Современное состояние автоматизированных банковских систем в России

Распространяемых АБС на российском рынке насчитывается несколько десятков. Экспертно-консультационная компания “СПЛАН” продолжительное время отслеживает состояние этого рынка, время от времени публикуя рейтинги банковских разработок и фирм-разработчиков [10]. По состоянию на 2008 год в пятерку наиболее популярных разработчиков АБС входили Диасофт (31%), R-Style (26%), ПрограмБанк (10%), Инверсия, ЮниСАБ. В крупных банках популярностью также пользуются системы Новая Афина и, в меньшей степени, БИС и АБС "Кворум" (по состоянию на 2009 год).

Эти фирмы довольно широко известны на рынке банковских систем и многие работают со времени зарождения коммерческих банков. Постоянно совершенствуя свои разработки, они поднялись до уровня разработки систем четвертого и пятого поколения. Системы четвертого поколения в архитектуре клиент-сервер стали по сути дела стандартом для АБС. При этом отмечается сближение российских и международных банковских технологий по функциональному наполнению, срокам внедрения, маркетинговой политике, ценовым характеристикам.

Для всех отмеченных фирм характерна разработка и внедрение новых АБС, порой это связано и со сменой их названия [11]. Так ПрограмБанк распространяет новую систему «Афина», Инверсия - «Банк ХХI век», АСОФТ - «Стелларт». Объединением западных и российских технологий отличаются разработки «Банкир» фирмы CSBI EE и «ВА-БАНК Плюс» фирмы ФОРС.

Программные разработки зарубежных фирм не имеют столь широкого распространения среди коммерческих банков. В основном с ними сотрудничают крупные банки. Между тем, более десяти крупнейших иностранных фирм работают на российском рынке, предлагая банкам приобрести их программные продукты, аппаратное и сетевое обеспечение АБС. Это такие фирмы, как Hewlett-Packard (HP), DEC, IBM, UNISIS, SAMIC, Simens Nixdorf и другие. Порой разработкой банковского программного обеспечения занимаются их дочерние фирмы.

Некоторые зарубежные фирмы имеют продолжительный опыт работы на российском рынке. Так, например, Hewlett-Packard начала сотрудничество еще с 1978 года с одной из крупнейших финансовых структур - Внешэкономбанком СССР [11]. В МОСТ-банке этой фирмой была установлена «под ключ» готовая АБС в комплекте с банковской программой Diametr фирмы Diagram System. Программное обеспечение этой фирмы установлено в 850 европейских финансовых и банковских организациях. Такая же система установлена в Элим-банке. В Вита-банке на оборудовании Hewlett-Packard установлена банковская система «Банкир» фирмы CSBI ЕЕ. Поставка аппаратной части АБС была выполнена фирмой Hewlett-Packard в банке «Менатеп» и ряде других банков. Кроме того эта фирма создает на территории России сеть своих бизнес-партнеров, разрабатывающих программное обеспечение для автоматизации банков на своем оборудовании.

Другим представителем зарубежных фирм на российском рынке является фирма DEC. Ее можно отнести к ведущим поставщикам средств вычислительной техники для банков (в основном серии DEC VAX/VMS) и сетевого оборудования. Доля фирмы на мировом рынке банковских систем составляет около 25%. В настоящее время более 70 тысяч финансовых и банковских учреждений в мире оснащены оборудованием фирмы DEC. В России, например, банк «Деловая Россия» в 1993 году приобрел двухпроцессорный VAX 4000 фирмы DEC и на нем установлена интегрированная АБС IBS-90 фирмы Winter Partners - партнёра DEC [11].

За прошедший 2010 год рынок разработок АБС, по словам опрошенных «Банковским обозрением» банкиров, не предложил кредитным организациям каких-то принципиально новых решений. «Насколько нам известно, за последний год программных продуктов для комплексной автоматизации банковской деятельности, кардинально отличающихся от предыдущих версий, на российском рынке не появилось», - рассказывает начальник управления банковских технологий Экспобанка Анатолий Васильев [9]. С ним согласен начальник управления автоматизации Банка проектного финансирования Дмитрий Безруков. Он отметил [9], что фирмы-разработчики программного обеспечения для банков сейчас в основном сосредоточены на расширении функциональных возможностей продаваемых ими АБС, а не на создании принципиально новых систем.

Начальник департамента по информационным технологиям Транскапиталбанка Валерий Шеин согласен с мнением коллег. Однако исключением из общего правила, по его мнению, можно назвать появление розничного фронт-офиса «Diasoft Retail.Front», который Транскапиталбанк планирует внедрить у себя. На эту же систему обратили внимание в ИНГ-банке. По словам начальника управления информационных технологий ИНГ-банка Дмитрия Гурина, новая архитектура, заявленная к внедрению компанией «Диасофт», имеет безусловные преимущества по сравнению с существующей версией [10].

В Московском кредитном банке назвали еще одну новинку - АБС под названием «NEXT» от фирмы «Кворум». Как предполагает заместитель начальника управления автоматизации Московского кредитного банка Василий Чмыхов [11], система NEXT будет иметь хорошие перспективы в будущем и через несколько лет сможет стать одной из самых востребованных АБС на рынке.

В прошедшем году активизировались поставщики западных АБС. «Было заключено несколько контрактов, иностранные системы участвовали во многих тендерах, - рассказывает вице-президент Московского банка реконструкции и развития Аркадий Затуловский [10]. - Из новинок рынка АБС можно отметить систему CBS-2 компании Colvir, которая вышла на отечественный рынок и показала себя с очень хорошей стороны». Ольга Никулина (Банк Евразия) обратила внимание [9] на активизацию другого иностранного разработчика - компанию 3i Infotech (Великобритания), которая является мировым лидером продаж банковских систем, охватывающих различные сегменты автоматизации работы банка. Программное решение этой фирмы дает возможность пользоваться единым интерфейсом, как русскоязычным, так и англоязычным, а также представлять отчетность как по российским, так и по западным стандартам.

Рассмотрим основные характеристики АБС отдельных отечественных компаний - разработчиков программных продуктов для банков и финансовых компаний в порядке убывания их известности.

Центр банковских технологий компании «Диасофт». Программные продукты 5NT© ориентированы на автоматизацию деятельности кредитных и финансовых организаций, инвестиционных компаний, паевых инвестиционных фондов, депозитариев, регистраторов. Основное преимущество - комплексная автоматизация организации средствами одной системы, в рамках единого информационного пространства. Решение позволяет перевести на один программный продукт все подразделения банка, занимающиеся расчетно-кассовым обслуживанием, кредитными, депозитными операциями, операциями с ценными бумагами, операциями на денежных рынках, операциями с пластиковыми картами и другими видами операций.

Система 5NT© включает в себя несколько продуктов, работающих на едином финансовом ядре, общей нормативно-справочной базе, инструментах настройки и администрирования, единой аппаратно-системной платформе и системе подготовки отчетности, каждый из которых отвечает за автоматизацию одной из сфер банковской деятельности. Продукты включают несколько модулей (Приложение 2).

Компания «R-Style Softlab» - наиболее распространенным является продукт RS-Bank -.5.O. Ядро программного комплекса RS-Bank/Perasive - RS-Bank -.5.0 - предназначено для автоматизации расчетно-кассового обслуживания и бухгалтерского учета. Оно позволяет также вести параллельный налоговый учет в соответствии с российским законодательством, формировать обязательную отчетность для Банка России и МНС, а также осуществлять операции по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем, согласно Федеральному закону № 115-ФЗ. Кроме того, RS-Bank выполняет весь цикл задач по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, включая взаимодействие с РКЦ, расчет и начисление процентов, плату за обслуживание, ведение картотек и пр. При этом в рамках входящих в комплекс автоматизированных систем RS-Retail, RS-Loans и RS-Incounting возможно ведение аналитического учета (например, по вкладчикам, кредитным договорам, материальным ценностям), в то время как синтетический учет ведется в RS-Bank -. 5.O.

Компания «ПрограмБанк» предлагает на рынке две системы: ин-тегрированные банковские системы «Гефест» и «Центавр Дельта».

Система «Гефест» ориентирована на решение вопросов управления, организации работы персонала и контроля деятельности банка. Она имеет встроенный генератор отчетов и дизайнер экранных форм, существует возможность удаленного администрирования и управления самостоятельными филиальными системами, а также системами различных отделений банка в режимах online и offline.

Система «Центавр Дельта» - это современная система, основанная на технологии «клиент-сервер», которая обеспечивает высокую производительность при автоматизации банковской деятельности и исключает затраты, связанные с традиционными SQL-СУБД.

Система «Новая Афина» возникла в 1998 г. в результате объединения двух проектов - «Афина» и «DiasoftBANK 5NT -компаний «ПрограмБанк» и «Диасофт», занимающихся разработкой информационных банковских систем. Система построена на архитектуре «клиент-сервер» с использованием СУБД Oracle. В «Новой Афине» реализованы обработка и учет всех типов банковских операций, клиентов, договоров, счетов и т.д. в виде настраиваемой workflow-модели электронных документов. Существует разделение функций и ответственности: операционная работа выполняется рядовыми сотрудниками, настройка - узким кругом специалистов, генерация вторичных документов и проводок по настройкам - автоматическая. Система позволяет использовать в текущей работе и подготавливаемой банковской отчетности информацию одновременно из различных подсистем - расчетного обслуживания, кредитной, депозитной и других, принимает и представляет требуемые данные в различных форматах (РКЦ, S.W.I.F.T. и др.), позволяет быстро настраиваться на новые стандарты обмена. Предусмотрена возможность создания собственных отчетов, а также экспорт данных в форматы различных офисных приложений (MS Word, MS Excel). Централизованная база данных по всем филиалам и отделениям банка обеспечивает доступ к данным с любой территории. Удаленный доступ может осуществляться путем прямого доступа удаленных рабочих мест к центральной базе данных через выделенные каналы связи либо посредством прямого доступа удаленных рабочих мест к центральной базе данных через распределенные сети (Интернет). Следует отметить, что именно этой системе присвоен серебряный сертификат международного сообщества S.W.I.F.T. -S.W.LF.T. Ready Sil-er label в категории Payments (платежи).

Компания «Центр финансовых технологий» (ЦФТ), г. Новосибирск Предлагает на рынке CFT-Bank (платформа развития на основе СУБД Oracle) - объектно-ориентированную банковскую систему. В состав системы входят:

* CFT-Bank Object - банковский информационный комплекс (IB System Object);

* CFT-Retail Bank Object - банковский информационный комплекс для обслуживания частных клиентов (Retail IB System Object);

* CFT-Retail Bank (Oracle) - система для обслуживания частных клиентов (Retail Banking System);

* CFT-Retail Bank (Btrie-e) - система для обслуживания частных клиентов;

* CFT-Bank Client - система «Банк-Клиент» для удаленного обслуживания частных и корпоративных клиентов;

* CFT-Bank Office - система для удаленных офисов банка, позволяющая обслуживать клиентов в режиме offline.

Компания «Банковские информационные системы» (БИС) предлагает ПП «БИСквит». Среда разработки - реляционная СУБД Progress фирмы Progress Software Corporation (США), широко применяемая для создания сложных высоконадежных прикладных систем корпоративного уровня в архитектуре «клиент-сервер». Работа всех входящих в систему функциональных модулей основывается на единой информационной базе. Модульная структура дает возможность банку нести только обоснованные в данный момент сферой его деятельности и объемом документооборота затраты на программное обеспечение. Модуль «Обмен электронными документами» обеспечивает автоматизированную обработку в режиме offline электронных сообщений, циркулирующих между узлом и его абонентами, а также в совокупности с другими модулями образует узел системы межфилиальных автоматизированных расчетов по корреспондентским и клиентским счетам. Узлы выступают в качестве абонентов по отношению друг к другу. Кроме того, абонентами узла могут являться расчетные, клиринговые центры, банки-корреспонденты. Технология электронного обмена базируется на использовании стандартов S.W.I.F.T.

Автоматизированная банковская система «Кворум» является решением, способным обеспечить автоматизацию широкого диапазона бизнес-процессов современного банка. В рамках АБС «Кворум» развиваются и поддерживаются две линии программных продуктов. Первая линия в качестве системы управления доступом к данным использует СУБД Oracle Ser-er, вторая линия работает на платформе Btrie-e Record Manager (Per-asi-e SQL), что позволяет использовать АБС «Кворум» в различных по величине банках и филиалах. Модульный принцип построения позволяет каждому банку выбрать свою конфигурацию системы, наиболее полно соответствующую его специфическим требованиям и технологиям работы. Это достигается благодаря наличию двух версий ядра системы: версии для Btrie-e (для небольших и средних банков и филиалов) и версии для Oracle (для крупных банков). Вошедший в 2002 г. в состав системы новый программный продукт «Межбанковские переводы» обеспечивает автоматизацию документооборота банков при расчетах банковскими переводами в системах S.W.I.F.T. и TELEX. Применение программного комплекса «Кворум-RAS» (Remote Access Ser-ice) в рамках трехзвенной архитектуры позволяет организовать эффективное функционирование системы «Кворум» в режиме online как для банков с отделениями, так и для многофилиальных банков с единой базой данных по всем филиалам.

Таким образом, зарубежные фирмы-производители банковских программных продуктов имеют свои решения в области автоматизации банков, однако, применение этих систем на российском рынке требует их существенной адаптации из-за особенностей отечественной банковской технологии. Это влечёт за собой высокие затраты, и поэтому большинство российских банков, применяя оборудование ведущих зарубежных фирм, все же ориентируются на прикладное программное обеспечение, разработанное отечественными специалистами.

Задача

Оцените прибыльность операций с кредитными картами двух банков А и В, если известно, что банк А эмитировал 150 карт с кредитным лимитом 6.000$ и 50 “золотых” карт с лимитом 20.000$. Годовая плата за карты составляет 25$ и 50$ соответственно. Процент за пользование кредитом составляет 25% в год. Льготный период - 30 дней . В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течении 330 дней, при этом сумма кредита составляла 5.000$ по обычной карте и 10.000$ по “золотой”. Оборот по картам составил 12.000.000$. Плата за кредитные ресурсы составляет 7%, это 32% всех расходов банка, связанных с карточным бизнесом. Для банка В эти же показатели следующие: 300 карт по 5.000$ и 40 с лимитом 15.000$. Годовая плата 20$ и 50$. Процент за пользование кредитом составляет 24% в год. Льготный период - 25 дней . В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течении 325 дней, при этом сумма кредита составляла 4.000$ по обычной карте и 10.000$ по “золотой”. Оборот по картам составил 16.000.000$. Плата за кредитные ресурсы составляет 7,5%, это 35% всех расходов банка, связанных с карточным бизнесом. Плату за информационный обмен рассчитывать исходя из 1.5%

Решение:

Чтобы определить прибыльность операций, надо сначала определить прибыль от операций. Прибыль есть разница между доходами и расходами. Доходы складываются из платы за информационный обмен, ежегодной платы за карты и процентов, получаемых за предоставленный по картам кредит. Расходы - это процент за кредитные ресурсы, который нам предстоит определить и прочие расходы, выраженные в определенной пропорции к плате за кредитные ресурсы.

Определим доходы.

Плата за информационный обмен исчисляется от оборота по карточкам, т.е. равна обороту, по карточкам умноженному на процент комиссионных за информационный обмен.

Плата за информационный обмен банка А = 12000000*1,5% = 180000$

Плата за информационный обмен банка В = 16000000*1,5% = 240000$

Ежегодная плата равна количеству эмитированных карточек, умноженному на годовую плату за соответствующую карточку. Исчисляется для каждого вида карточек отдельно, поскольку годовая плата по ним разная.

Годовая плата за обычные карты банка А = 150*25 = 3750$

Годовая плата за обычные карты банка B = 300*20 = 6000$

Годовая плата за "золотые" карты банка А = 50*50 = 2500$

Годовая плата за "золотые" карты банка В = 40*50 = 2000$

Процентный доход по предоставленным кредитам исчисляется по формуле:

, где

II - процентный доход;

CP - средний объем кредитного портфеля, вычисляется как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым карточкам;

MC - % по кредиту;

Tс - время пользования кредитом. Время пользования кредитом для целей исчисления процентов равно времени, которое клиент пользовался кредитом за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются;

TB - базовый год.

Средний объем кредитного портфеля получается как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым карточкам, т.е.:

, где

CP - средний объем кредитного портфеля;

NG - количество золотых карт;

NS - количество обычных карт;

CG - средний кредит по «золотой» карте;

CS - средний кредит по обычной карте.

Время пользования кредита для целей исчисления процентов равно времени, которое клиент пользовался кредитом за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются.

Дни, за которые начисляются проценты по кредиту (А) = 330-30 = 300 дн.

Дни, за которые начисляются проценты по кредиту (B) = 325-25 = 300 дн.

Базовый год равен 360 дням.

Теперь перейдем к расходам. Точнее к плате за кредитные ресурсы. Рассмотрим несколько вариантов.

Вариант А (перестраховочный). Предполагается, что банк эмитировал все свои карточки утром 1 января и тут же привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам на целый год. В этом случае проценты за пользование будут исчисляться по формуле:

, где

CL - общий лимит по картам;

MF - % по кредитным ресурсам;

TB - базовый год

При этом

, где

CL - общий лимит по картам;

NG - количество золотых карт;

NS - количество обычных карт;

CLG - кредитный лимит по «золотой» карте;

CLS - кредитный лимит по обычной карте.

Вариант Б (фантастический). Предполагается, что банк привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам, но не на весь год, а на время, которое клиенты пользовались кредитом (для банка А - это 330 дней). Льготный период здесь не вычитается, т.к. на рынке кредитных ресурсов не применяется. Фантастичность заключается в расчете времени, которое клиенты будут пользоваться кредитом. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:

, где

CL - общий лимит по картам;

MF - % по кредитным ресурсам;

TK - среднее время пользования кредитом;

TB - базовый год

Вариант В (оптимальный). Предполагается, что банк привлекается не на сумму лимита эмитированных карт, а на сумму среднего кредитного портфеля по этим картам. Причем привлекается на время пользования клиентами кредитными ресурсами. Это означает, что банк ежедневно кредитуется на межбанковском рынке на сумму реально выбранного клиентами кредита. В условиях ликвидного рынка достаточно нормальный вариант. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:

, где

CP - средний объем кредитного портфеля;

MF - % по кредитным ресурсам;

TK - среднее время пользования кредитом;

TB - базовый год

Вариант Г (рекомендуемый). Как и в предыдущем случае, банк привлекается на сумму среднего кредитного портфеля по эмитированным картам, но на весь год. При хорошо поставленной аналитической службе не составляет особого труда оценить средний объем кредитного портфеля по пластиковым карточкам. А для уменьшения риска банка целесообразно привлечь указанную сумму сразу на год, а небольшие «всплески» покрывать ежедневно на межбанковском рынке. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:

, где

CP - средний объем кредитного портфеля;

MF - % по кредитным ресурсам;

TB - базовый год

Общие расходы во всех четырех случаях будут рассчитываться исходя из расходов по кредитным ресурсам делением суммы расходов по кредитным ресурсам на их долю в общей сумме расходов.

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 133000/32% = 415625$

Банк В = 157500/35% = 450000$

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 121917/32%= 380990$

Банк В = 142188/35% = 406250$

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 80208/32% = 250651$

Банк В = 108333/35% = 309524$

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 87500/32% = 273438$

Банк В = 120000/35% = 342857$

Доходы банка А = 180000+3750+2500+260417 = 446667$

Доходы банка В = 240000+6000+2000+320000 = 568000$

Прибыль = Доходы - Расходы

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 446667-415625 = 31042$

Банк В = 568000-45000 = 118000$

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 446667-380990 = 65677$

Банк В = 568000-406250 = 161750$

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 446667-250651 = 196016$

Банк В = 568000-309524 = 258476$

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 446667-273438 = 173229$

Банк В = 568000-342857 = 225143$

Прибыльность будем определять как отношение прибыли к общему лимиту по карточкам и к среднему кредитному портфелю (два варианта). Следует заметить, что для вариантов А и Б наиболее корректной будет прибыльность по отношению к лимиту по карточкам, а для вариантов В и Г - прибыльность по отношению к среднему кредитному портфелю, т.к. прибыльность обычно вычисляется по отношению к величине вложенных средств.

ПРИБЫЛЬНОСТЬ к лимиту по картам:

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 31042/1900000*100 = 1,63%

Банк В = 118000/2100000*100 = 5,62%

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 656877/1900000*100 = 3,46%

Банк В = 161750/2100000*100 = 7,70%

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 196016/1900000*100 = 10,32%

Банк В = 258476/2100000*100 = 12,31%

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 173229/1900000*100 = 9,12%

Банк В = 225143/2100000*100 = 10,72%

ПРИБЫЛЬНОСТЬ к кредитному портфелю:

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 31042/1250000*100 = 2,48%

Банк В = 118000/1600000*100 = 7,38%

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 656877/1250000*100 = 5,25%

Банк В = 161750/1600000*100 = 10,11%

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 196016/1250000*100 = 15,68%

Банк В = 258476/1600000*100 = 16,15%

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 173229/1250000*100 = 13,86%

Банк В = 225143/1600000*100 = 14,07%

Результаты расчетов приведены в таблице 1.

Таблица 1

ПОКАЗАТЕЛЬ	Банк А	Банк В
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Количество обычных карт, шт.	150	300
Лимит обычной карты, $	6000	5000
Годовая плата за обычную карту, $	25	20
Средняя сумма кредита по обычной карте, $	5000	4000
Количество "золотых" карт, шт.	50	40
Лимит "золотой" карты, $	20000	15000
Годовая плата за "золотую" карту, $	50	50
Средняя сумма кредита по "золотой" карте, $	10000	10000
Процент за пользование кредитом	25%	24%
Льготный период(дней)	30	25
Среднее время пользования кредитом (дней)	330	325
База, дней	360	360
Оборот по картам, $	12000000	16000000
Плата за информационный обмен	1,5%	1,5%
Плата за кредитные ресурсы	7,0%	7,5%
Доля платы за кредитные ресурсы в общей сумме расходов по картам	32,0%	35,0%
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ДАННЫЕ
Общий лимит по эмитированным картам, $	1900000	2100000
Общий кредитный портфель по картам, $	1250000	1600000
Дни, за которые начисляются %% по кредиту	300	300
ДОХОДЫ
Плата за информационный обмен, $	180000	240000
Годовая плата за обычные карты, $	3750	6000
Годовая плата за "золотые" карты, $	2500	2000
%% по кредиту	260417	320000
ИТОГО ДОХОДЫ, $	446667	568000
ПЛАТА ЗА КРЕДИТНЫЕ РЕСУРСЫ, $
Вариант А(перестраховочный)	133000	157500
Вариант Б (фантастический)	121917	142188
Вариант В (оптимальный)	80208	108333
Вариант Г (рекомендуемый)	87500	120000
РАСХОДЫ, $
Вариант А (перестраховочный)	415625	450000
Вариант Б (фантастический)	380990	406250
Вариант В (оптимальный)	250651	309524
Вариант Г (рекомендуемый)	273438	342857
ПРИБЫЛЬ, $
Вариант А (перестраховочный)	31042	118000
Вариант Б (фантастический)	65677	161750
Вариант В (оптимальный)	196016	258476
Вариант Г (рекомендуемый)	173229	225143
ПРИБЫЛЬНОСТЬ к лимиту по картам, (%)
Вариант А (перестраховочный)	1,63	5,62
Вариант Б (фантастический)	3,46	7,70
Вариант В (оптимальный)	10,32	12,31
Вариант Г (рекомендуемый)	9,12	10,72
ПРИБЫЛЬНОСТЬ к кредитному портфелю, (%)
Вариант А (перестраховочный)	2,48	7,38
Вариант Б (фантастический)	5,25	10,11
Вариант В (оптимальный)	15,68	16,15
Вариант Г (рекомендуемый)	13,86	14,07

Таким образом, прибыльность банка Б выше, чем прибыльность банка А.