Облік грошових коштів

№ п/п

Дата

Зміст господарських операцій

Сума

(грн.)

Залишок на 01.03.20... р.

1000

1.

3.03

За чеком №1615 отримано з поточного рахунка на господарчі потреби. Прибутковий касовий ордер №58

65

2.

3.03

Видано під звіт Суховій С.П. на господарчі потреби. Видатковий касовий ордер №59

65

3.

6.03

За чеком №1616 отримано з поточного рахунка для виплати заробітної плати. Прибутковий касовий ордер №59

49 460

4.

6.03

Виплачена заробітна плата за лютий. Платіжна відомість №21. Видатковий касовий ордер №60

49 460

5.

6.03

Компенсовано перевитрачання за авансовим звітом Андрєєву А.В. Видатковий касовий ордер №61

100

6.

7.03

За чеком №1617 отримано з поточного рахунка на операційні нужди. Прибутковий касовий ордер №60

120

7.

7.03

Виплачена Горенко Н.Е. заборгованість за виконавчим листом. Видатковий касовий ордер №62

58

8.

17.03

За чеком №1618 отримано з поточного рахунка на виплату відпускних та заробітної плати Климовій І.С. Прибутковий касовий ордер №61

3 100

9.

17.03

Виплачені відпускні та заробітна плата Климовій І.С. Видатковий касовий ордер №63

3 100,51

10.

24.03

Фесенко Ф.П. компенсував заборгованість з несплаченого капіталу. Прибутковий касовий ордер №62

10 000

11.

24.03

На поточний рахунок зроблений внесок учасника статутного капіталу. Переказ на внесок готівкою

10 000

12.

24.03

За чеком №1619 отримано з поточного рахунка на витрати на відрядження

2 350

13.

24.03

Видано під звіт Андрєєву А.В. на відрядження. Видатковий касовий ордер №64

2 350

№ п/п

Дата

Зміст господарських операцій

Сума (грн.)

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

Залишок на 01.03.20… р.

201 925

1.

3.03

Зараховано від ТОВ "Ранок" за виконані йому консалтингові послуги, у т.ч. ПДВ

6 420

2.

3.03

Зараховано від МП "Світлана" за реалізовану продукцію, у т.ч. ПДВ

39 000

3.

3.03

За чеком №1615 видано готівкою на господарські потреби

65

4.

6.03

За чеком №1616 видано готівкою для виплати заробітної плати

49 460

5.

6.03

Перераховано Укрпошті за підписку на газети та журнали на 2-3 квартали 20... р.

2 300

6.

6.03

Перераховано платіжними дорученнями до:

• бюджету податок з доходу фізичних осіб;

2700

• ЄСВ:

3,6%

37,06%

1 636,56

16 847,5

Усього

21 184,06

7.

6.03

Перераховано аванс ВАТ "Укртелеком" за телефонні переговори, у т.ч. ПДВ. Податкова накладна отримана

1 200

8.

7.03

Зараховано аванс від ВКФ "Дело" за продукцію, у т.ч. ПДВ

18 000

9.

7.03

Зараховано від МП "Оріон" за реалізовану продукцію за рахунком №604, у т.ч. ПДВ

10 212

10.

7.03

За чеком №1617 видано готівкою на операційні витрати

120

1

2

3

4

5

11.

10.03

Перераховано заводу "Прогрес" за рахунком №6832 за придбане швацьке обладнання, у т.ч. ПДВ

11 760

12.

10.03

Перераховано "Ремтехніці" за рахунком №386 за наладку придбаного швацького обладнання, у т.ч. ПДВ

5 500

13.

13.03

Зараховано від ВКФ "Арго" за відвантажену продукцію за рахунком №603, у т.ч. ПДВ

13 440

14.

14.03

Перераховано проценти за отриманий короткостроковий кредит

2 306

15.

14.03

Зараховано від МП "Світлана" за відвантажену продукцію за рахунком №605, у т.ч. ПДВ

36 120

16.

17.03

За чеком №1618 отримано в касу відпускних та заробітної плати

3 100

17.

17.03

Перераховано платіжними дорученнями до:

• бюджету податок з доходу фізичних осіб

529,50

• ЄСВ:

3,6%

37,06%

131,83

1 357,08

Усього

2 018,48

18.

21.03

Зараховано від МП "Парус" за реалізовані основні засоби, у т.ч. ПДВ

18 000

19.

21.03

Перераховано залізничній дорозі за рахунком №200, у т.ч. ПДВ

19 500

20.

21.03

Перераховано АТП №61803 за рахунком №305, у т.ч. ПДВ

1 050

21.

21.03

Перераховано ВАТ "Сукно" за рахунком №47, у т.ч. ПДВ

14 160

22.

21.03

Перераховано фабриці тканин м. Кременчук за рахунком №226, у т.ч. ПДВ

60 000

23.

24.03

Перераховано митниці – мито та збір за продукцію, відвантажену до Естонії

2 000

24.

24.03

Перераховано до бюджету податок на додану вартість

4 705

1

2

3

4

5

25.

24.03

За чеком №1619 видано готівкою на витрати на відрядження

2 350

26.

24.03

Зараховано внесок учасника

10 000

27.

27.03

Відповідно до вантажної митної декларації №24678100 перераховано:

• мито

• збір

• ПДВ

2 800

700

28 729,4

28.

28.03

Перераховано швейному об'єднанню за оренду приміщення за 1 квартал (15 000 грн.) та аванс за 2 квартал (12 000 грн.), у т.ч. ПДВ. Податкова накладна отримана

27 000

29.

28.03

Перераховано аванс ТОВ "Євроконсалт" за консалтингове обслуговування з питань оподаткування, у т.ч. ПДВ. Податкова накладна не отримана

1 800

30.

28.03

Перераховано МП "Витязь" за рахунком №75 за ремонт швацьких машин, у т.ч. ПДВ

2 500

31.

28.03

Зараховано за реалізовану валюту за дорученням №120

157 206

32.

28.03

Перераховано фірмі "Євромебель" за рахунком №596, у т.ч. ПДВ

9 600

33.

30.03

Зараховані дивіденди від ВАТ "Світоч"

20 000

34.

30.03

Зараховано за реалізовану валюту за дорученням №121

236 400

35

30.03

Сплачено послуги банку

2 466

36.

30.03

Перераховано ЗАТ м. Черкаси за рахунком №180, у т.ч. ПДВ

327 600

37.

31.03

Зараховано від ВКФ "Арго" за рахунком №606, у т.ч. ПДВ

13 920

38.

31.03

Перераховано ТОВ "РАФ" за вивіз сміття, у т.ч. ПДВ

600

39.

31.03

Перераховано ТОВ "Сміливий" за охорону приміщення, у т.ч. ПДВ

5 160

40.

31.03

Частково погашено короткостроковий кредит

80 000

41.

31.03

Зараховані відсотки банку

4 280

Залишок на 1.04.20... р.

75 189,13

Дата

Документ

Зміст операції

Дебет/ кредит

Сума в $ США

Курс $ США

Сума (грн.)

27.03

Платіжне доручення

№142

Естонія, м. Пярну, ПП "АRS" плата за договором №1205 від 10.01.20... р.

кредит

40000

7,98

319 200

27.03

Платіжне доручення №120

Спрямовані на продаж 50% валютної виручки

дебет

20 000

7,98

159 600

27.03

Платіжне доручення

№121

Перераховано на основний валютний рахунок залишок 50% валютної виручки

дебет

20 000

7,98

159 600

01.03

-

Зараховані проценти банку

(6 доларів)

Кредит

7,96

47,76

Залишок на 24.03.20... р

20 506

163 227,76

24.03

-

Курсова різниця

Кредит

7,97

205,06

Залишок на 27.03.20... р

20 506

163 432,82

27.03

-

Курсова різниця

Кредит

7,98

205,06

27.03

Платіжне доручення №121

Зараховано на валютний рахунок з блокованого рахунка (виручка у розмірі 50% надходжень)

Кредит

20 000

7,98

159 600

Залишок на 28.03.20... р

40 506

7,98

323 237,88

28.03

Платіжне доручення №122

Направлено на продаж

Дебет

30 000

7,98

239 400

Залишок на 31.03.20... р

10 506

7,98

83 837,88

31.03

-

Курсова різниця

Кредит

8,0

210,12

31.03

Платіжне доручення №123

Перераховано "Хускварні" (Швеція) за основні засоби за рахунком №2849

Дебет

10 000

8,0

80 000

Залишок

506

8,0

4 048,0