- •Передмова
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 2. Державна податкова служба України як орган управління у сфері оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 3. Державна реєстрація, облік та організація обслуговування платників податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 4. Порядок визначення податкового зобов’язання платниками податків та контролюючим органом Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 5. Порядок узгодження сум податкового зобов'язання платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 6. Примусове стягнення активів платника податків для погашення його податкового боргу Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Завдання № 7
- •Завдання № 8
- •Тема 7. Погашення податкового боргу та податкових зобов'язань у разі ліквідації та реорганізації платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 8. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання
- •Тема 9. Організація податкового контролю: його сутність, форми та етапи проведення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 10. Контрольна робота податкових органів у сфері непрямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 11. Контроль податкових інспекцій у сфері прямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 12. Податковий менеджмент у контексті світового досвіду Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
Передмова
Методичні вказівки до практичних занять та завдання для індивідуальної і самостійної роботи розроблені у відповідності до змісту нормативної та робочої програми з дисципліни «Податковий менеджмент».
Методичні вказівки містять навчально-методичне забезпечення, необхідне для самостійного опанування теоретичних основ дисципліни та набуття відповідних практичних навичок проведення фінансових операцій на підприємстві та відображення їх результатів у фінансовій звітності.
Методичні вказівки укладені таким чином, щоб студент мав чітко окреслені завдання для підготовки відповідей на теоретичні питання, що виносяться на обговорення; завдання для самостійного вивчення певних аспектів теми, які поглиблюють його знання і надають змогу перевірити рівень своєї підготовки. Передбачені індивідуальні завдання з підготовки рефератів з найбільш проблемних питань, вивчення яких потребує поглибленого ознайомлення з додатковою літературою. Наведені типові задачі, які формують навички і професійні вміння майбутніх фахівців з управління податковими відносинами. Найбільш складні задачі розраховані на аудиторну роботу студентів під керівництвом викладача, частина задач визначена для самостійного вирішення.
Така побудова методичних вказівок сприяє досягненню основної мети практичних занять, а саме:
– закріпити та поглибити знання студентів відповідно до лекційного курсу та робочої програми;
– оволодіти знаннями організації податкової роботи органів Державної податкової служби;
– ознайомити студентів з порядком та особливостями погашення податкових зобов'язань платників перед бюджетами та державними цільовими фондами;
– здобути практичні навички перевірки правильності нарахування податків та зборів;
– визначити особливості методик нарахування штрафних санкцій та пені;
засвоїти організацію та методи податкового контролю;
ознайомити студентів зі світовим досвідом податкового регулювання та організацією управління податковими процесами.
Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту Питання для обговорення:
1.1. Історичні передумови виникнення податкового менеджменту.
1.2. Сутність податкового менеджменту та принципи його побудови.
1.3. Методи, форми та засоби управління податковими процесами.
1.4. Організація податкового менеджменту та податкової роботи.
Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
Розкрити сутність податкового менеджменту.
Навести принципи управління податковими процесами.
Назвати методи, форми та засоби управління податковими процесами
У чому полягає організація податкового менеджменту?
На які ланки покладається організація податкової роботи?
Назвати морально-етичні принципи професійної діяльності працівників ДПС.
Визначити основні напрямки реформування податкового законодавства.
Охарактеризувати порядок управління процесом оподаткування в контексті світового досвіду.
Завдання для індивідуальної роботи:
Тематика рефератів:
1. «Податковий менеджмент як інструмент оздоровлення економіки України».
2. «Проблеми податкового регулювання економіки в умовах глобалізації та шляхи їх подолання».
3. «Реформування податкового менеджменту в контексті Європейської інтеграції».