36 Экономическия сущность ресурсов банка, их классификация и структура.

Для выполнения своих экономических функций и обеспечения кредитно-расчетного и иного банковского обслуживания клиентов, а в конечном счете для нормального функционирования всей банковской системы банком необходимо обладать определенными ресурсами или иными словами определенной ресурсной базой.

В первую очередь определимся со значением понятия «ресурсы».

Ресурсы– (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

Банковские ресурсы- совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

Ресурсы коммерческого банка(банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка, сформированных за счет пассивных и используемых для осуществления активных операций.

Структура банковских ресурсов представлена на рис.3.

Под собственнымисредствами банкаследует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главны­ми их видами являются средства, привлеченные банками в процессе ра­боты с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулиро­ванные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, поза­имствованные у других кредитных учреждений посредством межбанков­ского кредита и ссуд ЦБ

37. Собственные средства банка. Нормативный капитал.

Собственные средства:

1. Созданные банком фонды и резервы, кот обеспечивают ему стабильность функционирования и финансовую устойчивость;

2. Полученная по результатам работы прибыль текущих и прошлых лет;

3. Ср-ва, находящиеся в использовании банка на протяжении всего периода его деятельности.

Сущ-ют балансовый и нормативный способы расчета собственных средств:

С_б=∑_А - Привлечен.ср-ва – Заемные ср-ва;

С_н рассчитывается исходя из требований НБ для определения нормативного капитала.

В нормативном капитале (НК) выделяют 3 уровня капитала:

- основной капитал – капитал 1 уровня;

- дополнительный – 2-й ур.;

- дополнительный – 3-й ур.

Элементы НК выделяются исходя из степени стабильности и надежности источников формирования.

Основной капитал (1 ур):

+зарегистрированный уст.фонд;

+эмиссионный фонд;

+фонд банка и прибыль прошлых лет, подтвержден. аудиторской орг-цией;

- собственные облигации банка, переданные ему в залог;

- собст.акции, выкупленные у учредителей;

- убытки тек.года и прошлых лет;

- нематер.активы;

- вложения в дочерние банки;

- долевые участия (в размере 20% и более в УФ юр.лица);

- оснос-ся к прошлым годам просроченные, начисленные и неполученные доходы.

Дополнит капитал (2 ур.):

+прибыль прош.лет, неподтвержденная аудиторской орг-цией;

+прибыль тек года с учетом исп-ния;

+фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополн.капитал;

+общие резервы на покрытие возможных убытков, создаваемых банком в соот-вии со своими локальными, норматив., правовыми актами;

+∑-ы переоцененных осн ср-в;

+привлеченный долгоср. субординированный кредит;

-относ-ся к тек году просроченные доходы и расх, начисленные и неполученные в срок свыше 30 дней со дня начисления (со дня созданных по ним резервов).

Дополн капитал (3 ур.): краткоср.субординированный кредит в пределах ограничений.

При расчете дополнит капитала в расчет принимается дополнит капитал (2 и 3 ур.) в сумме не превышающей сумму осн капитала:

НК = ОК+ДК-И-Р_нед-З_выд-К_суб,

И-иммобилизация;

Р_нед- ∑ недосозданных незервов на покрытие возможных резервов;

З_выд - ∑ выданных займов;

К_суб - ∑ предоставленного субординиров.кредита.

Иммобилизация – недостаток собственных ср-в для покрытия затрат капитального хар-ра.

Фонды банка:

- резервный;

-фонд развития банка;

- фонд соц выплат;

- фонд дивидендов;

- благотворит фонд.

Собств ср-ва не принадлежат банку на праве собственности и исп-ся в обороте банка в течение опред срока. Собст ср-ва доминируют в ресурсной базе банков.

Субъектами м.б. юрид. и физ. лица, НБ РБ, банки и др.