- •Динамика основных экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия за 2010-2011 годы
- •Обобщающая оценка экономической эффективности хозяйственной деятельности и финансовой независимости предприятия
- •Показатели оценки имущественного положения предприятия за 2011 г.
- •Обеспеченность оао «пст» трудовыми ресурсами за 2010-2011 г.Г.
- •Движение рабочей силы в оао «пст» в 2010-2011 г.Г.
- •Фонд заработной платы
- •Состав участников по подразделениям
- •Осмысление труда работниками в %
- •Задачи и методы системы вознаграждения персоналом
- •Приведу пример составления матрицы мво для сотрудника отдела продаж:
- •Матрица мво для сотрудника отдел продаж
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонение |
|
абсолют-ное |
в % |
|||
1. Среднегодовая численность работников, чел. |
2578 |
2146 |
-432 |
-16,8 |
2. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб. |
4 263 164 |
3 828 100 |
-435 065 |
-10,2 |
3. Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб. |
2 426 980 |
1 800 212 |
-626 769 |
-25,8 |
4. Фонд заработной платы, тыс. руб. |
499179 |
478432 |
-20 747 |
-4,2 |
5. Средняя годовая заработная плата одного работника, тыс. руб./чел. |
193,63 |
222,94 |
29 |
15,1 |
6. Среднегодовая стоимость авансированного капитала, тыс.руб. |
9 157 630 |
9 110 666 |
-46 964 |
-0,5 |
7. Среднегодовая стоимость собственного капитала, тыс.руб. |
934 681 |
346 477 |
-588 204 |
-62,9 |
Видно, что производственный потенциал предприятия в целом имеет отрицательную динамику: так, среднегодовая численность работников сократилась на 17%, среднегодовая стоимость основных фондов – на 10%, среднегодовая стоимость оборотных средств – на 26%, а также стоимость авансированного капитала (валюта баланса) и собственного капитала по сравнению с предыдущим годом сократились.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия показывает, что в отчетном периоде на предприятии имели место как положительные, так и отрицательные тенденции, обусловленные в том числе, изменениями в ресурсном потенциале предприятия.
Таблица 2.2.
Динамика основных экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия за 2010-2011 годы
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонение |
|
абсолют-ное |
в % |
|||
Выручка от реализации, тыс. руб. |
5668941 |
6 528 167 |
859 226 |
15,2 |
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
4626906 |
5269898 |
642 992 |
13,9 |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
1 042 035 |
1 258 269 |
216 234 |
20,8 |
Коммерческие расходы, тыс. руб. |
631758 |
700786 |
69 028 |
10,9 |
Управленческие расходы, тыс. руб. |
267905 |
272236 |
4 331 |
1,6 |
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. |
142 372 |
285 247 |
142 875 |
100,4 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
Проценты к получению, тыс. руб. |
1079 |
881 |
-198 |
-18,4 |
Проценты к уплате, тыс. руб. |
680104 |
761441 |
81 337 |
12,0 |
Прочие доходы, тыс. руб. |
4634207 |
1322753 |
-3 311 454 |
-71,5 |
Прочие расходы, тыс. руб. |
5091287 |
1180232 |
-3 911 055 |
-76,8 |
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. |
-993733 |
-332792 |
660 941 |
66,5 |
Отложенные налоговые активы, тыс. руб. |
118774 |
62711 |
-56 063 |
-47,2 |
Отложенные налоговые обязательства, тыс. руб. |
11458 |
11559 |
101 |
0,9 |
Текущий налог на прибыль, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб. |
-886417 |
-281640 |
604 777 |
68,2 |
Затраты на рубль РП, руб. |
0,8 |
0,8 |
0 |
0 |
Рентабельность продаж (прибыль от реализации/выручка от реализации), % |
3 |
4,4 |
1 |
46,7 |
Рентабельность продаж (чистая прибыль/выручка от реализации), % |
-16 |
-4 |
12 |
-75,0 |
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года за 2011 год выручка от реализации продукции увеличилась на 859226 тыс.руб., или на 15,2% и составила 6528167 тыс. руб., увеличение выручки произошло за счет увеличения объемов производства; при этом себестоимость увеличилась на 13,9% и составила 5269898 тыс. рублей. Коммерческие расходы в 2011году в сравнении с аналогичным периодом прошлого года выросли на 11% и составили 700786 тыс. руб., рост коммерческих расходов по сравнению с предыдущим годом связан с увеличением комиссионного и агентского вознаграждения. В 2010 году прибыль от продаж составила 142372 тыс. руб., в 2011 году она выросла на 100,4% и составила 285247 тыс. руб.
Увеличение выручки произошло за счет увеличения объемов производства продукции, в частности, объем работ в 2011 году увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 6%.
Не смотря на положительную прибыль от продаж, балансовая прибыль (до налогообложения) в обоих периодах была отрицательной, т.е. предприятие имело убытки. Это связано с отрицательным балансом прочих доходов и расходов. Однако размер убытка до налогообложения по результатам 2011 г. сократился на 66,5% и составил 332792 тыс.руб. Аналогичные тенденции наблюдаются по чистой прибыли: в 2010 и 2011 гг. она была отрицательной, но сократилась на 68,2% и составила в 2011 г. 281640 тыс.руб.