- •2. Финансовый план
- •2.2. Исходные данные
- •2.2.2. Номенклатура и цены продукцию, руб.
- •2.2.3. План производства продукции (в натуральном выражении).
- •2.2.4. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр., руб.
- •2.2.5. Калькуляция прямых материальных затрат на производство доски 50- ки в месяц
- •2.2.6. Численность персонала и заработная плата (без единого социального налога)
- •2.2.7. Накладные расходы в месяц
- •2.2.8. Капитальные затраты и амортизация
- •2.2.9. Нормы оборота текущих активов и пассивов (указываются исходя из потребностей предприятия при работе на полную (проектную) мощность).
- •2.3. Калькуляция себестоимости продукции (услуг), руб.
- •2.4. Расчет выручки
- •2.5. Потребность в первоначальных оборотных средствах
- •2.6. Инвестиционные издержки
- •2.7. Расчет прибылей, убытков Результаты деятельности
- •Результаты деятельности
- •Результаты деятельности
- •Результаты деятельности
- •Результаты деятельности
- •График погашения кредита и процентов по нему
- •2.8. Источники, формы и условия финансирования
- •Показатели
- •3. Коэффициент покрытия ссудной задолженности:
- •2.9. Оценка экономической эффективности проекта
- •Дисконтированный срок окупаемости (dpbp)
- •Чистая приведенная стоимость (npv)
- •Внутренняя норма доходности (irr)
- •Обоснование ставки дисконтирования (d)
- •3. Оценка рисков
- •3.1. Уровень безубыточности
- •3.2. Оценка проектных рисков
- •4. Обеспечение
- •В качестве обеспечения могут быть предложены:
2.3. Калькуляция себестоимости продукции (услуг), руб.
Калькуляция себестоимости продукции (услуг) выполняется, исходя из оценки затрат
предприятия при работе на полную (проектную) мощность на основе данных, приведенных в
пунктах 2.2.5 - 2.2.7, а также 2.2.8 (амортизация).
Наименование статьи расходов |
Сумма расходов в месяц |
Сумма расходов в год |
Электроэнергия |
25960,00 |
311520,00 |
Сырьё (лес кругляк) |
417402,00 |
5008824,00 |
Зарплата |
25000,00 |
300000,00 |
ЕСН (14,2%) |
3550,00 |
42600,00 |
Амортизация |
83325,00 |
999900,00 |
Аренда |
20000,00 |
240000,00 |
Прочие расходы |
5752,00 |
69024,00 |
Итого расходы |
580989,00 |
6971868,00 |
Предприятие находится на упрощённой системе налогообложения. Согласно ст. 264, 269 НК РФ проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, включаются в перечень расходов налогоплательщика.
Согласно договору с банком о предоставлении кредита первый год организация должна погашать только проценты по кредиту (15% годовых), а следующие четыре года – сумму, взятую в кредит, равномерно поделённую на 4 года, и проценты за кредит.
Составим график погашения кредита с процентами по годам.
Показатели |
Период, год | |||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 | |
Сумма погашения кредита за период, руб. |
- |
416668,0 |
2500000,0 |
2500000,0 |
2500000,0 |
2083332,0 |
Проценты по кредиту за период, руб. |
250000 |
1500000,0 |
1437500,0 |
1062500,0 |
687500,0 |
312500,0 |
Итого за период, руб. |
250000 |
1916668,0 |
3937500,0 |
3562500,0 |
3187500,0 |
2395832,0 |
Согласно договору поставки оборудования оплата оборудования производится в ноябре 2006 года в размере 10000000 руб., а остальная сумма после подписания акта – приёмки смонтированного оборудования в течение 3-х месяцев. Полноценно функционировать оборудование будет с февраля 2007 года.
Поэтому в ноябре и декабре 2006 года расходы связанные с деятельностью предприятия будут включать только проценты за кредит, в январе 2007 года кроме процентов за кредит необходимо к расходам отнести и затраты по аренде площадей. С февраля 2007 года предприятие будет работать на полную мощность. Оплата сырья производится в день доставки, готовой продукции при 100% предоплате.
2.4. Расчет выручки
Расчет выручки выполняется на основе исходных данных, приведенных в пунктах 2.2.2 - 2.2.3
Доска, 50-ка, сырая, необрезная :5914 м³ × 70 % = 4140 м³
4140 м³ × 2500 руб./ м³ = 10350000 руб. – выручка от реализации доски, 50-ки, сырой, необрезной.
Опилки и горбыль: 1176 м³ × 254 руб./ м³ = 298704 руб. – выручка за реализацию отходов.
Итого выручка за год: 10648704 руб.
При расчёте результатов работы предприятия все затраты и цена реализации учитывались без НДС.