Журнал господарських операцій за лютий 2012 р.

№

п/п

Зміст господарської операції

Кореспонденція

Сума, грн

дебет

кредит

1.

Нарахована зарплата персоналу за лютий 2012 року

а) Нарахована зарплата адмінперсоналу

б) Нарахована зарплата персоналу по збуту

в)Нарахований ЄСВ (37,56%) із ФЗП адмінперсоналу

г) Нарахований ЄСВ (37,56%) із ФЗП персоналу по збуту

д)Утримання ЄСВ із зарплати працівників

е) Нарахований ПДФО

92

93

92

93

661

661

661

661

651.1

651.1

651.2

641.1

20565,56

2817,64

7724,42

1058,31

841,82

3253,09

виплачена заробітна плата персоналу за лютий 2012 року

а) Перераховані внески ЄСВ до бюджету

б) Перерахований ПДФО до бюджету

в) Перераховані утримання до бюджету

г) Отримано готівку з банку

д) Виплачена зарплата працівникам

651.1

641.1

651.2

301

661

311

311

311

311

301

8782,73

3253,09

841,82

19288,29

19288,29

Списано адмін. витрати на фін. результат

791

92

28127,90

Списано витрати на збут на фін. результат

791

93

3782,90

2.

Відшкодована пере виплата грошових

коштів підзвітній особі.

152

641.2

631

631

50,00

50,00

3.

Оплачені рекламні послуги видавництву «Бліц-інформ» - 1200,00грн (з ПДВ)

631

641.2

311

631

1200,00

200,00

4.

Надійшла передплата за меблі у сумі 30000,00 грн (з ПДВ).

311

644

381

641.2

30000,00

5000,00

5.

Закуплені меблі «Капрі» вартістю 90000,00 грн (з ПДВ).

631

641.2

281

311

631

631

90000,00

15000,00

75000,00

6.

Відвантажені на експорт нерезиденту меблі «Капрі», оформлена вантажна митна декларація. Контрактна вартість товарів складає 20 000$. Зараховано валюту на рахунок у сумі 20 000$. Митні послуги складають 326,00грн.

362

902

93

642

791

791

312

702

702

281

642

311

902

93

362

791

158840,00

158840,00

326,00

326,00

158840,00

326,00

158840,00

158840,00

7.

Нарахована амортизація основних фондів методом прямих витрат.

23

131

208,33

8.

Нараховані відсотки по кредиту із розрахунку 30% річних.

951

791

684

684

951

311

100000,00

100000,00

100000,00

№

п/п

Зміст господарської операції

Кореспонденція

Сума, грн

дебет

кредит

1.

Нарахована заробітна плата персоналу за березень 2012 року

а) Нарахована зарплата адмінперсоналу

б) Нарахована зарплата персоналу по збуту

в)Нарахований ЄСВ (37,56%) із ФЗП адмінперсоналу

г) Нарахований ЄСВ (37,56%) із ФЗП персоналу по збуту

д)Утримання ЄСВ із зарплати працівників

е) Нарахований ПДФО

92

93

92

93

661

661

661

661

651.1

651.1

651.2

641.1

21294,12

2623,53

7998,07

985,40

861,05

32723,34

Списано адмін. витрати на фін. результат

791

92

29292,19

Списано витрати на збут на фін. результат

791

93

3608,93

2.

Внесено в касу від засновників залишок заборгованості в статутний фонд.

301

46

7000,00

3.

Оплачені витрати по відрядженню головного бухгалтера в м. Харків на семінар по роз’ясненню питань валютного законодавства на 10 днів з 10.03.2011року.

301

372

311

301

4182,48

4182,48

4.

Придбано пальне для власних потреб – бензин А-95 – 40л вартістю 5,35 грн/л.

203

641.2

631

631

214,00

42,80

5.

Оплачені послуги зв’язку у сумі 300,00

(з ПДВ)

631

641.2

311

631

300,00

50,00

6.

По безготівковому рахунку реалізовані меблі на суму 12580,00(з ПДВ) – отримана передплата без відвантаження товару

361

702

311

902

791

702

702

641.2

361

281

902

791

12580,00

2096,67

12580,00

10483,33

10482,33

12580,00

7.

Нараховані відсотки по кредиту із розрахунку 30% річних.

951

791

684

684

951

311

100000,00

100000,00

8.

Закрито сальдо по рахунку 792

44

791

395418,78