Контрольні питання до семінарських занять з фінансового права

Viі семестр

Тема 1. Правові засади регулювання державних доходів та їх система. Правові засади організації податкової системи України

Перелік питань на семінарське заняття:

1. Поняття та класифікація публічних доходів.

2. Поняття, склад і види державних і місцевих доходів, основи їх правового регулювання.

3. Характеристика доходів, що закріплюються за бюджетами місцевого самоврядування.

4. Доходи місцевих бюджетів, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів.

5. Поняття, ознаки, функції та елементи податку як юридичної категорії. Види податків.

6. Загальна характеристика, структура та елементи податкової системи України.

Тема 2. Податкове право та податкові правовідносини

Перелік питань на семінарське заняття:

1. Податкове право, його предмет, метод та принципи.

2. Поняття та класифікація джерел податкового права.

3. Податкові правовідносини: поняття, об’єкт, суб’єкт, юридичний зміст, елементи.

4. Поняття, значення та принципи міжнародного податкового права.

Тема 3. Правові засади справляння податків і зборів. Пряме оподаткування фізичних та юридичних осіб

Перелік питань на семінарське заняття:

1. Класифікація загальнодержавних та місцевих податків та зборів.

2. Правовий механізм податку на доходи фізичних осіб (ПДФО): платники податку (фізична особа – резидент, фізична особа – нерезидент), об’єкт оподаткування, його визначення, база оподаткування, ставки податку, податкова знижка та особливості її нарахування, податкова соціальна пільга (зміст, розмір,розрахунок).

3. Характеристика елементів правового механізму податку на прибуток підприємств: платники податку, об’єкт оподаткування та порядок його визначення, ставки податку, додаткові елементи податку та їх характеристика.

Тема 4. Місцевий податок на майно

Перелік питань на семінарське заняття:

1. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Платники податку. Об'єкт оподаткування. База оподаткування. Ставка податку. Податковий період. Пільги зі сплати податку. Порядок обчислення і сплати податку.

2. Транспортний податок: платники, об’єкт оподаткування, ставки, порядок обчислення і сплати.

3. Характеристика плати за землю з фізичних осіб у формі:

• земельного податку: платники, об’єкт оподаткування, ставки, обчислення та сплата;

• орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності: платники, розмір орендної плати відповідно до пункту 288.5 статті 288 ПКУ, податковий період, порядок обчислення, строк сплати та порядок її зарахування до бюджетів.

Тема 5. Правові засади справляння непрямих податків

Перелік питань на семінарське заняття №1:

1. Платники ПДВ, порядок їх реєстрації в податкових органах.

2. Об’єкт оподаткування ПДВ.

3. Ставки ПДВ. Порядок застосування «0».

4. Операції, що підлягають оподаткуванню ПДВ. Порядок обчислення та сплати ПДВ.

Перелік питань на семінарське заняття №2:

1. Поняття та класифікаційні ознаки акцизного податку.

2. Платники, об’єкт оподаткування, одиниця виміру бази оподаткування акцизного податку.

3. Ставки акцизного податку. Порядок сплати акцизного податку. Порядок нарахування акцизного податку.

4. Пільги при оподаткуванні акцизним податком.

5. Контроль за сплатою акцизного податку.

6. Звільнення від оподаткування акцизним податком.