МІНІСТЕРСТВО
ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ “ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА”
Інститут економіки і менеджменту
Кафедра зовнішньоекономічної та митної діяльності
Контрольна робота
з дисципліни «Бюджетування зовнішньоекономічної діяльності підприємств»
на тему: «Управління грошовими потоками на засадах розроблення бюджету руху грошових коштів в умовах зовнішньоекономічної діяльності»
Варіант 4
Виконав:
ст. групи СЕ-42
Бурак М.П.
Перевірив:
асист. Калиновський А.О.
Львів 2014
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ
УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»
Навчально-науковий інститут економіки і менеджменту
Кафедра зовнішньоекономічної та митної діяльності
ЗАТВЕРДЖУЮ
Зав. каф. ЗМД
_____________Мельник О.Г.
“___” ____________ 2014 р.
ЗАВДАННЯ
для виконання контрольної роботи
з дисципліни «Бюджетування ЗЕД (підприємства)»
на тему «Управління грошовими потоками на засадах бюджетів в умовах здійснення зовнішньоекономічною діяльністю»
Студенту (ці) групи ______________
___________________________________________________________________
(прізвище, ім’я, по батькові)
|
Показники |
Умовні позначення |
Значення показників, од. вим. |
|
Сальдо на поч. періоду, тис. грн. |
V |
8 |
|
Обсяг купівлі сировини у 1 місяці, тис. грн. |
A |
52 |
|
Обсяг купівлі сировини у 2 місяці, тис. грн. |
B |
57 |
|
Обсяг купівлі сировини у 3 місяці, тис. грн. |
C |
59 |
|
Обсяг купівлі сировини у 4 місяці, тис. грн. |
D |
64 |
|
Обсяг купівлі сировини у 5 місяці, тис. грн. |
E |
58 |
|
Обсяг купівлі сировини у 6 місяці, тис. грн. |
F |
62 |
|
Борг підприємства за придбану сировину, що підлягає платі у 1 місяці, тис. грн. |
P |
11 |
|
Відсоток від обсягу придбання сировини, що підлягає сплаті транспортній організації, % |
G |
10 |
|
Орендні платежі, тис. грн. |
R |
12 |
|
Комунальні платежі, тис. грн. |
N |
10 |
|
Рекламні платежі, тис. грн. |
L |
12 |
|
Витрати на ремонтно-обслуговуючі роботи, тис. грн. |
W |
9 |
|
Місячний фонд оплати праці, тис. грн. |
S |
56 |
|
Обсяг відвантаження готової продукції у 1 місяці, тис. грн. |
T |
114 |
|
Обсяг відвантаження готової продукції у 2 місяці, тис. грн. |
Y |
119 |
|
Обсяг відвантаження готової продукції у 3 місяці, тис. грн. |
U |
112 |
|
Обсяг відвантаження готової продукції у 4 місяці, тис. грн. |
I |
118 |
|
Обсяг відвантаження готової продукції у 5 місяці, тис. грн. |
X |
121 |
|
Обсяг відвантаження готової продукції у 6 місяці, тис. грн. |
Z |
123 |
|
Заборгованість за відвантажену у попередніх періодах продукцію, що надійде у 1 місяці планового періоду, тис. грн. |
Q |
5 |
Дата видачі завдання _______________
Термін виконання__________________
Підпис студента ___________________
Завдання видав (ла)____________________________________________________________________________
(посада, прізвище, ініціали та підпис викладача )
Мета
роботи:
отримання необхідних вмінь та навичок
щодо реалізації конкретної функції
менеджменту – управління грошовими
потоками шляхом застосування загальних
функцій менеджменту (планування,
організування, мотивування, контролювання
та регулювання) з метою підтримання
необхідного рівня платоспроможності,
запобігання касових розривів, розроблення
та реалізації заходів щодо залучення
зовнішніх джерел фінансування чи зміни
політики співпраці із зовнішніми
контрагентами.
Технічні засоби: програмне забезпечення MS Word та MS Excel, форми для заповнення, калькулятор.
Ключові терміни:
Грошовий потік - це сукупність роз приділених у часі надходжень (вхідний грошовий потік) та видатків (вихідний грошовий потік) грошових коштів, що формуються в процесі здійснення господарської діяльності підприємства.
Управління грошовими потоками – це послідовний процес постановки завдань та їх виконання, котрий включає реалізацію таких етапів: планування та прогнозування грошових потоків і складання відповідних внутрішніх фінансових документів (бюджет руху грошових коштів, платіжний календар та ін.); складання бюджету руху грошових коштів, що є невід’ємною складовою системи бюджетів на підприємстві та його дотримання при здійсненні операційної, фінансової та інвестиційної діяльності; контроль за виконанням бюджету руху грошових коштів; корегування планових величин відповідно до зміни зовнішніх і внутрішніх умов реалізації бюджету руху грошових коштів.
Бюджет – це розпис потреб та ресурсів у кількісній формі (доходів та витрат, надходжень та видатків, активів та пасивів), що формується на засадах багатоваріантного аналізу для обраного об’єкта з метою пошуку оптимального шляху досягнення встановлених цілей організації.
Бюджетування ЗЕД доцільно здійснювати за умов: підприємство є експортноорієнтованим і характеризується переважаючим виробництвом експортної продукції; підприємство виготовляє продукцію із імпортних матеріалів, комплектування, сировини, запасних частин; підрозділи підприємства розташовані у різних країнах світу та формують єдиний технологічний цикл виготовлення продукції; підприємство працює у сфері, яка супроводжується значними іноземними інвестиціями (будівництво, інноваційна, науково-дослідна діяльність) тощо.
Бюджет руху грошових коштів – це плановий документ, що демонструє очікувані надходження коштів та платежі підприємства за бюджетний період. Формується на базі інформації з планів-графіків платежів за відповідними кошторисами, допоміжними та спеціальними бюджетами. Даний вид бюджету відображає рух грошей на розрахунковому рахунку і готівки в касі підприємства, що відбувається в процесі здійснення виробничо-господарської діяльності.
Касовий приріст – це компонента бюджету руху грошових коштів, що показує різницю між надходженнями грошових коштів та їх виплатами за певний бюджетний період.
Сальдо на кінець періоду – це сума сальдо (залишку) грошових коштів на початок періоду та касового приросту.
Касовий розрив – формується внаслідок розбіжності у строках генерування вихідних грошових потоків (насамперед, виручка від реалізації товарів, виконання робіт та надання послуг) і перебуває у безпосередній залежності від фінансового та операційного циклів підприємства.