных организаций (межбанковские расчеты наличными деньгами)

Предприятия, фирмы , организации (расчеты наличными деньгами)

Население (расчеты и выплаты наличными деньгами)

Рис. 3. Функционирование налично-денежного оборота

выпуск денег в обращение подкрепление резервных фондов изъятие денег вывоз излишков резервных фондов

РКЦ

Резервные фонды ЦБ РФ

Резервные фонды ЦБ РФ

РКЦ

Оборотная касса

Оборотная касса

Подкрепление операционной кассы сдача излишка операционной кассы

Коммерческий банк

Коммерческий банк

д

ЮЛ

ЮЛ

еньги, находящиеся в обороте снятие денег со счета сдача выручки

расчеты за товары

ФЛ

ФЛ

Рис. 4. Оборот наличных денег в хозяйстве

Безналичный денежный оборот - это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаим­ных требований.

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований.

На ЦБ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов расчетов с соблюдением следующих принципов их организации:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.

3. Принцип обеспеченности платежа .

4. Принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетови закрепления их в хозяйственных договорах при невмеша­тельстве банков в договорные отношения.

5. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

6. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и к времени выполнения расчетных операций банком.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.Соблюдение этих принципов позволяет использовать безна­личные расчеты в качестве важного инструмента развития ры­ночной экономики.

Безналичные расчеты способствуют ¹⁾уменьшению издержек обращенияв виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами, а также²⁾сокращению объема на­личных денег, необходимых для обращения. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков³⁾ позволяют лучше регулировать платежный обороти в конечном счете⁴⁾ускорять оборачиваемость оборотных средств и соверше­ние платежей.

Юридические лица и граждане, занимающиеся предприни­мательской деятельностью, вправе открывать счета в любом банке по месту их регистрации или в банке вне места своей регистрации с согласия последнего. Необосно­ванный отказ банка, уставом которого предусмотрены осуще­ствление соответствующих банковских операций, принять де­нежные средства клиента на хранение и открыть счет может быть обжалован клиентом в суде.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Юридические лица, независимо от форм собственности, могут открывать в коммерческих банках расчётные или текущие счета.

Расчётные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и име­ющим статус юридического лица. Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее - основной договор).

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее - основной договор).