Анализ ассортимента продукции и объёмов её реализации на ооо «Аквалит»
Общество с ограниченной ответственностью «Аквалит» является торговой организацией, следовательно оно не производит продукцию, а осуществляет посредничество между предприятием-производителем и конечными потребителями. Таким образом, целесообразно будет провести анализ реализации продукции.
Продукция, реализуемая предприятием, представлена следующим ассортиментом (таблица 3.2.1):
Таблица 3.2.1 – Ассортимент продукции ООО «Аквалит»
|
Наименование продукции |
Расход при слое 1 мм |
Фасовка |
Цена | |||||||
|
За упаковку |
За кг | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||||||
|
фасадная штукатурно-шпаклевочная система | ||||||||||
|
сш -102м шпаклевка фасадная грунтовочная серая
грунтовочная, зернистость не более 0,63 мм, для выравнивания грубой штукатурки на фасадах зданий, толщина слоя от 3 до 7 мм
|
1,3 кг/кв.м. |
|
|
| ||||||
|
сш-109м шпаклевка фасадная грунтовочная белая
грунтовочная, зернистость не более 0,63 мм, для выравнивания грубой штукатурки и как защитно-декоративное покрытие, на фасадах зданий, слоями от 3 до 7 мм.
|
1,3 кг/кв.м. |
|
|
| ||||||
|
шс-105 м шпаклевка фасадная финишная белая
белая, тонкая, для высококачественного выравнивания или фактурной отделки поверхностей, выровненных шпаклевками: на фасаде-сш-102м/109м, внутри сырых помещений - сш-102/109. толщина слоя до 3 мм. зернистость не более 0,14 мм
|
1,00 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
шпаклевки для любых помещений | ||||||||||
|
сш-102 шпаклевка грунтовочная цементная серая
грунтовочная для выравнивания грубой штукатурки слоями 3-10мм внутри помещений, в т.ч. для помещений с повышенной влажностью, зернистость- до 1.0 мм.
|
1,3 кг/кв.м. |
|
|
| ||||||
|
сш-109 шпаклевка грунтовочная цементная белая
грунтовочная, для выравнивания грубой штукатурки слоями 3-7 мм внутри помещений,в т.ч. для помещений с повышенной влажностью, зернистость - до 0,63 мм
|
1,3 кг/кв.м. |
|
|
| ||||||
|
штукатурно-шпаклевочная система для сухих помещений | ||||||||||
|
сш-201ш штукатурка гипсовая
для выравнивания грубой штукатурки и оштукатуривания слоем до 30 мм внутри помещений толщина слоя от 3 до 30 мм, зернистость не более 1.0 мм
|
1,00 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
сш-201 шпаклевка грунтовочная гипсовая
для выравнивания грубой штукатурки слоем от 3 до 10 мм внутри помещений, зернистость не более 0,63мм
|
1,00 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||||||
|
сш-201м шпаклевка грунтовочная улучшенная гипсовая
тоже что сш-201+ повышенная адгезия (прилипаемость) и водостойкость, рекомендована в особоответственных местах, например, на потолках, зернистость не более 0,63 мм.
|
1,00 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
Продолжение таблицы 3.2.1
|
отделочные и финишные шпаклевки для сухих помещений | ||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||||||
|
шс-204 шпаклевка белая отделочная
универсальная, для выравнивания грубой штукатурки и отделку под покраску, толщина слоев от 1 до 7 мм, зернистость не более 0,3 мм.
|
1,00 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
шс-204м шпаклевка отделочная улучшенная гипсовая
для фактурных работ, тоже + для декоративной (структурной) отделки стен и потолков, (например, специальными валиками), зернистость не более 0,3 мм.
|
1,00 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
шс 204фм шпаклевка финишная гипсовая белая
финишная для окончательной высококачественной отделки стен и потолков, под покраску. Толщина слоя до 2 мм, зернистость не более 0,1 мм.
|
1,00 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
шс-214м шпаклевка отделочная для швов гкл
особопрочная, для заделки швов между гипсокартонными листами, для заделки глубоких, трещин и щелей, толщина слоя до 30 мм, зернистость не более 0,3 мм.
|
от глубины и ширины шва |
|
|
| ||||||
|
клеевые смеси для облицовочных работ | ||||||||||
|
ск-106 клей для плитки стандартный
цементно-полимерный, для облицовки стен и полов стандартной облицовочной плиткой размером, до 30х30 см для работы в сухих, влажных и сырых помещениях.
|
1,3 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
ск-106м клей для плитки усиленный
цементно-полимерный, для тяжелой плитки, природного камня, плит из пенопласта и минеральных, волокон
|
1,3 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
ск-106м1 клей для мрамора, белый
цементно-полимерный, белый, для мрамора, прозрачной плитки, водостойкий, морозостойкий.
|
1,3 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
ск-106мб клей для облицовки бассейнов
цементно-полимерный, гидроизолирующий, морозостойкий, особопрочный.
|
1,3 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
ск-106мп клей для систем утепления
цементно-полимерный, для приклеивания пенопласта или плит из минеральных волокон
|
1,3 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
ск-106мэ клей для плитки эластичный
цементно-полимерный, мелкозернистый, для облицовки полов с подогревом, гкл, других деформирующихся или гладких основ водостойкий, морозостойкий.
|
1,3 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
Продолжение таблицы 3.2.1
|
гипсовые клеевые смеси для сухих помещений | ||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||||||
|
ск-106мг клей гипсовый белый
гипсо-полимерный, белый, специальный клей для монтажа пенопластовых потолочных покрытий или багета внутри сухих помещений.
|
1,00 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
ск-106мгк клей гипсовый для гкл
гипсо-полимерный, специальный клей для монтажа гипсокартонных листов (гкл) внутри сухих помещ.
|
1,00 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||||||
|
расшивка (затирка) для швов | ||||||||||
|
рс-108м белая расшивка
цементно-полимерная, для сухих и влажных помещений, а также для внешних работ.
|
от размера шва |
|
|
| ||||||
|
смеси для кладки | ||||||||||
|
ск-106к смесь для кладки блоков из ячеистого бетона
цементно-полимерная смесь для тонкослойной кладки
|
1,3 кг/кв.м |
|
|
| ||||||
|
смеси для пола | ||||||||||
|
нп-207 самовыравнивающая смесь для пола
для создания гладкой поверхности, выравнивания и ремонта бетонных полов перед последующей укладкой напольных покрытий. Толщина слоя : 1 – 10мм.
|
1,3 кг/кв.м. |
|
|
| ||||||
|
нп-207р ремонтная смесь
для ремонта и выравнивания горизонтальных поверхностей из бетона, изготовления стяжки пола толщиной до 40 мм.
|
1,3 кг/кв.м. |
|
|
| ||||||
|
водные грунтовки, пропитки, добавки | ||||||||||
|
гс полимерный гидроизолятор
концентрированный праймер, добавка в растворы, раэбавляется водой от 1:2 до 1:8, концентрат 50%
|
0,03-0,3 л/кв м |
|
|
| ||||||
|
гс-2 акриловая грунтовка глубокого проникновения
акриловая,готовая к применению
|
0,2-0,3 л/ кв м |
|
|
| ||||||
|
гс-3 эластичная латексная эмульсия
усиливает адгезию, придает эластичность, раэбавляется водой до 1:15, концентрат 57%
|
0,02-0,3 л/ кв м |
|
|
| ||||||
|
гс-4 гидрофобизатор минеральных поверхностей
готовый к применению и разводится водой до 1:4
|
0,1-0,3 л/ кв м |
|
|
| ||||||
Продолжение таблицы 3.2.1
|
фасадная штукатурно-шпаклевочная система | ||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||||||
|
сш-109м «короед» фасадная декоративная штукатурка
применяется для декоративной отделки стен на фасаде домов или внутри помещений
|
0,80 кг |
|
|
| ||||||
|
сш-109м \»короед\»ярко белый фасадная декоративная штукатурка |
|
|
|
| ||||||
|
расшивка (затирка) для швов | ||||||||||
|
рc-108м расшивка цветная |
|
|
|
| ||||||
|
смеси для гидроизоляции | ||||||||||
|
ск-106гб смесь гидроизоляционная (жесткая)
ск-106гб -»аквалит гидробарьер» обеспечивает надежную гидроизоляцию оснований, не подверженных воздействию деформации вследствие усадки. разбухания или сдвига.
|
1,3кг |
|
|
| ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||||||
|
новинки | ||||||||||
|
шпаклевка ремонтная сш-102р
сш-102р – цементноминеральная шпаклевка, предназначенная для ремонта и устранения дефектов (сколов, выбоин, трещин) вертикальных поверхностей. наносится на кирпичные, бетонные поверхности, цементные штукатурки. может применяться для ремонта поверхности ячеистых бетонов.
|
1,3кг |
|
|
| ||||||
|
клеевые смеси для облицовочных работ | ||||||||||
|
ск-106п клей для пенопласта |
|
|
|
| ||||||
|
газобетон | ||||||||||
|
блоки из автоклавного газобетона «аерок»
Aeroc перегородочные блоки - тонкие блоки, толщиной до 150 мм. перегородочные блоки aeroc element предназначены для строительства ненесущих стен как в сухих, так и сырых помещениях. при соблюдении конструкционных требований блоки для перегородок можно использовать и в несущих конструкциях. благодаря большим размерам, перегородочные стены из блоков aeroc element возводятся очень быстро. 1м² стены состоит всего лишь из 4,5 перегородочных блоков.
|
|
|
|
| ||||||
Проанализируем изменения в объеме реализации продукции (таблица 3.2.2).
Так объем реализации товарной продукции увеличился на 0,4 %. Наблюдается значительный прирос объема продаж клеевых смесей для облицовочных работ – на 5,06 тыс.грн. (100,8 %), смеси для пола – на 54,9 тыс.грн. (52,6 %), новинок - на 4,07 тыс.грн. (50,6 %), фасадная штукатурно-шпаклевочной система – на 19,51 тыс.грн. (23,4 %).
Таблица 3.2.2 – Анализ реализации продукции по ассортименту
|
Название позиции |
2009 |
2010 |
Изменения | ||||
|
Сумма, тыс. грн |
Структура, % |
Сумма, тыс. грн |
Структура, % |
В абсолютн. |
В структуре |
Темп прироста, % | |
|
фасадная штукатурно-шпаклевочная система |
83,37 |
8,3 |
102,88 |
10,2 |
19,51 |
1,9 |
23,4 |
|
шпаклевки для любых помещений |
4,02 |
0,4 |
1,01 |
0,1 |
-3,01 |
-0,3 |
-74,9 |
|
штукатурно-шпаклевочная система для сухих помещений |
24,11 |
2,4 |
24,21 |
2,4 |
0,10 |
0 |
0,4 |
|
отделочные и финишные шпаклевки для сухих помещений |
33,15 |
3,3 |
9,08 |
0,9 |
-24,07 |
-2,4 |
-72,6 |
|
клеевые смеси для облицовочных работ |
5,02 |
0,5 |
10,09 |
1 |
5,06 |
0,5 |
100,8 |
|
гипсовые клеевые смеси для сухих помещений |
29,13 |
2,9 |
6,05 |
0,6 |
-23,08 |
-2,3 |
-79,2 |
|
расшивка (затирка) для швов |
383,68 |
38,2 |
407,47 |
40,4 |
23,79 |
2,2 |
6,2 |
|
смеси для кладки |
85,37 |
8,5 |
61,52 |
6,1 |
-23,85 |
-2,4 |
-27,9 |
|
смеси для пола |
104,46 |
10,4 |
159,36 |
15,8 |
54,90 |
5,4 |
52,6 |
|
водные грунтовки, пропитки, добавки |
30,13 |
3 |
31,27 |
3,1 |
1,13 |
0,1 |
3,8 |
|
смеси для гидроизоляции |
31,14 |
3,1 |
4,03 |
0,4 |
-27,10 |
-2,7 |
-87,0 |
|
расшивка (затирка) для швов |
11,05 |
1,1 |
8,07 |
0,8 |
-2,98 |
-0,3 |
-27,0 |
|
фасадная штукатурно-шпаклевочная система |
10,04 |
1 |
3,03 |
0,3 |
-7,02 |
-0,7 |
-69,9 |
|
новинки |
8,04 |
0,8 |
12,10 |
1,2 |
4,07 |
0,4 |
50,6 |
|
клеевые смеси для облицовочных работ |
14,06 |
1,4 |
15,13 |
1,5 |
1,07 |
0,1 |
7,6 |
|
газобетон |
147,65 |
14,7 |
153,31 |
15,2 |
5,66 |
0,5 |
3,8 |
|
ИТОГО |
1004,40 |
100 |
1008,60 |
100 |
4,20 |
- |
0,4 |
Значительное снижение объема продаж наблюдается по следующим позициям: шпаклевки для любых помещений снизились на 3,01 тыс.грн (74,9 %), отделочные и финишные шпаклевки для сухих помещений – на 24,07 тыс.грн. (72,6 %), гипсовые клеевые смеси для сухих помещений – 23,08 тыс.грн. (79,2 %), смеси для гидроизоляции – на 27,1 тыс.грн. (87 %), фасадная штукатурно-шпаклевочная система – на 7,02 тыс.грн. (69,9 %). Однако в целом, объем реализации не значительно увеличился - на 4,2 тыс.грн. (0,4 %). Такое снижение по некоторым товарным позициям обусловлено расширением торговых площадей основных конкурентов -крупных строительных супермаркетов, таких как «Новая линия», «Добростой», «Нова площа», которые имеют возможность закупать товар по более низким ценам.
Ниже представлен график доходов компании по группам товаров (рис. 3.2.1):
Рисунок 3.2.1 - График доходов компании по группам товаров за 2009-2010 гг.
Динамика объемов реализации за последние 4 года представлена в таблице 3.2.3, рис. 3.2.2.
Таблица 3.2.3 – Динамика объёмов реализации за 2007-2010 гг.
|
Показатель |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
Объем реализации, тыс. грн |
967,7 |
1021,30 |
1004,40 |
1008,60 |
|
Темп роста (по отношению к предыдущему году), % |
- |
105,54 |
98,35 |
100,42 |
|
Темп роста (базисный), % |
- |
105,54 |
103,79 |
104,23 |
Рисунок 3.2.2 - Динамика объемов реализации за 2007-2010 гг.
Анализ структурных сдвигов проведём на примере 1 потребителя ЧП «Подрядчик» продукции ООО «Аквалит». В таблице 3.2.4 представлен ассортимент покупаемой ЧП «Подрядчик» продукции у ООО «Аквалит», средняя цена реализации каждого наименования, а также объем реализации за 2009 и 2010 года. Проанализирован удельный вес каждого наименования в общей реализации продукции и структурные изменения в объеме реализации.
Таблица 2.3.4 - Анализ структурных сдвигов в реализации продукции ООО «Аквалит» ЧП «Подрядчик» за 2009-2010 гг.
|
№ |
Наименование |
Количество продукции за 2009 |
Количество продукции за 2010 |
Удельный вес в общем количестве РП, % |
% изменение структуры продаж |
Средняя цена реализации, грн | |
|
2009 |
2010 | ||||||
|
1 |
Шпаклевки |
26 |
10 |
16,1 |
5,3 |
-160 |
200 |
|
2 |
Штукатурно шпаклевочная система |
71 |
98 |
44,1 |
52,1 |
+27,6 |
240 |
|
3 |
Клеевые смеси |
26 |
39 |
16,2 |
20,7 |
+33,3 |
315 |
|
4 |
Смеси |
38 |
41 |
23,6 |
21,9 |
+7,3 |
350 |
|
|
Итого |
161 |
188 |
100 |
100 |
- |
- |
Анализ структуры продукции и влияние структурных сдвигов на доход от реализации продукции проводится путём метода цепной подстановки (аддитивная модель).
Nпл = 26*200+71*240+26*315+38+350=43730 (грн)
Nусл 1 = 10*200+71*240+26*315+38*350= 40530(грн)
Nусл 2 = 10*200+98*240+26*315+38*350= 47010(грн)
Nусл 3 = 10*200+98*240+39*315+38*350=51105 (грн)
Nф = 10*200+98*240+39*315+41*350= 52155(грн)
ΔN = Nф – Nпл = 52155-43730=8425 (грн)
Рассмотрим влияние каждого из факторов на выручку от реализации:
ΔN шпаклевка = 40530 - 43730 = -3200(грн)
ΔN штукатурно шпаклевочная система = 47010 - 40530 = 6480 (грн)
ΔN клеевые смеси = 51105 - 47010 = 4095 (грн)
ΔN смеси = 52155 - 51105 = 1050(грн)
Таким образом, объём реализованной продукции ООО «Аквалит» ЧП «Подрядчик», пересчитанный на фактический объём продаж (2010 г.) при плановой структуре (2009 г.):
Nпл = 26*200+71*240+26*315+38+350=43730 (грн)
Влияние структурных сдвигов на объём реализованной продукции данному потребителю составит 52155-43730=8425 (грн).
Увеличение объёмов реализации продукции свидетельствует о том, что данная продукция востребована на рынке и, несмотря на кризис, не теряет популярности. Изменение выручки от реализации от данного потребителя в 2010 году по сравнению с 2009 годом возросло на 8425 грн.