1.1 Анализ развития местной телефонной сети районного узла связи

Анализ развития местной сети связи начинается с анализа данных предоставленных абонентским отделом и данных годового производственного отчета предприятия. Прирост абонентов городской и сельской телефонной связи планируется на основе анализа имеющихся заявок на установку новых телефонов и с учетом свободной монтированной емкости станций.

Постоянно совершенствуется структурная схема организации сети с учетом численности и состава населения разных районов города (указать структурную схему организации сети Вашего района).

Из годового производственного отчета выбираем данные за 2009 и 2010 годы: число телефонных станций; монтированную и задействованную емкость в разрезе категорий абонентов: население, бюджетные организации, хозяйствующие субъекты; количество таксофонов. В органах статистики берем данные о населении района, города.

В бухгалтерском балансе берем данные тарифных доходов за год всего, в том числе: по установкам и абонентской плате. Наличие абонентов берем из годового производственного отчета. Данные плана берем из бизнес-плана.

Процент выполнения плана (графа 5) определяется делением фактического выполнения показателя на план в процентном отношении (4/3*100%).

Процент роста или снижения (графа 6) определяется делением фактического выполнения показателя на соответствующий период прошлого года в процентном отношении (графа 4/2*100%).

Формулы приведены ниже:

Процент выполнения плана (графа 6) определяется делением фактического выполнения показателя на план в процентном отношении (5/4*100%).

Процент роста или снижения (графа 7) определяется делением фактического выполнения показателя на соответствующий период прошлого года в процентном отношении (графа 5/3*100%).

Таблица 1 - Анализ развития местной телефонной сети за 2013 год

№ п/п	Наименование показателей	Прошлый 2012год	2013 год
			План	Факт	% выполнения плана	% роста
1	2	3	4	5	6	7
1	Число телефонных станций	8	8	9	112,5	112,5
2	Монтируемая емкость станций	17000	17500	18000	102,9	105,9
3	Задействованная емкость	16900	17400	17950	103,2	106,2
	в том числе:
	население	13841	14251	14701	103,2	106,2
	бюджетные организации	1183	1218	1257	103,2	106,2
	хозяйствующие субъекты	1876	1931	1992	103,2	106,2
4	Количество таксофонов	19	19	20	105,3	105,3
5	Телефонная плотность на 100 жителей	20,5	22,1	23	104,1	112,2

Рисунок 1. Диаграмма развития местной телефонной связи РУТ за 2013 год

Рисунок 2. Диаграмма телефонной плотности на 100 жителей РУТ

1.2 Анализ тарифных доходов рут за 2013 год

Тарифные доходы представляют собой денежные средства, получаемые предприятием за реализацию услуг по установленным тарифам.

Анализ тарифных доходов начинается с оценки выполнения плана и темпов роста в целом, а затем по подотраслям связи.

Анализ производится на основе исходных данных, отраженных в бухгалтерских и статистических отчетах, а также в учетных данных производственных подразделений. Главное внимание следует уделить невыполнению плана, если это имеет место. Причиной невыполнения плана могут быть снижение темпов роста исходящего платного обмена по ММТС, телеграфу или средней доходной таксы, срыв плана развития.

При оценке результатов выполнения планов следует изучать обоснованность плановых заданий по тарифным доходам.

В % соотношении рост или снижение тарифных доходов определяется по формуле:

Доходы текущего года

------------------------------------------------------------------ * 100%.

Доходы соответствующего периода прошлого года

Выполнение плана доходов определяется соотношением уровня доходов текущего периода к уровню доходов по плану и определяется по формуле:

Доходы текущего периода

------------------------------------ * 100%.

Доходы по плану

Завышенный или заниженный план по ММТС и телеграфу может быть следствием некомпетентного или недобросовестного анализа сложившихся тенденций изменения исходящего платного обмена и средних доходных такс. С этой целью необходимо фактические данные по исходящему платному обмену и средней доходной таксы анализируемого периода сопоставить с соответствующими данными, сложившимися за ряд предыдущих лет и проанализировать эту динамику.

Учитывая тот факт, что средняя доходная такса характеризует средний доход, поступающий от предоставления одной укрупненной платной услуги связи, анализируем ее по категориям потребителей и по регионам: Республика Казахстан, СНГ, дальнее зарубежье. Данную таблицу изображаем графически.

Доходы определяются по формуле:

Д_од = q _i * ц _I,

где Д_од - общая сумма доходов от основной деятельности; q _i - объем i-го вида услуг в натуральном выражении; ц _i - тариф на i-ый вид услуг.

Фактическое выполнение по тарифным доходам основной деятельности заполняем в таблицу из бухгалтерского баланса, а плановые данные - из бизнес-плана.

Междугородный трафик в единицах и минутах выбираем из статистических отчетов. Формулы приведены ниже:

Среднюю доходную таксу одной минуты разговора определяем делением доходов на междугородный трафик в минутах, аналогично определяем этот показатель по регионам: РК, СНГ, ДЗ.

Среднюю доходную таксу одного разговора определяем делением доходов на междугородный трафик в единицах, аналогично определяем этот показатель по регионам: РК, СНГ, ДЗ.

Среднюю продолжительность одного разговора определяем делением трафика в минутах на трафик в единицах.

Процент выполнения плана (графа 6) определяется делением фактического выполнения показателя на план в процентном отношении (графа 5/4*100%).

Процент роста или снижения (графа 7) определяется делением фактического выполнения показателя на соответствующий период прошлого года в процентном отношении (графа 5/3*100%).

После произведенных расчетов и заполнения данных в таблицу, рекомендуется произвести выводы и предложения произведенного анализа и составить предложения по увеличению доходов, росту междугородного и международного трафика

Таблица 2 - Анализ исходящего платного обмена междугородной телефонной связи РУТ за 2013 год

Наименование показателей	ед.изм.	2012 год	2013 год
			план	факт	% выполн.	% роста
Доходы за медугородные
телеф. разговоры (без НДС)	тыс.тг.	299102,0	312011	350015	112,2	117,0
в т.ч. по регионам
Республика Казахстан (62%)	тыс.тг.	185443,24	193446,82	224009,60	115,8	120,8
страны СНГ (22%)	тыс.тг.	65802,44	68642,42	77003,30	112,2	117,0
страны дальнего зарубежья(16%)	тыс.тг.	47856,32	49921,76	49002,10	98,2	102,4
Междугородный трафик	тыс.ед.	2976	3098	3480	112,3	116,9
в т.ч. по регионам
Республика Казахстан(84,8%)	тыс.ед.	2524	2720	2986	109,8	118,3
страны СНГ(10,9%)	тыс.ед.	324	338	449	132,9	138,4
страны дальнего зарубежья(3,3%)	тыс.ед.	98	71	80	112,3	81,5
Междугородный трафик	тыс.минут	15098	15548	16195	104,2	107,3
Республика Казахстан(89%)	тыс.минут	13437	13838	14252	103,0	106,1
страны СНГ(7,7%)	тыс.минут	1163	1197	1409	117,7	121,2
страны дальнего зарубежья(3,3)	тыс.минут	498	513	534	104,2	107,3
Ср. доходная такса 1 минуты
разговора	тенге	19,81	20,07	21,61	107,7	109,1
Республика Казахстан	тенге	13,80	13,98	15,72	112,4	113,9
страны СНГ	тенге	56,60	57,34	54,65	95,3	96,6
страны дальнего зарубежья	тенге	96,05	97,30	91,69	94,2	95,5
Ср. доходная такса 1разговора	тенге	100,50	100,71	100,58	99,9	100,1
в т.ч. по регионам
Республика Казахстан	тенге	73,48	71,12	75,02	105,5	102,1
страны СНГ	тенге	202,85	203,28	171,53	84,4	84,6
страны дальнего зарубежья	тенге	487,30	700,62	612,22	87,4	125,6
Сред. прод-ть 1 разговора	минута	5,07	5,02	4,65	92,7	91,7
Республика Казахстан	минута	5,32	5,09	4,77	93,8	89,6
страны СНГ	минута	3,58	3,55	3,14	88,5	87,6
страны дальнего зарубежья	минута	5,07	7,20	6,68	92,7	131,6

Рисунок 3. Диаграмма тарифных доходов за 2013 год РУТ

Рисунок 4. Диаграмма средней доходной таксы за 2013 год

Рисунок 5. График увеличения или снижения средней доходной таксы 1 минуты разговора за 2013 год

Рисунок 6. Диаграмма средней доходной таксы 1 разговора

Рисунок 7. График роста (снижения) средней продолжительности 1 разговора