1.2. Основні терміни та їх визначення

Фінансова діяльність – цілеспрямована система заходів по забезпеченню залучення необхідного обсягу капіталу із зовнішніх джерел і своєчасне й повне виконання зобов’язань по його обслуговуванню та поверненню.

Фінансовий менеджмент – процес управління формуванням, розподілом і використанням фінансових ресурсів господарського суб’єкта та оптимізації обороту його грошових коштів.

Фінансові ресурси – сукупність грошових коштів, які формуються з метою фінансування операційної діяльності і розвитку підприємства.

Фінансовий аналіз – процес дослідження фінансового стану та основних результатів фінансової діяльності підприємства з метою виявлення резервів підвищення його ринкової вартості та забезпечення ефективного розвитку.

Грошовий потік – сукупність розподілених у часі надходжень і видатків грошових коштів та їх еквівалентів, генерованих підприємством у процесі господарської діяльності.

Управління прибутком – процес підготовки і прийняття відповідних управлінських рішень з питань формування, розподілу і цільового використання прибутку на підприємстві.

Обігові кошти – грошові кошти, авансовані у виробничі фонди та фонди обігу, які постійно перебувають в кругообігу з метою безперервного забезпечення процесу виробництва та реалізації продукції.

Капітал – загальна вартість засобів у грошовій, матеріальній і нематеріальній формах, авансований у формування активів підприємства. Залежно від приналежності залучених коштів виділяють власний і залучений капітал.

Оборотний капітал – частина продуктивного капіталу, яка переносить вартість на наново створений продукт повністю і повертається до виробника в грошовій формі в кінці кожного кругообігу капіталу.

Вартість капіталу – ціна, яку платить підприємство за використання капіталу, що формується з різних джерел і сприяє здійсненню його господарської діяльності.

Структура капіталу – співвідношення власного і залученого капіталу на певний період.

Ліверидж – фінансовий механізм управління співвідношенням окремих видів капіталу.

Ануїтет – це сьогоднішня вартість 1 грошової одиниці, що розрахована для всього терміну виконання проекту, тобто наростаючим підсумком.

Дисконтування витрат (доходів) – приведення різночасних витрат (доходів) до порівнянного виду, тобто вираження їх через вартість на той самий момент часу (частіше на початковий момент здійснення інвестиційного проекту).

Лізинг – довгострокова (понад 6 місяців) оренда об'єктів основних фондів (устаткування, обчислювальної техніки, транспортних засобів і ін.).

Інвестиційні ресурси – всі види грошових та інших активів підприємства, які формуються для здійснення інвестиційної діяльності.

Рентабельність інвестицій (ИР) (індекс прибутковості) – відношення дисконтованої вартості грошового потоку до суми інвестиційних коштів по проекту.

Чиста поточна вартість (ЧПВ) являє собою абсолютну величину ефекту від реалізації інвестиційного проекту за весь розрахунковий період (синонімом ЧПВ є також ЧДД – чистий дисконтований доход, ЧПВ – чиста приведена вартість):

Внутрішня норма прибутковості (ВНД) – норма дисконту, за якої чиста поточна вартість (ЧТС) дорівнює нулю, тобто норма дисконту за якою дисконтована вартість грошового потоку від реалізації проекту дорівнює початковим інвестиціям у проект.

Фінансовий стан підприємства – комплексне поняття, яке є результатом взаємодії всіх елементів системи фінансових відносин підприємства, визначається сукупністю виробничо-господарських факторів і характеризується системою показників, що відображають наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів.

Фінансова звітність – бухгалтерська звітність, що містить інформацію про фінансовий стан, результати діяльності та рух грошових коштів підприємства за звітний період.