- •Передмова
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 2. Державна податкова служба України як орган управління у сфері оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 3. Державна реєстрація, облік та організація обслуговування платників податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 4. Порядок визначення податкового зобов’язання платниками податків та контролюючим органом Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 5. Порядок узгодження сум податкового зобов'язання платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 6. Примусове стягнення активів платника податків для погашення його податкового боргу Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Завдання № 7
- •Завдання № 8
- •Тема 7. Погашення податкового боргу та податкових зобов'язань у разі ліквідації та реорганізації платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 8. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання
- •Тема 9. Організація податкового контролю: його сутність, форми та етапи проведення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 10. Контрольна робота податкових органів у сфері непрямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 11. Контроль податкових інспекцій у сфері прямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 12. Податковий менеджмент у контексті світового досвіду Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
Тема 4. Порядок визначення податкового зобов’язання платниками податків та контролюючим органом Питання для обговорення:
4.1. Податкова декларація та порядок її подання.
4.2. Порядок визначення податкових зобов’язань та строки їх погашення.
4.3. Джерела погашення податкових зобов’язань та порядок повернення сплачених податків і зборів.
4.4. Порядок надання платнику податків податкових повідомлень-рішень та податкових вимог органами ДПС.
Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
Що являє собою податкова декларація (розрахунок)?
Визначити граничні строки подання податкових декларацій та підстави для їх збільшення.
Пояснити випадки визначення податкових зобов'язань платнику податків контролюючим органом.
Визначити підстави та порядок визначення податкових зобов’язань контролюючим органом за непрямими методами.
Назвати строки погашення податкового зобов’язання платниками податків.
Пояснити, в чому полягає відмінність понять «податкове зобов’язання» та «податковий борг».
Визначити перелік можливих джерел погашення податкового боргу платників податків.
У яких випадках органи ДПС надсилають платнику податків податкові повідомлення-рішення?
Визначити підстави та порядок надсилання платнику податків податкової вимоги.
Пояснити порядок відкликання податкових повідомлень-рішень та податкових вимог.
Завдання для індивідуальної роботи:
Тематика рефератів:
«Порядок подання декларацій з основних податків і зборів».
«Проблемні питання подання податкової декларації та наслідки непогашення податкових зобов’язань».
«Особливості визначення податкового зобов’язання непрямим методом»
Література:
Конституція України від 28.06.1996 р. [електронний ресурс] / Режим доступу: http:// www.zakon.rada.gov.ua
Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. №436 зі змінами і доповненнями [електронний ресурс] / Режим доступу: http:// www.zakon.rada.gov.ua
Податковий кодекс України від 02.12.2010р. №2755-VI зі змінами і доповненнями [електронний ресурс] / Режим доступу: http:// www.zakon.rada.gov.ua
Безпалько І.Р. Удосконалення процесу декларування доходів фізичними особами в Україні // Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. − Вип. 21.6. - [електронний ресурс] / Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/chem_biol/nvnltu/21_6/113_Bez.pdf
Валігура В.А., Михальчук Н.М. Фіскальні технології управління податковим боргом у контексті його оптимізації Наукові записки. Серія «Економіка». Вип. 16. - [електронний ресурс] / Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/Portal/Soc_Gum/Nznuoa/ekonomika/ 2011_16/2.pdf
Пацюк Л. та інші Нова податкова конституція: як збалансувати інтереси держави та бізнесу? / Л. Пацюк, В. Чепіжко, А. Шиканова // Урядовий кур’єр. – 2010. – №114.
Податковий кодекс України: постатейний коментар: у 2 ч. / В.В. Білоус, Л. К. Воронова, О. О. Головашевич та ін. ; за ред.. М. П. Кучерявенка. – Харків :Право, 2011. – Ч. 1. – 704 с.
Самсін І.Л. Зміна податкового зобов’язання: підстави та наслідки за Податковим кодексом України // Адвокат. – 2011. - №8: [електронний ресурс] / Режим доступу http: //www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/Advokat/2011_8/2011-8-Samsin.pdf
Трояновська Т. М. Сутність та зміст податкового обов’язку: окремі проблеми визначення // Право та управління. – 2011. - №2. -[електронний ресурс] / Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/prtup/2011_2/pdf/11ttmopv.pdf.