Тема 1. Основи фінансів підприємств

Завдання 1. Визначити склад і структуру грошових ресурсів (капіталу) підприємства на основі даних балансу (дод. 1 відповідно до варіанта). Дати оцінку структурних змін капіталу.

Рішення оформити у вигляді нижченаведеної таблиці.

Вказати:

1. яке цільове призначення капіталу;

2. яка структура капіталу є оптимальною;

3. за якими ознаками класифікується капітал підприємства.

Завдання 2. Згрупувати капітал (грошові ресурси) підприємства за приналежністю і джерелами формування та визначити його структуру на основі даних балансу (дод. 2 відповідно до варіанта). Рішення оформити у вигляді таблиці, зразок якої наведений в завданні 1. Дати оцінку структурних змін капіталу (грошових ресурсів).

Вказати:

1. нормативні акти, що регулюють формування капіталу підприємства;

2. чинники впливу на структуру капіталу;

3. шляхи оптимізації структури капіталу.

Завдання 3. Визначити склад і структуру власного капіталу підприємства на основі даних балансу (дод. 1 відповідно до варіанта). Рішення оформити у вигляді таблиці, зразок якої наведений в завданні 1. Дати оцінку структурних змін в джерелах формування власного капіталу.

Вказати:

1. чим обумовлена необхідність формування власного капіталу;

2. джерела збільшення власного капіталу;

3. які особливості складу і структури власного капіталу підприємств різних форм власності.

Завдання 4. Визначити показники ефективності використання власного і сукупного капіталу підприємства на основі даних фінансової звітності (дод. 2 відповідно до варіанта).

Вказати:

1. джерела формування капіталу;

2. чинники впливу на ефективність використання капіталу;

3. шляхи підвищення ефективності використання капіталу.

Завдання 5. Визначити структуру розміщення власного капіталу на основі даних балансу (дод. 1 відповідно до варіанта). Рішення оформити у вигляді таблиці, зразок якої наведений в завданні 1. Дати оцінку самодостатності та ефективності розміщення власного капіталу.

Вказати:

1. роль і місце власного капіталу у фінансуванні господарської діяльності підприємства;

2. особливості формування власного капіталу на підприємствах різних форм власності;

3. яка частка власного капіталу в складі грошових ресурсів є оптимальною і забезпечує фінансову стійкість підприємства.

Завдання 6. Провести порівняльний аналіз і оцінку ефективності використання власного капіталу на основі даних фінансової звітності (дод. 1 відповідно до варіанта).

Вказати:

1. роль і призначення власного капіталу;

2. шляхи підвищення ефективності використання власного капіталу;

3. необхідність і джерела збільшення власного капіталу.

Тема 2. Організація грошових розрахунків

Завдання 7.Обгрунтувати, які форми розрахунків або способи платежу доцільно використовувати при розрахунках, виходячи з наступних даних:

1. Розрахунки з бюджетом щодо сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів.

2. Розрахунки домобудівного комбінату з металобазою згідно з актом звірки взаємної заборгованості підприємств.

3. Розрахунки швейної фабрики з шовковим комбінатом за фактично відвантажену ним тканину.

4. Розрахунки деревообробного комбінату з лісгоспами, які розташовані в іншій місцевості і з якими комбінат має разові господарські зв’язки, за поставки лісопродукції.

5. Розрахунки будівельно-монтажного управління із заводом залізобетонних конструкцій за поставки виробів, які здійснюються рівномірно за угодою, укладеною на рік.

6. Розрахунки фізичної особи з торговельною організацією за придбаний легковий автомобіль.

7. Розрахунки магазину з хлібозаводом за щоденні поставки хлібобулочних виробів.

Вказати:

1. хто вибирає форму і спосіб розрахунків;

2. якими нормативними актами регулюється організація безготівкових розрахунків;

3. в яких випадках банк депонує кошти клієнтів при організації безготівкових розрахунків.

Завдання 8. Визначити черговість здійснення платежів з поточного рахунку підприємства на основі таких даних:

1. Залишок коштів на поточному рахунку підприємства на 15 травня становить 480 тис.грн.

2. На адресу підприємства надійшли наступні платіжні документи:

а) платіжне доручення від 15 травня за енергоносії – 25 тис.грн.;

б) платіжна вимога на примусове стягнення коштів на підставі рішення суду про відшкодування збитків, завданих каліцтвом, – 40 тис.грн.;

в) платіжне доручення на перерахування коштів до Пенсійного фонду – 35 тис.грн.;

г) платіжна вимога на стягнення аліментів згідно з рішенням суду – 5 тис.грн.;

д) чек на виплату заробітної плати – 90 тис.грн.;

е) платіжне доручення на перерахування податку на додану вартість – 78 тис.грн.;

є) строкове зобов’язання за кредитом зі строком погашення 15 травня – 260 тис.грн.;

ж) платіжне доручення за попередню оплату продукції – 240 тис.грн.;

з) меморіальний ордер банку на оплату за розрахунково-касове обслуговування – 13 тис.грн.

Вказати:

1. як вчинить банк з клієнтами при недостатності коштів на поточному рахунку для оплати поданих ними документів;

2. на підставі якого нормативного документу банки здійснюють безготівкові розрахунки;

3. які платіжні інструменти використовуються при здійсненні безготівкових розрахунків.

Завдання 9. Визначити, які платіжні доручення і в якій черговості будуть прийняті банком до виконання на основі таких даних:

1. 10 квітня до банку надійшли від консервного комбінату такі платіжні доручення:

• № 20 від 31 березня на перерахування коштів в сумі 155 тис.грн. фермерському господарству за отриману сільськогосподарську продукцію;

• № 24 від 6 квітня на 158 тис.грн. для попередньої оплати рахунку цукрового заводу за цукор;

• № 29 від 10 квітня на перерахування колективному сільськогоспо­дарському підприємству авансу в рахунок майбутніх поставок продукції на суму 240 тис.грн.;

• № 30 від 10 квітня на перерахування податку з фізичних осіб до бюджету на 18 тис.грн.;

• № 31 від 10 квітня для переказу через підприємство зв’язку заробітної плати працівникам, що перебувають у відрядженні в іншому населеному пункті на суму 26 тис.грн.;

• № 32 від 10 квітня на перерахування машинобудівному заводу авансу в рахунок майбутніх поставок обладнання на 350 тис.грн.