Гроші та їх еквіваленти

Облік касових операцій підприємством здійснюється у відповідності з Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, яке Затверджено Постановою НБУ від 15.12.2004 р. №637.

Відображення безготівкових розрахункових операцій грошовими коштами задовольняє вимогам Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої Постановою НБУ від 21.01.2004 р. № 22.

Сальдо по грошовим коштам підтверджено виписками банків.

Загальна сума грошових коштів у національній валюті, що обліковується на рахунках підприємства, станом на 31.12.20____ р. складає ______ тис. грн., в іноземні валюті _____тис. грн.

Витрати майбутніх періодів

Витрати майбутніх періодів станом на 31.12.20__ р. відображені в балансі ЗАТ „ПЕРШИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЬЧАНИЙ ЗАВОД” у складі активів і становлять _____ тис. грн.

Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття

Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття станом на 31.12.20__ р. відображені в балансі ЗАТ „ПЕРШИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЬЧАНИЙ ЗАВОД” у складі активів і становлять _____ тис. грн.

Аудитор підтверджує, що розмір, класифікація та оцінка активів ЗАТ „ПЕРШИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЬЧАНИЙ ЗАВОД” відповідає національним стандартам бухгалтерського обліку та прийнятій обліковій політиці підприємства.

1.5.2 Думка аудитора стосовно розкриття інформації про зобов’язання відповідно до встановлених нормативів

Визнання, облік та оцінка зобов'язань на підприємстві здійснюються відповідно до П(С)БО № 11 "Зобов'язання".

Класифікація зобов'язань проведена вірно.

Довгострокові зобов'язання на підприємстві складають _____ тис.грн. (або відсутні).

Облік поточних зобов’язань

Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в балансі вірно і станом на 31.12.20_____ р. складає ________ тис. грн. та має наступну структуру

Найменування показника	31.12.20___ р., тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість за: – довгостроковими зобов’язаннями
– товари, роботи, послуги
– розрахунками з бюджетом
у тому числі з податку на прибуток
– розрахунками зі страхування
*
Інші поточні зобов’язання
Разом

* Якщо в формі №1 «Баланс» підприємства, за даними якого складається аудиторський висновок мають місце додаткові статті кредиторської заборгованості, їх також необхідно відобразити в даній таблиці.

(Також необхідно перелічити відсутні види кредиторської заборгованості).

Визнання, облік та оцінка зобов'язань здійснюються відповідно до П(С)БО № 11 "Зобов'язання". У фінансовій звітності вони відображені в повному обсязі.

1.5.3 Думка аудитора стосовно розкриття інформації про власний капітал відповідно до встановлених нормативів та стосовно сплати товариством з обмеженою відповідальністю статутного фонду (капіталу) у встановлені законодавством терміни

Установчий договір про створення і діяльність ЗАТ „ПЕРШИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЬЧАНИЙ ЗАВОД” затверджений Загальними зборами Учасників 16.09.2003 р., протокол № 1 та зареєстрований Приморською районною адміністрацією Одеської міської Ради 29.10.2003 р. за №26303264100021040. Статут ЗАТ „ПЕРШИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЬЧАНИЙ ЗАВОД” затверджений Загальними зборами Учасників 16.09.2003 р., протокол № 1 та зареєстрований Приморською районною адміністрацією Одеської міської Ради 29.10.2003 р. за №26303264100021040.

Остання редакція Статуту ЗАТ „ПЕРШИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЬЧАНИЙ ЗАВОД” затверджена Загальними зборами Учасників 20.04.2006 р., протокол № 3 та зареєстрована Виконавчим комітетом Одеської міської Ради 27.04.2006 р. за №15561050013000648.

Згідно зі Статутом статутний фонд ЗАТ „ПЕРШИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЬЧАНИЙ ЗАВОД” станом на 31.12.20____ р. складає ______ грн. Статутний фонд сплачений грошовими коштами у загальній сумі _________грн.

Таким чином, станом на 31.12.20______ р. сплачений Статутний фонд ЗАТ „ПЕРШИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЬЧАНИЙ ЗАВОД” складає _________ грн., що становить 100,00% від об’явленого внеску. Сума неоплаченого капіталу немає.

За 12 місяців 20_______ року діяльність підприємства була прибутковою. Отриманий прибуток _________ тис. грн. З урахуванням прибутку минулих періодів загальний прибуток станом на 31.12.20__ р. склав ______ тис. грн.

Власний капітал ЗАТ „ПЕРШИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЬЧАНИЙ ЗАВОД” станом на 31.12.20______р. дорівнює ________ тис. грн. і складається з:

Найменування показника	31.12.20___ р., тис. грн.
Зареєстрований (пайовий) капітал
Капітал у дооцінках
Додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
Разом

Визначення власного капіталу, його структури та призначення проведено відповідно до вимог НП(С)БО 1 “Загальні вимоги до фінансової звітності”.