- •ВСТУП
- •ТИПОВА НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА ДИСЦИПЛІНИ
- •Тема 1. РИНОК ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ ТА ЙОГО РОЛЬ В ЕКОНОМІЦІ
- •Тема 3. СТРУКТУРА РИНКУ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ
- •Тема 4. ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ НА ГРОШОВОМУ РИНКУ
- •Тема 5. ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ НА ВАЛЮТНОМУ РИНКУ
- •Тема 6. ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ НА КРЕДИТНОМУ РИНКУ
- •Тема 7. ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ НА РИНКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ
- •Тема 8. НОВІ ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ
- •Тема 9. ІНФРАСТРУКТУРА РИНКУ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ
- •Тема 10. ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ РИНКУ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ
- •НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДИСЦИПЛІНИ
- •1.1. Фінансові послуги: поняття, класифікація, види
- •Рис. 1.1. Структура фінансової послуги
- •1.2. Ринок фінансових послуг: поняття, структура, функції
- •Рис. 1.3. Класифікація ринку фінансових послуг
- •1.3. Основні тенденції розвитку ринку фінансових послуг
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •2.1. Склад та класифікація суб’єктів ринку фінансових послуг
- •2.2. Функції суб’єктів ринку фінансових послуг
- •2.3. Поняття фінансового посередництва
- •Рис. 2.1. Рух коштів від ЕСПБ до ЕСДБ
- •2.4. Функції та класифікація фінансових посередників
- •Рис. 2.2. Класифікація фінансових посередників, що діють на ринку фінансових послуг
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •ТЕМА 3. СТРУКТУРА РИНКУ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ
- •Рис. 3.1. Загальна структура ринку фінансових послуг
- •3.1. Інституційна структура ринку фінансових послуг
- •Банківська система
- •Небанківські кредитні інститути
- •Інвестиційні фінансові інститути
- •3.2. Сегментаційна структура ринку фінансових послуг
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •Тема 4. ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ НА ГРОШОВОМУ РИНКУ
- •4.1. Розміщення капіталу у фінансово-кредитних установах (депозитний ринок)
- •4.2. Система електронних платежів “клієнт-банк”
- •4.3. Операції з інструментами грошового ринку
- •Операції з казначейськими векселями
- •4.4. Факторинг як фінансова послуга
- •Класифікація факторингу
- •Рис. 4.1. Загальна схема надання послуги факторингу
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •Тема 5. ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ НА ВАЛЮТНОМУ РИНКУ
- •5.1. Ринок операцій “спот”
- •5.2. Послуги на форвардному ринку
- •5.3. Валютні ф’ючерси й опціони
- •5.4. Операції “своп”
- •5.5. Послуги за міжнародними розрахунками: акредитив і інкасо
- •Рис. 5.1. Схема організації розрахунків акредитивами
- •Рис. 5.2. Схема здійснення інкасової форми розрахунків
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •ТЕМА 6. ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ НА КРЕДИТНОМУ РИНКУ
- •6.1. Послуги кредитних спілок
- •Залучення внесків членів кредитної спілки
- •Надання позичок членам кредитної спілки
- •6.2. Форфейтингові послуги
- •Рис. 6.1. Механізм здійснення форфейтингової операції
- •Вартість форфейтингової послуги
- •Переваги та недоліки форфейтингового фінансування
- •Рис. 6.2. Механізм надання лізингових послуг
- •Переваги та недоліки лізингу
- •6.4. Послуги ломбардів
- •Позички під заставу предметів домашнього й особистого користування і ювелірних виробів
- •Позички під заставу транспортних засобів
- •6.5. Послуги з венчурного фінансування
- •6.6. Синдиковане кредитування
- •Переваги синдикованого кредиту
- •6.7. Послуги з іпотечного кредитування
- •Системи іпотечного кредитування
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •Тема 7. ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ НА РИНКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ
- •7.1. Діяльність інститутів спільного інвестування
- •Обіг цінних паперів ІСІ
- •7.2. Послуги торгівців цінними паперами
- •Послуги з випуску цінних паперів
- •Комісійні послуги з цінних паперів
- •Комерційні послуги з цінних паперів
- •Управління цінними паперами
- •7.3. Послуги андерайтерів
- •7.4. Послуги реєстраторів
- •Послуги з надання інформації з системи реєстру
- •7.5. Послуги зберігачів
- •7.6. Послуги рейтингових агентств
- •7.7. Послуги з емісії єврооблігацій
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •ТЕМА 8. НОВІ ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ
- •8.1. Інтернет-банкінг
- •8.1. Інтернет-банкінг
- •Механізм інтернет-банкінгу
- •8.2. Інтернет-трейдинг
- •8.3. Інтернет-страхування
- •8.4. Консультаційні послуги
- •8.5. Послуги із сек’юритизації активів
- •Рис. 8.1. Процес сек’юритизаціі активів
- •Способи сек’юритизації
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •Тема 9. ІНФРАСТРУКТУРА РИНКУ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ
- •9.1. Поняття інфраструктури ринку фінансових послуг
- •9.2. Організаційно оформлені ринки: фондова та валютна біржі, торговельно-інформаційні системи
- •Фондова біржа
- •Валютна біржа
- •Торговельно-інформаційні системи
- •9.3. Національна депозитарна система
- •9.4. Розрахунково-клірингові установи
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •10.1. Необхідність та основні завдання регулювання ринку фінансових послуг
- •10.2. Діяльність державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
- •10.3. Інші органи державного регулювання ринку фінансових послуг
- •Регулювання діяльності учасників ринку цінних паперів
- •10.4. Роль саморегулівних організацій на ринку фінансових послуг
- •План семінарського заняття
- •Термінологічний словник
- •Теми рефератів
- •Контрольні питання
- •Тестові завдання для перевірки знань
- •СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
- •Законодавчі та нормативні документи
- •Навчально-методична література
збереження лізингового майна, виконує роботи по утриманню його в робочому стані, здійснює виплати лізингових платежів. На даному етапі лізингові операції відображаються в бухгалтерському обліку та звітності, а після закінчення строку лізингу оформляються відносини щодо подальшого використання устаткування.
У загальному вигляді принципова схема взаємовідносин суб’єктів лізингової угоди в лізингових операціях наведена на рис. 6.2.
Комерційний банк
|
|
|
1 |
|
|
|
2 |
4 |
Лізингодавець |
|
6 |
12 |
|
8 |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
11 |
3 |
5 |
6 |
7 |
|
Продавець |
|
Лізинго-отримувач
9
Страхова
компанія
Рис. 6.2. Механізм надання лізингових послуг
1 – заявка від лізингоотримувача;
2 – аналіз платоспроможності лізингоотримувача та визначення ефективності його проекту;
3 – замовлення предмета лізингу;
4 – отримання банківського кредиту;
5 – договір купівлі-продажу предмета лізингу;
6– акт приймання-передачі предмета лізингу;
7– оплата поставки;
8– договір лізингу;
9– страхування предмета лізингу;
10 – періодичні лізингові платежі;
11 – повернення предмета лізингу;
12 – погашення кредиту та відсотків за ним.
Складові лізингових платежів:
·сума, яка відшкодовує частину вартості об’єкта лізингу;
·платіж як винагорода лізингодавцю за отримане у лізинг майно;
Українська академія банківської справи НБУ
74
·компенсація відсотків за кредитом;
·інші витрати лізингодавця, що безпосередньо пов’язані з виконанням договору лізингу.
Усі види ризиків, що виникають при лізингових операціях, можна об’єднати в три групи:
·суто лізингові ризики – належать ризики, пов’язані з динамікою чи зміною вартісних, технологічних і технічних характеристик об’єктів лізингу;
·фінансові ризики – виникають у процесі розрахункових і фінансивих операцій, які здійснюються під час виконання лізингової угоди;
·політичні та юридичні ризики – носять некомерційний характер, але безпосередньо впливають на результати господарської діяльності.
ПЕРЕВАГИ ТА НЕДОЛІКИ ЛІЗИНГУ
Зточки зору лізингоодержувача ці переваги наступні:
·можливе використання нової дорогої техніки, високих технологій без значних одноразових витрат;
·лізинг припускає 100 % кредитування і, як правило, не потребує негайного повернення платежів;
·лізингові платежі в повному обсязі входять до собівартості продукції і знижують оподатковуваний прибуток;
·у багатьох країнах законодавчо встановлені податкові пільги для лізингових операцій;
·порядок здійснення лізингових платежів більш гнучкий, ніж за кредитними угодами;
·лізинг доступний малим і середнім підприємствам;
Підприємству-виробнику лізинг вигідний тим, що:
· з його допомогою підтримується тісний зв’язок між виробниками
і споживачами техніки;
·збуваючи продукцію за лізингом, виробник вирішує проблему отримання плати за неї, що зміцнює його фінансове становище;
·створюються передумови для скорочення витрат на рекламу, аналіз ринку, пошук споживачів;
·в особі лізингової компанії виробник знаходить постійного оптового споживача, який готовий оплатити стовідсоткову вартість замовлення відразу, тому виробник може надати знижку через відсутність ризику неплатежу;
·збільшуються обсяги продажу за рахунок підвищення попиту на допоміжне обладнання, оснащення, інструмент, що використовується під час експлуатації об’єктів лізингової угоди.
Українська академія банківської справи НБУ
75