Налоговое и бюджетное право
.pdfНегосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Институт управления»
Юридический факультет Кафедра административного и финансового права
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
ДИСЦИПЛИНЫ
«НАЛОГОВОЕ И БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО»
ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ
38.03.04 (081100) «ГОСУДАРСТВЕННОЕ И МУНИЦИПАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ»
КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ)
«БАКАЛАВР»
(очная и заочная формы обучения)
2-е издание, исправленное и дополненное
АРХАНГЕЛЬСК
Институт управления
2014
ББК 67.402
Р 13
Рабочая программа составлена доцентом кафедры экономики А. Г. Пшенко в соответствии с требованиями ФГОС ВПО 3-го поколения, утвержденного Приказом Министерства образования и науки РФ от 17 января 2011 г. № 41.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА…:
Одобрена на заседании кафедры административного и финансового права. Протокол № 1 от 14 сентября 2014 г. Зав. кафедрой проф. ИУ Г. М. Решетов
Рекомендована к изданию научно-методическим советом ИУ. Протокол № 1 от 17 сентября 2014 г.
Председатель научно-методического совета проф. А. Н. Ежов
Рабочая программа дисциплины «Налоговое и бюджет-
Р13 ное право» по направлению подготовки 38.03.04 (081100) «Государственное и муниципальное управление» квалификация (степень) «Бакалавр» (очная и заочная формы обучения) / сост. А. Г. Пшенко. – 2-е изд., испр. и доп. – Архангельск : Институт управления, 2014. – 34 с.
© Селяков Н. А., сост., 2014 © НОУ ВПО «Институт управления», 2014
СОДЕРЖАНИЕ
1.ЦЕЛЬ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ………………………. 4
2.МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП БАКАЛАВРИАТА.…………….……………………............... 4
3.КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ
ДИСЦИПЛИНЫ………………………………………………. 5
4.СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ……….… 7
4.1.Примерный тематический план……………………………. 8
4.2.Аннотация………………………………………………….... 11
5.ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ………………….….. 16
6.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО
КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ……………................................................... 17
6.1.Методические рекомендации по организации . самостоятельной работы студентов….…………………...... 17
6.2.Программные вопросы.………..……….……….…….…… 19
6.3.Критерии оценки результатов обучения…....……………… 23
6.4.Виды, сроки и формы контроля успеваемости студентов…………………………….............. 25
7.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ…….................................. 26
7.1.Библиографический список………..……………........…….. 26
7.2.Интернет-ресурсы………………………..………………...... 33
3
1. ЦЕЛЬ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Целью изучения дисциплины «Налоговое и бюджетное право» является приобретение студентами знаний и навыков, связанных с вопросами правового регулирования деятельности в сфере налогов и бюджета.
Задачи изучения дисциплины:
–усвоение понятийного аппарата, предусмотренного налоговым и бюджетным законодательством;
–формирование представления о месте и роли норм налогового и бюджетного права в составе финансового права, а также в системе российского права;
–ознакомление с содержанием норм налогового и бюджетного права и практики их применения;
–развитие навыков работы с нормативными правовыми актами, регулирующими налоговую и бюджетную сферы;
–выработка способностей к теоретическому анализу налого- во-правовых и бюджетно-правовых ситуаций;
–формирование способностей к юридически грамотным решениям и действиям, в условиях функционирования налоговой и бюджетной систем Российской Федерации;
–развитие навыков самостоятельной работы с учебными пособиями, научной литературой, материалами судебной практики.
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП БАКАЛАВРИАТА
Предмет «Налоговое и бюджетное право» относится к дисциплинам по выбору и входит в вариативную часть профессионального цикла ФГОС ВПО по направлению «Государственное и муниципальное управление». Дисциплина изучается на 4-ом (очная форма) и 5-ом (заочная форма) курсах.
Правовое регулирование налоговых и бюджетных отношений выступает важной составляющей процесса государственного и муниципального управления. От эффективности такого управления, в свою очередь, зависит состояние финансов государства и местного самоуправления, которые необходимы для решения задач и реализации функций общественного развития.
4
Учебный курс «Налоговое и бюджетное право» базируется на знаниях, полученных в процессе изучения таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Политология», «Основы права», «Конституционное право», «Административное право», «Гражданское право».
Успешное освоение дисциплины «Налоговое и бюджетное право» поможет студентам направления «Государственное и муниципальное управление» решать проблемы правоприменительной практики в сфере налогов и бюджета, с которыми они могут встретиться в своей будущей профессиональной деятельности.
«Налоговое и бюджетное право» расширяет объем юридических знаний и положительно влияет на изучение таких дисциплин профессионального цикла, как «Принятие и исполнение государственных решений», «Земельное право», «Государственные и муниципальные финансы», «Управление государственными и муниципальными предприятиями и учреждениями» и др.
3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Выпускник должен обладать следующими компетенциями:
общекультурными:
–стремлением работать на благо общества (ОК-1);
профессиональными:
–способностью свободно ориентироваться в правовой системе
России (ПК-9);
–умением правильно применять нормы права (ПК-10);
–умением разрабатывать проекты нормативных и ненормативных правовых актов, готовить заключения на нормативные правовые акты в соответствии с правилами юридической техники
(ПК-15).
В результате изучения дисциплины студенты должны:
знать:
– понятия и термины, используемые налоговым и бюджетным законодательством;
5
–основные нормативные акты, регулирующие отношения в налоговой и бюджетной сферах;
–виды субъектов налоговых и бюджетных правоотношений и их основные полномочия;
–структуру системы налогового и бюджетного права, предмет, метод и принципы;
–формы и методы государственного воздействия на общественные отношения связанные с установлением и взиманием налогов, осуществлением бюджетного процесса и др.;
–структуру и полномочия органов государственной власти, осуществляющих контроль в налоговой и бюджетной сферах;
уметь:
–пользоваться учебной, научной и правовой литературой, БюджетнымиНалоговымкодексамиРоссийскойФедерации;
–определять виды правоотношений, возникающих в ходе налоговой
ибюджетнойдеятельностигосударстваиместногосамоуправления;
–давать грамотную юридическую оценку действий субъектов налоговыхибюджетныхправоотношений;
–применять нормы бюджетногои налоговогоправав ходе осуществления управленческой деятельности в сфере финансов государства и местногосамоуправления;
владеть:
–представлениями о налоговой и бюджетной системах Российской Федерации;
–финансово-правовойтерминологией;
–навыками работы с нормативно-правовыми актами, регулирующиминалоговыеибюджетныеотношения;
–основными способами защиты прав и законных интересов субъектовналоговыхибюджетныхотношений.
6
4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ОБЪЕМДИСЦИПЛИНЫИВИДЫУЧЕБНОЙРАБОТЫ
|
|
|
Объем |
||
Виды учебной работы |
дисциплины |
||||
|
|
|
очное |
заочное |
|
Общая |
|
в зачётных |
5 |
5 |
|
трудоемкость |
|
единицах |
|||
|
|
|
|||
дисциплины |
|
в часах |
180 |
180 |
|
Аудиторная работа (в часах): |
72 |
18 |
|||
Лекции (Л) |
|
36 |
8 |
||
Практические занятия (ПЗ). Из них: |
36 |
10 |
|||
– работа с нормативными актами |
14 |
4 |
|||
– работа с научной и учебной литературой |
6 |
4 |
|||
– работа с материалами судебной прак- |
4 |
– |
|||
тики |
|
|
|
||
– решение прикладных задач |
|
4 |
2 |
||
– выполнение контрольной работы |
4 |
– |
|||
– написание теста |
|
4 |
– |
||
|
|
|
|||
Самостоятельная работа (в часах). |
72 |
153 |
|||
Из них: |
|
|
|
||
– подготовка к лекциям и практическим |
6 |
3 |
|||
занятиям |
|
|
|
||
– подготовка доклада |
|
4 |
– |
||
– выполнение домашней работы |
10 |
– |
|||
– подготовка к тестированию |
6 |
– |
|||
– работа с нормативными актами |
18 |
50 |
|||
– работа с научной и учебной литературой |
22 |
80 |
|||
– работа с материалами судебной прак- |
|
|
|||
тики |
|
6 |
20 |
||
|
|
|
Опрос, |
|
|
Формы промежуточного контроля по дис- |
тестирова- |
|
|||
ние, кон- |
– |
||||
циплине |
|
||||
|
трольные |
|
|||
|
|
|
|
||
|
|
|
задания |
|
|
Подготовка к экзамену |
|
36 |
9 |
||
Форма итогового контроля |
|
Экзамен |
|||
по дисциплине |
|
||||
|
|
|
7
4.1.ПРИМЕРНЫЙТЕМАТИЧЕСКИЙПЛАН
Очная форма обучения
|
Бюджет учебного времени, ч. |
||||
Наименование раздела, темы |
Все |
в том числе: |
|
||
|
Практ. |
|
|||
|
го |
лекции |
СРС* |
||
|
|
|
занят. |
|
|
РАЗДЕЛ I. Налоги и налоговое |
76 |
20 |
18 |
38 |
|
право Российской Федерации |
|||||
|
|
|
|
||
Тема 1. Теоретические основы |
10 |
2 |
2 |
6 |
|
налогового права |
|||||
|
|
|
|
||
Тема 2. Налоговое право в систе- |
8 |
2 |
2 |
4 |
|
ме российского права |
|||||
|
|
|
|
||
Тема 3. Налоговые правоотноше- |
8 |
2 |
2 |
4 |
|
ния |
|||||
|
|
|
|
||
Тема 4. Субъекты налогового |
12 |
4 |
2 |
6 |
|
права |
|||||
|
|
|
|
||
Тема 5. Обязанность по уплате |
|
|
|
|
|
налогов и сборов, порядок ее ис- |
8 |
2 |
2 |
4 |
|
полнения |
|
|
|
|
|
Тема 6. Правовые основы систе- |
|
|
|
|
|
мы налогов и сборов в Российской |
14 |
4 |
4 |
6 |
|
Федерации |
|
|
|
|
|
Тема 7. Правовое регулирование |
8 |
2 |
2 |
4 |
|
налогового контроля |
|||||
|
|
|
|
||
Тема 8. Нарушения налогового |
|
|
|
|
|
законодательства и ответствен- |
8 |
2 |
2 |
4 |
|
ность за их совершение |
|
|
|
|
|
РАЗДЕЛ II. Бюджет и бюджетное |
68 |
16 |
18 |
34 |
|
право Российской Федерации |
|||||
|
|
|
|
||
Тема 9. Правовые основы бюд- |
|
|
|
|
|
жетной системы Российской Фе- |
8 |
2 |
2 |
4 |
|
дерации |
|
|
|
|
|
Тема 10. Теоретические основы |
8 |
2 |
- |
6 |
|
бюджетного права |
|||||
|
|
|
|
||
Тема 11. Бюджетные и межбюд- |
10 |
2 |
2 |
6 |
|
жетные правоотношения |
|||||
|
|
|
|
8
Тема 12. Правовое регулирование |
|
|
|
|
|
доходов и расходов бюджетов. |
10 |
4 |
|
2 |
4 |
Бюджетная классификация |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тема 13. Бюджетные полномочия |
|
|
|
|
|
РФ, субъектов РФ и муниципаль- |
8 |
2 |
|
2 |
4 |
ных образований |
|
|
|
|
|
Тема 14. Правовое регулирование |
|
|
|
|
|
бюджетного процесса в Россий- |
14 |
2 |
|
6 |
6 |
ской Федерации |
|
|
|
|
|
Тема 15. Бюджетный контроль. |
|
|
|
|
|
Ответственность за нарушение |
10 |
2 |
|
4 |
4 |
бюджетного законодательства |
|
|
|
|
|
Всего: |
144 |
36 |
|
36 |
72 |
Итоговый контроль |
|
Экзамен |
|
||
по дисциплине |
|
|
36 |
|
|
Итого: |
|
|
180 |
|
Заочная форма обучения
|
Бюджет учебного времени, ч. |
|||||
Наименование раздела, темы |
Все- |
|
в том числе: |
|
||
лек- |
|
Практ. |
|
* |
||
|
го |
ции |
|
занят. |
|
СРС |
РАЗДЕЛ 1. Налоги и налоговое |
91 |
6 |
|
4 |
|
81 |
право Российской Федерации |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
Тема 1. Теоретические основы |
10 |
2 |
|
– |
|
8 |
налогового права |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тема 2. Налоговое право в сис- |
12 |
2 |
|
– |
|
10 |
теме российского права |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
Тема 3. Налоговые правоотно- |
9 |
– |
|
– |
|
9 |
шения |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
Тема 4. Субъекты налогового |
12 |
2 |
|
– |
|
10 |
права |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
* СРС – самостоятельная работа студентов.
9
Тема 5. Обязанность по уплате |
|
|
|
|
|
налогов и сборов, порядок ее |
10 |
– |
|
2 |
8 |
исполнения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тема 6. Правовые основы систе- |
|
|
|
|
|
мы налогов и сборов в Россий- |
16 |
2 |
|
– |
14 |
ской Федерации |
|
|
|
|
|
Тема 7. Правовое регулирование |
12 |
– |
|
– |
12 |
налогового контроля |
|
||||
|
|
|
|
|
|
Тема 8. Нарушения налогового |
|
|
|
|
|
законодательства и ответствен- |
10 |
– |
|
– |
10 |
ность за их совершение |
|
|
|
|
|
РАЗДЕЛ 2. Бюджет и бюджетное |
80 |
4 |
|
4 |
72 |
право Российской Федерации |
|
||||
|
|
|
|
|
|
Тема 9. Правовые основы бюд- |
|
|
|
|
|
жетной системы Российской Фе- |
10 |
2 |
|
– |
8 |
дерации |
|
|
|
|
|
Тема 10. Теоретические основы |
8 |
– |
|
– |
8 |
бюджетного права |
|
||||
|
|
|
|
|
|
Тема 11. Бюджетные и межбюд- |
12 |
– |
|
– |
12 |
жетные правоотношения |
|
||||
|
|
|
|
|
|
Тема 12. Правовое регулирова- |
|
|
|
|
|
ние доходов и расходов бюдже- |
14 |
– |
|
2 |
12 |
тов. Бюджетная классификация |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тема 13. Бюджетные полномо- |
|
|
|
|
|
чия РФ, субъектов РФ и муници- |
8 |
– |
|
– |
8 |
пальных образований |
|
|
|
|
|
Тема 14. Правовое регулирова- |
|
|
|
|
|
ние бюджетного процесса в Рос- |
16 |
2 |
|
2 |
12 |
сийской Федерации |
|
|
|
|
|
Тема 15. Бюджетный контроль. |
|
|
|
|
|
Ответственность за нарушение |
12 |
– |
|
– |
12 |
бюджетного законодательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего: |
171 |
8 |
|
10 |
153 |
Итоговый контроль |
|
|
Экзамен |
|
|
по дисциплине |
|
|
9 |
|
|
Итого: |
|
|
180 |
|
10