- •Министерство аграрной политики украины
- •Содержание
- •Введение
- •1 Общие положения
- •2 Тематический план
- •3 Задания для лабораторных занятий Лабораторная работа № 1 Организация и функционирование системы учета 1с: Бухгалтерия
- •Лабораторная работа № 2 Термины, понятия и методы компьютерного учета
- •Лабораторная работа № 3 Начало учета. Перенос остатков (Журналы: Журнал операций, Отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость)
- •Лабораторная работа № 4 Кассовые и банковские операции (Журналы: Банк, Касса; Отчеты: кассовая книга, Анализ счета, Оборотно-сальдовая, Журнал-ордер по субконто)
- •Денежные взносы учредителей в уставный капитал
- •Лабораторная работа № 5
- •Учет расчетов с покупателями
- •(Журналы: Счета-фактуры, Банк; Отчеты: Анализ счета,
- •Оборотно-сальдовая ведомость, Журнал-ордер по субконто)
- •Лабораторная работа № 6
- •Учет расчетов с поставщиками
- •(Журналы: Счета входящие, Банк; Отчеты: Анализ счета,
- •Оборотно-сальдовая ведомость, Журнал-ордер по субконто)
- •Лабораторная работа № 7 Учет необоротных активов
- •Приходные накладные; Отчеты: Оборотно-сальдовая, Анализ субконто, Анализ счета по субконто)
- •Лабораторная работа № 8 Использование мбп
- •Лабораторная работа № 9 Создание материально-производственных запасов (мпз)
- •Лабораторная работа № 10 Организация учета затрат на производство и выпуск готовой продукции
- •Лабораторная работа № 11
- •Учет использования материальных запасов по методике учета затрат
- •На производство и выпуска готовой продукции,
- •Реализованной в типовой конфигурации
- •Лабораторная работа № 12 Учет затрат на оплату труда и отчисления в социальные фонды
- •Лабораторная работа № 13 Учет затрат по оплате кредитов банка
- •Лабораторная работа № 14 Выпуск готовой продукции
- •Лабораторная работа № 15 Учет реализации готовой продукции
- •Лабораторная работа № 16 Учет финансовых результатов
- •Список рекомендуемой литературы
- •Информационные системы и техноглогии в учете, часть II
Лабораторная работа № 3 Начало учета. Перенос остатков (Журналы: Журнал операций, Отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость)
Цель занятия: рассмотреть методику ввода остатков по счетам.
Задача 3.1. Для удобства работы остатки рекомендуется вводить на начало отчетного периода - года, квартала или месяца (первое предпочтительнее). Дата операции ввода остатков предшествовать дате начала отчетного периода. Например, остатки на начало года вводятся датой 31 декабря предыдущего года.
Остатки вводятся операциями, содержащими проводки в корреспонденции со специальным счетом 00.
Дебетовые остатки счета вводятся по дебету данного счета и кредиту счета 00.
Кредитовые остатки счета вводятся по кредиту данного счета и дебету счета 00.
Остатки по счетам, для которых в плане счетов задано ведение аналитического учета, вводятся с указанием субконто. План счетов в данной конфигурации настроен таким образом, что вы не сможете ввести остатки по аналитическим счетам без субконто, равно как не сможете ввести остатки для счета в целом, если задан учет по субсчетам.
После ввода входящих остатков необходимо проверить их правильность. Для этого необходимо получить отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» за период, включающий дату ввода остатков.
Если остатки введены правильно, дебетовый оборот счета 00 будет равен кредитовому обороту.
Вопросы для самоконтроля:
На какую дату следует вводить остатки по счетам?
Для каких целей используется счет 00?
В чем особенности создания остатков по активным и пассивным счетам?
Как проверить правильность ввода остатков по счетам?
Литература: [3,4,10,11]
Лабораторная работа № 4 Кассовые и банковские операции (Журналы: Банк, Касса; Отчеты: кассовая книга, Анализ счета, Оборотно-сальдовая, Журнал-ордер по субконто)
Цель занятия: освоить порядок автоматизированного учета денежных средств предприятия.
Задача 4.1. Освоить методы ввода новых документов на примере документа «Приходный кассовый ордер». (Журналы Касса; Действия Новый ПКО)
Исходные данные: 4 января 2009 г. в кассу предприятия учредителями - физическими лицами на основании прилагаемой выписки из учредительного договора в качестве взносов в уставный капитал были внесены суммы, приведенные в табл. 4.1.
Денежные взносы учредителей в уставный капитал
Таблица 4.1.
Учредитель |
Сумма, грн. |
Дата |
Документ |
Гуренко М.В. |
15000,00 |
04.01.2009 |
Приходный кассовый ордер №1 |
Чурбанов В.А. |
12500,00 |
04.01.2009 |
Приходный кассовый ордер №2 |
Шурупов Е.Л. |
10000,00 |
04.01.2009 |
Приходный кассовый ордер №3 |
ИТОГО: |
37 500,00 |
|
|
Ввести документ, используя четыре способа открытия экранной формы (1. Документы Касса Прих. кассовый ордер; 2. Журналы Касса Insert ПКО; 3. Журналы Полный Insert ПКО; 4.Операции Журнал операций Действия Ввести документ ПКО) для ввода нового документа;
просмотреть печатные формы документов, уметь печатать документы;
сохранить и провести документ (кнопка ОК или провести в форме документа);
показать операции и проводки документов (Действия Открыть операцию; Действия Проводки операции), используя возможность быстрого перехода из журнала документов в журналы операций и проводок и обратно.
Задача 4.2. Освоить навыки формирования отчета «Кассовая книга». (Отчеты Кассовая книга или Журналы Kасса кнопка Кассовая книга)
Исходные данные: 04.01.2009 на конец рабочего дня необходимо сформировать два экземпляра листа кассовой книги (отчета кассира), отражающего кассовые операции за день. Первый экземпляр предназначен для передачи главному бухгалтеру, второй экземпляр, подписанный главным бухгалтером, остается у кассира.
Сформировать отчет, установив требуемые параметры («Период с ..., по...», «Касса», «Валюта», «На зарплату»; флажок: «Пересчитать номера листов с начала года»; переключатель: Последний лист»; кнопки «ОК» и «Сформировать»).
Распечатать два экземпляра отчета на одном листе бумаги, предварительно установив необходимые параметры печати.
Задача 4.3. Освоить навыки организации компьютерного учета банковских операций: ввести банковские реквизиты предприятия в справочник «Счета нашей фирмы» (Справочники Счета нашей фирмы)
Исходные данные: предприятие «Добро» имеет один расчетный счет в банке "Укрсоцбанк". В платежных документах указываются следующие банковские реквизиты.
наименование банка: Укрсоцбанк
адрес: г. Керчь, ул. Советская
МФО: 324098
Расчетный счет: 26004556765564
Задача 4.4. Освоить порядок отражения операций по сдаче наличных средств на расчетный счет в банке.
Исходные данные: по приказу руководителя предприятия №14 от 04.01.09 кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размере 37500 грн на расчетный счет 26004556765564 в Укрсоцбанк.
Отразить данный факт хозяйственной деятельности с помощью документа «Расходный кассовый ордер» (Журналы Касса РКО).
Задача 4.5. Освоить порядок отражения операции оприходования денежных средств, полученных в банке.
Исходные данные: с расчетного счета ЗАО «Добро» в Укрсоцбанке по чеку №4567875 от 05.01.2009 получены денежные средства в сумме 3500,00 грн. для следующих целей:
На операционно-хозяйственные расходы - 2300,00 грн.;
На командировочные расходы - 1200,00 грн.;
Отразить факт прихода денежных средств с помощью документа «Приходный кассовый ордер» №4 от 05.01.2009 (Журналы Касса; Действия Новый ПКО).
Задача 4.6. Освоить порядок отражения операции безналичного перевода денежных средств на расчетный счет предприятия. (Журналы Банк; Действия Новый Банковская выписка)
Исходные данные:
1) 6 января 2009г. на расчетный счет предприятия учредителями - юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал перечислены суммы, приведенные в табл.4.2.
Таблица 4.2.
Учредитель |
Сумма (грн.) |
Дата |
Документ |
ООО «Ивент» |
30000,00 |
06.01.2009 |
Выписка с р/с от 06.01.2009 |
АКБ «ЗГОДАБАНК» |
20000,00 |
06.01.2009 |
-«- |
ИТОГО: |
50 000,00 |
|
|
сдача наличных денежных средств (см. задачу 4.4);
получение денежных средств с р/с в банке (см. задачу 4.5).
Отразить операции по расчетному счету с использованием документа «Банковская выписка» (учесть, что ранее проведенные операции по кассе документом «Банковская выписка» не должны проводиться).
Вопросы для самоконтроля:
Какими документами оформляются кассовые операции?
В каком журнале можно просмотреть созданные кассовые документы?
Как сформировать отчет «Кассовая книга»?
Как заполняется справочник «Счета нашей фирмы»?
Какой документ составляется для отражения движения денежных средств на текущем счете предприятия?
Литература: [3,4,10,11]