37. Факторинговые операции банка

Факторинг– финансир-е под уступ­ку ден. требования, кот. осущ-ся на платной, возврат. и срочной основах. Для осущ-я факторинг. операций надо вклю­чение их в перечень операций по банк. лицензии. М. осущ-ся НКФО. Факторинг должного развития в РБ не получил.

Факторинг– комплекс операций, кот. включают кр/ср кредит-е клиента поср-вом покупки у него долговых обяз-в покупателей прод-ции или поставщиков сырья, оборуд-я.

Операция относится к факторингу, если она соответствует хотя бы 2 из критериев:

• кредит-е в форме предварительной оплаты долговых требований;

• ведение БУ поставщика;

• инкассир-е зад-ти поставщика;

• страх-е поставщика от кредит. риска.

К факторингу прибегают для получ-я ср-в в погаш-е зад-ти по причита­ющимся платежам. Поставщик продает или ус­тупает банку свои ден. треб-я к плательщику за по­ставл- товары. По дог. факторинга 1 сторона (фактор) обязу­ется 2 стороне (кредитору) вступить в ден. обяз-во м/ду кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы ден. обяз-ва долж­ника с дисконтом.

Участники факторинга:

• поставщик-кредитор, кот. в соотв. с дог. осуществил отгрузку тов. (работ, услуг);

• покупатель-должник, кот. должен оплатить отгру­женные ему товары (работы, услуги);

• банк-фактор, кот. оплачивает кредитору суммы де­н. обязательства должника с дисконтом.

Открытый факторинг– безвозмез­д. уступка треб-я банку. Кредитор (поставщик) передает банку право требов-я ДС от должника, т.е. банк предост-ет ср-ва креди­тору, а возвращает эти ср-ва должник.

• с правом регресса– со­провожд-ся поручит-вом кредитора (залог имущ-ва поруч-ля или 3-го лица) за должника, кот. несет риск неоплаты ден. треб-ий должника перед банком-фактором.

• без права ре­гресса– банк не им. права обратиться к кредитору и несет зна­чит. риск неоплаты должником ден. треб. => + заключ-ся дог. страх-я.

Скрытый факторинг– уступки требования фактич. не происх., кредитор с поступлением ср-в от должника на его счет погашает банку кредит. В отношения банка и поставщика должник не включ-ся. Варианта дог. факторинга без права регресса здесь нет, т.к. погашать кредит д. сам кре­дитор.

Дог. факторинга должен содержать:

• наим-е фактора, кредитора, их юр. адреса;

• ∑ треб-я, валюта факторинга и сро­ки фин-я;

• предмет договора факторинга;

• наименование должника;

• № и дата дог.;

• форма (скрытый или открытый);

• условия платежа (с правом регр. или без);

• р-р дисконта, порядок его опред-я;

• отв-ть сторон.

Срок фин-я опред-ся сторонами. В случ. необх. по инициат. кредитора (скрыт. факт.) или плательщика-должника (откр. факт.) возможна пролонг-я зад-ти. При несобл. срока зад-ть д. относ-ся на просроч.

Кредитор обязан доку­м-но подтвердить действит-ть уступаемого ден. треб-я. Фактор им. право потреб-ть от кредитора представл-я дополн. обеспеч-я исполн-я обяз-в (залог, гарантия, поручит-во). При заключ. дог. по откр. факт. с правом регресса и скрыт. факт. банк оценив. кр/спос-ть креди­тора. Если исп-ся откр. факт. без права регресса, оценка кр/спос-ти кредитора осущ-ся только при заключ. дог. поручит-в. Д.б. сделана оценка платежесп-ти должника.

Дисконт– разница м/ду ∑ ден. обя­з-ва должника и ∑, выплач. фактором кре­дитору. Дисконт м.б. либо в виде твердой ∑, либо в виде %, начисл-ых на ∑ ден. обяз-ва. Р-р дисконта вместе с ∑, ко­т. выплач-ся фактором кредитору, не д. превы­шать ∑ ден. обяз-ва должника.

Кредитор по дог. факт. получает ср-ва от банка раньше оплаты сче­тов. Целев. исп-е ср-в при факторинге не устан-ся, они поступают на тек. счет кредитора и направляются по его усмотрению. => Кредитор м. на конкурентной основе заключать выгодные для себя контракты с покупателями, предоставляя им отсрочку платежа и не испытывая при этом фин. трудностей.