3.2. Расчет платежей и процентов по кредиту (аннуитетный платеж)
Сумма кредита – 2 000 000 руб.
Назначение – оплата строительных работ.
Срок кредитования – до 20.08. 2008 г.
Процентная ставка по кредиту – 20% годовых.
Возврат ссуды – аннуитетными платежами. Аннуитетный платеж - это равный по сумме ежемесячный платеж по кредиту, который включает в себя сумму начисленных процентов за кредит и сумму основного долга.
Равный ежемесячный платеж рассчитывается по математической формуле аннуитетного платежа:
Размер ежемесячного аннуитетного платежа можно рассчитать по следующей формуле:
ОСЗ – остаток ссудной задолженности (суммы обязательства) на расчетную дату;
ПС – месячная процентная ставка, равная 1/12 от годовой процентной ставки, установленной на сумму обязательств по кредиту и оговоренной в кредитном договоре;
ПП – количество Процентных периодов (месяцев), оставшихся до окончательного погашения ссудной задолженности.
Таблица 2. Расчёты платежей и процентов по кредиту (аннуитетный платеж).
|
Метод: погашение долга равными срочными уплатами | |||||||||||||
|
Параметры долга |
Долг |
2 000 000,00р. |
Число выплат за период |
12 | |||||||||
|
|
|
Процент |
20% |
Тип начисления |
0 | ||||||||
|
|
|
Срок |
0,5 |
|
|
| |||||||
|
|
Результаты вычислений |
|
| ||||||||||
|
Величина платежа |
353 045,57р. |
|
|
|
| ||||||||
|
Общее число выплат |
6 |
|
|
|
| ||||||||
|
ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ |
|
| |||||||||||
|
Период |
Остаток долга |
Проценты за месяц |
Сумма платежей в счет погашения долга |
Сумма выплаченных процентов |
| ||||||||
|
1 |
2000000,00 |
33333,33 |
319712,24 |
33333,33 |
| ||||||||
|
2 |
1680287,76 |
28004,80 |
644753,01 |
61338,13 |
| ||||||||
|
3 |
1355246,99 |
22587,45 |
975211,13 |
83925,58 |
| ||||||||
|
4 |
1024788,87 |
17079,81 |
1311176,88 |
101005,39 |
| ||||||||
|
5 |
688823,12 |
11480,39 |
1652742,06 |
112485,78 |
| ||||||||
|
6 |
347257,94 |
5787,63 |
2000000,00 |
118273,41 |
| ||||||||
|
Сумма выплаченных процентов |
118273,41 |
|
|
|
| ||||||||
3.3. Расчет платежей и процентов по кредиту (дифференцированный платеж)
Сумма кредита – 600 000 руб.
Назначение – оплата товаров.
Срок кредитования – 5 месяцев.
Процентная ставка по кредиту – 20% годовых.
Дифференцированный платеж - это ежемесячный платеж, уменьшающийся к концу срока кредитования, и состоит из выплачиваемой постоянной доли основного долга и процентов на невыплаченный остаток кредита.
Дифференцированные платежи в начале срока кредитования больше, а затем постепенно уменьшаются, т.е. регулярные платежи по кредиту не равны между собой. Структура дифференцированного платежа состоит из двух частей: фиксированной на весь период суммы, идущей на погашение суммы задолженности, и убывающей части - процентов по кредиту, которая рассчитывается от суммы остатка заложенности по кредиту. Из-за постоянного уменьшения суммы долга уменьшается и размер процентных выплат, а с ними и ежемесячный платеж.
Для того чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо первоначальную сумму кредита разделить на срок кредита (количество периодов):
ОД = СК / КП,
где ОД - возврат основного долга;
СК - первоначальная сумма кредита;
КП - количество периодов.
ОД = 600 000 / 5 = 120 000 руб.
Размер ежемесячных процентных выплат определяется по формуле:
НП = ОК * ПС * ПС * (ЧДМ/365)
где НП - начисленные проценты;
ОК - остаток кредита в данном месяце;
ПС - годовая процентная ставка.
Таблица 3. Расчет платежей и процентов по кредиту (дифференцированный платеж).
|
№ платежа |
Задолженность по кредиту |
Начисленные проценты |
Основной долг |
Сумма платежа |
|
1 |
600000 |
2301 |
120000 |
122301 |
|
2 |
480000 |
8153 |
120000 |
488153 |
|
3 |
360000 |
5918 |
120000 |
365918 |
|
4 |
240000 |
4077 |
120000 |
244077 |
|
5 |
120000 |
1972 |
120000 |
121972 |
|
|
Итого |
22421 |
600000 |
622421 |