- •Сибирский институт управления - филиал ранХиГс
- •А.В. Гришанова
- •Банковское дело
- •Учебное пособие
- •Оглавление
- •Введение
- •Тема 1. Центральный банк России, его функции и задачи
- •1.1 Центральный банк России, его структура и задачи на современном этапе
- •1.2 Функции Центрального банка России
- •1.3 Денежно - кредитная политика Центрального банка России
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 2. Коммерческие банки в России
- •2.1 Понятие коммерческого банка, структура органов управления коммерческим банком
- •2.2 Организационная структура деятельности коммерческого банка
- •2.3 Филиалы и представительства коммерческих банков
- •2.4 Реорганизация кредитных организаций
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 3. Банковское регулирование
- •3.2 Нормативы ликвидности кредитной организации
- •3.3 Нормативы кредитных рисков
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 4. Уставный капитал банка условия его формирования
- •4.2 Особенности формирования уставного капитала акционерных банков
- •4.3 Проспект эмиссии ценных бумаг и порядок его регистрации
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 5. Организация коммерческим банком безналичных расчётов
- •5.1 Платежные системы
- •5.2 Принципы и формы безналичных расчетов
- •5.3 Безналичные расчеты населения
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков
- •6.2 Сберегательные операции кредитных организаций
- •6.3 Привлеченные кредитные ресурсы Банка России
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 7. Пластиковые карты
- •7.2 Расчеты с использованием пластиковых карт
- •7.3 Особенности пластиковых карт международных платежных систем
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 8. Активные операции коммерческих банков, их структура
- •8.1 Структура активных операции коммерческих банков
- •8.2 Анализ кредитоспособности заемщика
- •8.1 Структура активных операции коммерческих банков
- •8.2 Анализ кредитоспособности заемщика
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 9. Валютный рынок, валютный курс, валютные операции коммерческих банков
- •9.1 Валютный рынок и его участники
- •9.2 Конвертируемость валюты
- •9.3 Порядок формирования валютного курса
- •9.4 Валютные операции банков, их виды
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тема 10. Международные расчеты
- •10.2 Правила «Инкотермс» на службе международной торговли
- •10.3 Порядок и формы международных расчётов
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 11. Трастовые операции коммерческих банков
- •11.2 Зарубежная практика трастовых операций
- •11.3 Особенности организации трастовых операций в российских коммерческих банках.
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 12. Порядок формирования финансовых результатов деятельности и налогообложение в коммерческом банке
- •12.1 Доходы, расходы и прибыль в коммерческом банке
- •12.2 Особенности налогообложения коммерческих банков в России
- •12.1 Доходы, расходы и прибыль в коммерческом банке
- •12.2 Особенности налогообложения коммерческих банков в России
- •Тема 13. Банковские риски и способы управления ими
- •13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков
- •13.2 Управление банковскими рисками
- •13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков
- •13.2 Управление банковскими рисками
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 14. Банковская отчетность и аудит
- •14.1 Баланс банка, методы и базовые принципы его построения
- •14.2 Необходимость и сущность банковского аудита
- •14.1 Баланс банка, методы и базовые принципы его построения
- •14.2 Необходимость и сущность банковского аудита
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Заключение
- •Приложение 1
- •Приложение 2
- •Приложение 3
- •27 Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-фз «Об аудите»// "Российская газета", n 267,декабрь 2008.
3.2 Нормативы ликвидности кредитной организации
В целях контроля состояния ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
- норматив мгновенной ликвидности;
- норматив текущей ликвидности;
- норматив долгосрочной ликвидности.
Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 определяется отношением суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
где-касса банка и приравненные к ней средства, вложения в драгоценные металлы, средства в расчетах, кредитные операции со сроком до востребования.
- это депозитные счета со сроком привлечения до востребования, а также краткосрочная кредиторская задолженность банка по платежам в бюджет, по оплате труда сотрудникам банка.
- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования
Минимально допустимое значения норматива Н2 устанавливается в размере 15%.
Норматив текущей ликвидности Н3 определяется отношением суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
где - ликвидные активы банка,
- обязательства до востребования и со сроком исполнения в пределах 30 дней.
- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Ликвидные активы - это высоколиквидные активы, кредиты со сроком погашения до 30 дней, приобретенные векселя со сроком погашения до 30 дней, остатки на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.
Баланс банка считается ликвидным, если его активы можно оперативно превратить в денежные средства и своевременно выполнить обязательства. На ликвидность баланса банка влияет как структура активов, так и пассивов.
Норматив Н3 показывает, насколько реально банк в состоянии выполнить свои обязательства по счетам до востребования и до 30 дней. Банк России устанавливает минимально допустимое значение норматива Н3 в размере 50%[3].
Предполагается, что ликвидность балансов коммерческих банков должна повыситься. Повышение ликвидности должно проходить по двум направлениям:
- привлечению ресурсов на более длительные сроки;
- своевременному возврату кредитов, выданных банком.
Повышение уровня ликвидности балансов коммерческих банков может происходить только в условиях оздоровления экономики в России.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов со сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок года:
где - кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией сроком действия свыше года;
ОД - обязательства кредитной организации по депозитным счетам, кредитам, полученным кредитной организацией и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и в иностранной валюте).
К – капитал банка.
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.
Показатели ликвидности характеризуют платежеспособность банка и его возможность оперативно рассчитываться по всем обязательствам перед физическими и юридическими лицами. Выполнение банком требований по нормативам ликвидности позволяет, кроме того,снизить операционный риск.