4. Рыночный риск банка
Рыночный риск определяется как вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов. Возникновение таких потерь может быть вызвано изменением рыночных цен на финансовые инструменты и товары, а также изменение курсов национальных валют, рыночных процентных ставок и других факторов. Финансовые инструменты – это денежные или расчетные документы, в соответствии с которыми возникают финансовые активы (требования) у одной стороны и финансовые пассивы (обязательства) у другой.
Торговый портфель представляет собой совокупность финансовых инструментов (долговых обязательств, фондовых ценностей), приобретенных банком с целью их дальнейшей перепродажи. К фондовым ценностям относятся акции, депозитные расписки, другие ценные бумаги, которые могут быть обменены на указанные выше ценные бумаги.
Размер рыночного риска рассчитывается по формуле:
,
где ПР – процентный риск – риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебюджетным инструментам банка. Процентный риск состоит из специального и общего рисков. Специальный риск – вероятность возникновения потерь от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие факторов, взаимосвязанных с эмитентом. Общий риск - вероятность возникновения потерь от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие изменения рыночных процентных ставок.
ФР – фондовый риск – вероятность возникновения потерь от изменения стоимости позиций банка, номинированных в иностранной валюте вследствие изменения курсов иностранных валют.
Показатели процентного и фондового рисков рассчитываются в следующих случаях:
1)совокупная балансовая стоимость торгового портфеля банка по состоянию на отчетную дату больше или равна 5%от величины его балансовых активов.
2) по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200% от величины собственных средств банка.
3) по состоянию на отчетную дату банк имеет отрицательное значение собственного капитала.
ВР – валютный риск – возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Размер валютного риска определяется на основании позиций банка, номинированных в иностранной валюте, драгоценных металлах и рассчитывается по формуле:
,
где ОВП – суммарная открытая валютная позиция,
0,08 – число, установленное Национальным банком Республики Беларусь.
ТР – товарный риск - вероятность возникновения потерь от изменения стоимости товаров. Под товарами понимается любое движение имущества, которое может являться предметом купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов и основных средств.
5. Анализ достаточности капитала банка
Анализ достаточности собственного капитала банка проводится в следующей последовательности:
1 этап. Проводится расчет и анализ активов банка для определения достаточности капитала в зависимости от степени риска вложений. С этой целью активы банка подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются соответствующие степени рисков (0, 20, 35, 50, 75, 100 и 150%). Расчетные данные заносятся в таблицу и определяются изменения. Делаются выводы.
2 этап. Проводится расчет и анализ внебалансовых обязательств банка для определения достаточности нормативного капитала по уровню кредитного риска. С этой целью внебалансовые обязательства делятся на 4 группы в зависимости от степени риска (1; 0,5; 0,2; 0). Расчетные данные заносятся в таблицу и определяются изменения.
3 этап. Проводится анализ динамики достаточности нормативного капитала банка, определяются изменения и темпы роста. Данные анализа заносятся в таблицу, содержащую следующие показатели:
- основной капитал банка;
- дополнительный капитал банка;
- нормативный (собственный) капитал банка;
- активы, взвешенные с учетом риска;
- внебалансовые обязательства, взвешенные с учетом риска;
- рыночный риск;
- операционный риск;
- достаточность нормативного капитала.
На основании анализа данных таблицы делаются выводы и предложения.
4 этап. Проводится факторный анализ достаточности нормативного капитала с использованием следующей модели:
ДК
=
5 этап. Проводится расчет резервов роста достаточности капитала и разрабатываются мероприятия, обеспечивающие реализацию выявленных резервов.